파나마 페이퍼

Panama Papers
"파나마 페이퍼스 스캔들"은 여기로 방향을 바꿉니다. 1892년 프랑스 부패 사건에 대해서는 파나마 스캔들을 참고하세요.
파키스탄의 획기적인 결정에 대해서는 파나마 페이퍼 사례를 참조하십시오.
2016. 4. 15. 유출사건에 연루된 정치인, 공무원 또는 측근이 있는 국가(2016. 5. 19. 기준)
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파나마 페이퍼(Panama Papeles de Panama)는 2016년 4월 3일부터 공개된 1,150만 건의 유출 문서(또는 2.6테라바이트의 데이터)입니다. 이 문서에는 214,488개 이상의 역외 기업에 대한 재무 및 변호사-의뢰인 정보가 자세히 나와 있습니다.[1][2][3][4][5][6] 1970년대부터 2015년 12월까지 작성된 [7]이 문서는 전 파나마 해양 법률 사무소 및 기업 서비스 제공업체인 Mossack Fonseca가 작성하고 이 문서에서 가져온 것으로,[8][9] 유사한 유출을 검색 가능한 데이터베이스에 기록했습니다.[10]

이 문서에는 이전에 비공개로 유지되었던 부유한 개인과 공무원에 대한 개인 재정 정보가 포함되어 있습니다.[11] 이들 문건의 공표로 러시아 정보기관과의 연계성이 드러나 여전히 다수의 유럽 정부의 이해관계자인 얀 마르살렉의 기소(탈세 보조 및 범죄조직 구성)가 가능하게 되었고,[12] 그리고 국제금융사기범 하랄트 요아힘 폰 데어 골츠.[13] 해외 사업체는 합법적이지만 (Offshore Magic Circle 참조) 기자들은 Mosack Fonseca 쉘 회사 중 일부가 사기, 탈세, 국제 제재 회피 등 불법적인 목적으로 만들어졌다는 것을 발견했습니다.[14]

독일 언론인 바스티안 오베르마예르[15][16](SZ)에게 Süddeutsche Zeitung(SZ) 신문에서 문건을 유출한 내부고발자 "John Doe"는 조사에 참여한 언론인들에게도 익명으로 남아 있습니다. 내부고발자는 "내 목숨이 위험하다"고 그들에게 말했습니다.[17] 2016년 5월 6일 문서에서 도 씨는 소득 불평등을 행동의 이유로 꼽으며 "그들이 묘사한 부당함의 규모를 깨달을 수 있을 정도로 그들의 내용을 충분히 이해했기 때문에" 문서가 유출되었다고 말했습니다.[18][19] 그는 정부나 정보기관에서 일한 적이 없으며, 기소 면제가 된다면 검사들을 돕겠다는 의사를 밝혔습니다.[19] SZ가 이 진술이 실제로 파나마 페이퍼의 출처임을 확인한 후, 국제탐사보도언론인연합회(ICIJ)는 전체 문서를 웹사이트에 게시했습니다.[20][21]

SZ는 관련된 데이터의 양 때문에 ICIJ에 도움을 요청했습니다. 80개국 107개 언론기관의 기자들이 로펌의 운영을 상세히 설명한 문서들을 분석했습니다.[7] 1년 이상의 분석 끝에 2016년 4월 3일 첫 뉴스 기사가 150건의 문서 자체와 함께 실렸습니다.[22] 이 프로젝트는 데이터 저널리즘 소프트웨어 도구 및 모바일 협업 사용에 있어 중요한 이정표를 나타냅니다.

이 문서들은 유출된 국가 때문에 파나마 페이퍼(Panama Papers)라는 이름으로 불렸지만, 파나마 등의 다른 기관들과 마찬가지로 세계적으로 정부와 국가의 이미지를 손상시킬 것이라는 우려 때문에 파나마 정부는 이 이름에 강한 반대를 표명했습니다.[23] 이 이야기를 다루는 일부 언론은 "모색 폰세카 페이퍼"라는 이름을 사용했습니다.[24]

2020년 10월, 독일 당국은 파나마 페이퍼스가 폭로한 탈세 스캔들의 핵심에 있는 로펌 설립자 2명에 대해 국제 체포 영장을 발부했습니다. 쾰른 검찰은 독일 태생의 위르겐 모사크와 파나마 출신의 라몬 폰세카를 탈세 방조 혐의와 범죄 조직 구성 혐의로 기소하고 있습니다.[25]

공시사항

유출된 문서에는 데이비드 캐머런 영국 총리와 지그문두르 다비 ð 건라우그손 아이슬란드 총리의 사업 거래 외에도 모삭 폰세카가 설립한 21만 4천 개의 셸 회사의 주주와 이사에 대한 신원 정보와 금융 거래의 일부도 포함되어 있습니다. 일반적으로 해상 포탄 회사를 소유하는 것은 법에 어긋나지 않지만, 기자들은 포탄 회사 중 일부가 사기, 탈세, 국제 제재 회피 등 불법적인 목적으로 사용되었다는 것을 발견했습니다.

조사팀의 기자들은 세계 정치, 스포츠, 예술 분야의 많은 중요 인사들의 비즈니스 거래를 발견했습니다. 일부 거래는 불법이 아니었지만 다른 경우에는 혐의가 제기되었습니다. 다른 경우에는 윤리적 부적절성을 분명히 나타내는 것 같습니다. 매우 부유한 기업과 개인이 매우 가난한 국가에서 조세를 회피하는 것과 같은 일부 공개는 도덕적 근거에 대한 질문으로 이어졌습니다. 예를 들어, 포탄 회사인 옥테아는 베니 스타인메츠에 등록되어 있으며 시에라리온의 코이두 시에 70만 달러 이상의 재산세를 지고 있으며, 2012-2015년 한 달 동안 수출액이 평균의 두 배 이상이었음에도 불구하고 1억 5천만 달러의 부채를 지고 있습니다.[26][27] 스타인메츠 자신의 개인 재산은 60억 달러에 달합니다.[27]

ICIJ 기자들에 따르면 문서에 기술된 다른 역외 쉘 회사 거래는 거래소법을 위반했거나 무역 제재를 위반했거나 정치적 부패에서 비롯된 것으로 보입니다. 예:

  • 우루과이는 멕시코 마약 카르텔 혐의로 모삭 폰세카 쉘 회사를 통해 5명을 체포하고 돈세탁 혐의로 기소했습니다.[28]
  • ICIJ의 파트너인 우에스타프는 카림 웨이드가 DP 월드(DP)로부터 대금을 받았다는 새로운 증거를 발견했다고 보고했습니다. 그와 오랜 친구는 유엔과 국제앰네스티가 불공정하고 피고인들의 권리를 침해했다고 주장한 재판에서 유죄 판결을 받았습니다. 우에스타프 기사는 재판의 진행 상황을 다루지 않지만, 우에스타프 기자들이 민주당 자회사와 친구에게 등록된 쉘 회사를 통해 웨이드에 지불하는 것을 보여주는 모삭 폰세카 문서를 발견했다고 밝혔습니다.[29]
  • 스위스 변호사 디터 노퍼트는 고객 자금을 잘못 처리하고 과두 정치인과 카타르 왕실 모두가 돈을 숨기도록 도운 혐의를 받고 있습니다.[30]

유출자 중에는 12명의 전 세계 지도자, 128명의 공무원과 정치인, 그리고 200개가 넘는 나라의 유명인사, 사업가, 그리고 다른 부유한 사람들이 포함되어 있습니다.[31]

조세피난처

참고 항목: 조세피난처로서의 미국과 조세피난처로서의 파나마
유출된 내부 비망록에서

우리 일의 95%는 우연하게도 세금을 피하기 위해 [루프홀]을 파는 것으로 구성되어 있습니다.

Mossack Fonseca[7]

개인과 기업은 다양한 이유로 역외 계좌를 개설할 수 있으며, 그 중 일부는 합법적입니다.[32] 예를 들어, Mossack과 관련된 캐나다의 한 변호사는 소유주가 사망할 경우 기업들이 이슬람 상속법에 해당하지 않기를 원할 수 있다고 언급했습니다.[33] 브라질의 한 변호사는 일부 국가의 기업들도 그들의 자금 중 일부를 달러로 보유하기를 원할 수 있다고 말했습니다.[34] 부동산 계획은 합법적인 조세 회피의 또 다른 예입니다.

미국의 영화제작자 스탠리 큐브릭이 1999년 사망했을 때 개인적으로 2천만 달러의 가치가 있다고 보고되었습니다. 2016년 공개된 파나마 서류에는 1978년 사들인 18세기 영국 장원에도 투자한 것으로 드러났습니다. 그는 그 장원에서 평생을 살았고, 샤이닝, 풀 메탈 재킷, 아이즈 와이드 셧의 장면들도 그곳에서 찍었습니다. 모삭 폰세카가 설립한 세 개의 지주회사가 현재 이 부동산을 소유하고 있으며, 자녀와 손자를 위해 설립된 신탁회사가 차례로 보유하고 있습니다.[35] Kubrick은 영국에 살고 있는 미국인이었기 때문에, 신뢰가 없었다면, 그의 재산은 양국 정부에 양도세를 내야 했을 것입니다.[36][35][36]

영국 세무당국 역외탈세 대응 포스터

다른 용도는 더 모호합니다. 중국 회사는 외국 자본을 조달하기 위해 해외에 법인을 설립할 수 있습니다. 일반적으로 중국의 법을 위반합니다.[37] 세계의 일부 세습 독재 국가에서 법은 해외 회사를 이용하여 자신에게 석유 계약을 [38]수여하거나 자녀에게 금을 양보하는 엘리트 편에 속할 [39]수 있지만 이러한 거래는 때때로 국제법에 따라 기소됩니다.[40]

표준적인 공식적인 정의는 존재하지 않지만, 이코노미스트와 국제통화기금은 역외 금융 센터, 즉 조세 피난처를 주로 거주하지 않는 사람들이나 기업들에게 은행 인프라가 서비스를 제공하고, 사업을 할 때 정보의 거의 또는 전혀 공개를 요구하지 않는 관할권으로 설명하고, 낮은 세금을 제공합니다.[41][42]

이코노미스트는 "역외 금융센터의 가장 명백한 이용은 세금을 피하는 것"이라고 덧붙였습니다.[41] Oxfam은 2016년 연례 보고서에서 빈부격차의 상당 부분을 소득 불평등으로 인한 조세 피난처 탓으로 돌렸습니다. "조세 피난처는 대기업과 부유한 개인들이 정당한 몫을 지불하는 것을 피할 수 있는 세계적인 시스템의 핵심입니다."라고 Raymond C는 말했습니다. Oxfam America의 오펜하이저 회장은 "부익부 빈익빈 부익부 빈익빈 정부들은 필수적인 공공 서비스를 제공하고 증가하는 불평등에 대처하는 데 필요한 자원을 박탈하고 있다"고 말했습니다.[43]

2015년 7월, 국제통화기금(IMF) 연구원들은 다국적 기업들에 의한 이익 이동이 개발도상국들에게 연간 약 2,130억 달러의 비용이 들 것으로 추산했는데, 이는 그들의 국민 소득의 거의 2%에 해당합니다.[44] 유로폴 금융정보그룹의 이고르 앙겔리니 대표는 포탄 회사들이 "대규모 자금세탁 활동에서 중요한 역할을 한다"며 종종 "뇌물 돈을 송금하기 위한 수단"이라고 말했습니다.[45] Tax Justice Network는 2012년 보고서에서 "상업적인 세금 남용 계획을 설계하고 의심스러운 거래를 눈감아 주는 것이 은행가와 회계사의 업무의 본질적인 부분이 되었다"고 결론지었습니다.[46]

선호되는 쉘 회사 투자는 유럽과 북미의 부동산이기 때문에 자금 세탁은 제1세계에도 영향을 미칩니다. 런던, 마이애미, 뉴욕, 파리, 밴쿠버, 샌프란시스코가 모두 영향을 받았습니다. 마이애미 부동산 협회는 2015년 신규 주택 매매의 90%를 현금 판매가 차지했다고 밝힌 [47][48][49]마이애미에서 고급 부동산에 자산을 주차하는 관행이 집값 급등을 부추기는 요인으로 자주 거론돼 왔습니다.[50] 전 의회 조사관 잭 블럼은 "마이애미에 엄청난 양의 더러운 돈이 투자로 위장해 유입되고 있다"고 말했습니다.[51] 마이애미에서는 2016년 기준 콘도 소유자의 76%가 (모기지를 사용하는 대신) 현금을 지불하고 있습니다. 이는 자금 세탁의 위험 신호로 간주되는 관행입니다.[51] 2022년 Redfin의 분석에 따르면 미국에서 가장 큰 39개 대도시 지역에서 31.9%의 주택이 현금으로 구입된 것으로 나타났습니다.[52] 이는 파나마 용지 구매 시 볼 수 있는 하위 25% 현금 구매율보다 높은 수치입니다.[52]

2007년부터 2016년까지 집값이 50%나 오른 런던의 부동산도 해외 투자자들이 자주 구입합니다.[53][54][55] 도널드 툰 영국 국가범죄국 국장은 2015년 "런던 부동산 시장은 세탁된 돈에 의해 왜곡되어 왔습니다. 영국에서 자산을 격리하려는 해외 범죄자들에 의해 인위적으로 가격이 상승하고 있습니다."[55] 35세 이하 런던 시민의 4분의 3은 집을 살 여유가 없습니다.[55]

British Columbia 대학의 도시 계획 연구원이자 겸임 교수인 Andy Yan은 외국인 구매자에 의해 영향을 받는 것으로 생각되는 밴쿠버의 부동산 판매를 조사했습니다. 밴쿠버에서 가장 비싼 지역의 거래 중 18%가 현금 구매였습니다. 그리고 소유주의 66%는 중국 국적이거나 최근 중국에서 입국한 것으로 나타났습니다.[56] 외국인 투자자에 대한 자료를 더 달라는 요구는 도가 거부했습니다.[57] 중국 국적자는 2014년 밴쿠버 주택 판매의 70%를 차지하며 3백만 캐나다 달러 이상을 차지했습니다.[58] 2016년 6월 24일, China CITIC Bank Corp.는 중국에서 자신의 목재 사업을 위해 CN ¥ 5천만 달러를 빌린 중국인을 상대로 캐나다에서 소송을 제기했지만, 그 후 신용 라인에서 약 750만 캐나다 달러를 인출하고 출국했습니다. 그는 2014년 6월 3개월 동안 브리티시컬럼비아주 밴쿠버와 서리에 있는 3채의 집을 구입했습니다.[59]

국제은행업

참고 항목: 외국회계세준수법, 경제협력개발기구 및 공통보고기준

토마스 코즐로프스키 인도 주재 유럽연합(EU) 대사는 "이 문제는 G20 정상회의에서 반드시 제기될 것"이라고 전망했습니다. "세무당국 간 과세정보 교류 국제공조 강화해야"[60]

파나마, 바누아투, 레바논은 경제협력개발기구(OECD)가 G20 국가들의 요청에 따라 2016년 7월 재개한 비협조적 조세회피처 명단에 오를 수도 있다고 조사에 참여한 프랑스 신문 르몽드가 경고했습니다. 이 세 나라는 국제 은행 협력에 관한 OECD의 세 가지 광범위한 지침 중 어느 것도 따르지 않았습니다.[61]

  • 요청에 따른 정보 교환
  • 정보 표준에 관한 서명된 다자간 협정
  • 2017년 또는 2018년에[61] 자동화된 정보 교환을 구현하겠다는 약속

OECD, G20, 또는 유럽연합은 또한 하나 이상의 영역에서 불충분한 국가들을 위한 또 다른 목록을 제출할 수 있습니다. 파나마, 바누아투, 레바논과 같은 이러한 기준을 충족하지 못하는 국가들은 블랙리스트에 오를 것입니다. 단 하나의 기준을 충족하는 국가는 그레이리스트에 오를 것입니다.[61] 2016년 4월, 이 그레이리스트가 시행되었다면 9개국이 포함되었을 것입니다. 안티구아와 바르부다, 바레인, 브루나이, 도미니카, 라이베리아, 나우루, 사모아, 토바고 그리고 아랍 에미리트 연합국.[61]

뉴스룸물류

ICIJ는 Süddeutsche Zeitung(SZ)이 유출된 2.6테라바이트의[62] 데이터의 진위를 확인하는 데 필요한 작업의 규모를 깨닫고 연구 및 문서 검토를 조직하는 데 도움을 주었습니다. 이 단체는 가디언, BBC, 르몽드, 손탁스차이퉁, 팔터, 라 나시오온, 독일 방송사 NDR 및 WDR, 오스트리아 방송사 ORF 등 다양한 매체의 기자와 자원을 모집했습니다.[63] 궁극적으로 "25개 언어로 작업하는 100개 언론사의 기자들이 이 문서들을 이용해" 모사크 폰세카와 관련된 개인들과 단체들을 조사했습니다.[3]

보안은 여러 프로젝트 관리 고려 사항을 고려합니다. 한 익명의 "존 도"는 "내 생명이 위험하다"[64]며 기자들이 암호화된 채널을 통해서만 소통하고 절대 대면하지 않을 것이라고 동의해야 한다고 주장했습니다.[65][66][67]

SZ는 또한 그들의 출처, 유출된 문서 및 데이터뿐만 아니라 그들의 돈 관리 관행이 공개되는 것을 원하지 않을 수도 있는 부패한 정권 하에서 살고 있는 수사 파트너 중 일부의 안전에 대한 우려도 있었습니다. 그들은 인터넷에 연결되지 않은 에어 갭 컴퓨터의 물리적 접근이 제한된 방에 데이터를 저장했습니다. 가디언은 또한 기자들의 프로젝트 작업 영역에 대한 접근을 제한했습니다. 컴퓨터를 방해하거나 드라이브를 훔치는 것을 더욱 어렵게 만들기 위해 SZ 기자들은 드라이브를 고정하는 나사에 글리터 매니큐어를 칠함으로써 컴퓨터를 더욱 조작하기 쉽게 만들었습니다.[68]

기자들은 각 셸 회사의 폴더가 들어 있는 거대한 파일 구조로 문서를 분류했는데, 이 파일에는 Mossack Fonseca가 회사와 거래하거나 고객을 대신하여 관리하는 동안 생성한 관련 이메일, 계약서, 녹취록 및 스캔된 문서가 보관되어 있었습니다.[62] 유출된 파일은 480만 개, 데이터베이스 항목은 300만 개, PDF는 220만 개, 이미지는 120만 개, 텍스트 파일은 32만 개, 기타 형식의 파일은 2242개였습니다.[62][69]

기자들은 오픈 소프트웨어 패키지인 Apache Solr와 Apache Tika를 사용하여 문서의 색인을 [70]만들고 Blacklight 위에 구축된 사용자 정의 인터페이스를 사용하여 문서에 액세스했습니다.[70][71] Süddeutsche Zeitung 기자들은 또한 Nuix라는 이름의 호주 회사가 기증한 독점 소프트웨어인 Nuix를 이에 사용했습니다.[72]

Nuix를 사용하여 Süddeutsche Zeitung 기자는 스캔한 수백만 개의 문서에 대해 광학 문자 인식(OCR) 처리를 수행하여 포함된 데이터를 검색 가능하고 기계로 읽을 수 있는 텍스트로 변환했습니다. 그 후 대부분의 프로젝트 기자들은 Neo4J와 Linkurious를[70] 사용하여 분석을 위해 문서에서 개인 및 기업 이름을 추출했지만, Nuix에 접근한 일부 기자들은 이를 위해서도 사용했습니다.[72] 기자들은 가공된 문서에 대해 작성된 사람들의 목록을 교차 참조한 [62]다음 정보를 분석하여 사람, 역할, 자금 흐름 및 구조 합법성을 연결하려고 노력했습니다.[62]

미국 은행 및 SEC 전문가인 David P. 베버는 파나마 페이퍼의 정보를 검토하는 데 기자들을 도왔습니다.[73]

이 자료를 바탕으로 추가적인 이야기가 공개되었고, 2016년 5월 초에 전체 기업 목록이 공개되었습니다.[74] ICIJ는 이후 2016년 5월 9일 파나마 페이퍼 조사에 연루된 200,000개 이상의 역외 기업과 2013년 역외 유출 조사에 연루된 100,000개 이상의 추가 기업에 대한 정보를 포함하는 검색 가능한 데이터베이스의 공개를 발표했습니다.[75] Mossack Fonseca는 ICIJ에 데이터베이스에서 유출된 문서를 게시하지 말 것을 요청했습니다. 회사 측은 성명을 통해 "휴전 및 폐기 서한을 보냈다"고 밝혔습니다.[76]

유출된 데이터의 양은 2010년의[62] Wiki Leaks Cablegate 누출(1.7GB),[77] 2013년의 Offshore 누출(260GB), 2014년의 Lux 누출(4GB) 및 2015년의 3.3GB 스위스 누출을 크게 상회합니다. 비교하자면 파나마 페이퍼의 2.6TB는 약 2,660GB에 해당합니다.

데이터 보안

Mossack Fonseca는 2016년 4월 1일 고객에게 이메일 해킹을 당했다고 통보했습니다. Mosack Fonseca는 또한 뉴스 소식통에게 회사가 해킹을 당했고 항상 법 안에서 운영되고 있다고 말했습니다.[78]

그러나 데이터 보안 전문가들은 이 회사가 이메일을[70] 암호화하지 않았으며, 더 나아가 알려진 몇 가지 취약점이 있는 3년 된 버전의 드루팔을 실행하고 있었던 것으로 보인다고 지적했습니다.[70] TechRepublic의 James Sanders에 따르면 Drupal은 2010년 3월 6일부터 Apache 2.2.15 버전에서 실행되었으며, 더 나쁜 것은 기본적으로 사용자가 디렉토리 구조를 볼 수 있도록 하는 Apache의 Oracle 포크입니다.[79]

또한 네트워크 아키텍처는 본질적으로 안전하지 않았습니다. 이메일 및 웹 서버는 클라이언트 데이터베이스에서 어떤 방식으로든 세분화되지 않았습니다.[80]

또한 일부 보고서는[81] 사이트의 일부에서 이전에 발표된 취약성이[82] 잘 문서화된 플러그인인 Slider Revolution의 최신 버전과 함께 WordPress를 실행하고 있었을 수 있음을 시사합니다.

4월 12일, 1×0123이라는 회색 모자 해커는 Mosack Fonseca의 콘텐츠 관리 시스템이 유명한 데이터베이스 공격 벡터인 SQL 주입으로부터 보안되지 않았으며, 이 때문에 고객 데이터베이스에 접근할 수 있었다고 발표했습니다.[83]

컴퓨터 보안 전문가 Chris Kubecka는 2016년 5월 24일 Mossack Fonseca 클라이언트 로그인 포털에서 4개의 다른 정부 등급 원격 액세스 트로이 목마(RAT)를 실행하고 있다고 발표했습니다. Kubecka는 여전히 수많은 중요한 취약점이 있으며, 인프라에 개방된 포트가 너무 많고, 보안이 취약하여 아카이브 서버에 대한 인터넷 액세스가 부족하다고 확인했습니다.[84] Kubecka는 Down the Rabbit Hole: An OSINT Journey라는 제목의 책에서 각 데이터 보안 문제가 어떻게 발견되었는지 자세히 설명했습니다.[85]

Mossack Fonseca의 클라이언트 로그인 포털이 RAT에 의해 침해된 쇼단 스캔 결과

리크 및 리크 저널리즘

ICIJ의 제라드 라일 국장은 이번 유출 사건에 대해 "아마도 문서의 범위 때문에 해양 세계가 받은 가장 큰 타격일 것"이라고 말했습니다.[86] 에드워드 스노든(Edward Snowden)은 트위터 메시지를 통해 이 발표를 "데이터 저널리즘 역사상 가장 큰 유출"이라고 설명했습니다.[87] ICIJ는 또한 이번 유출이 "역사상 가장 폭발적인 [내부 정보 유출] 중 하나일 가능성이 높다"고 말했습니다.[88]

"이것은 유출주의의 효과를 시험할 수 있는 독특한 기회입니다."라고 Occupy의 공동 설립자인 Micah White는 말했습니다. 파나마 페이퍼는 일년 동안 비밀리에 일해 온 수백 명의 믿을 만한 국제 언론인들의 전례 없는 공동 작업을 통해 해부되고 있습니다. 이것은 누출주의의 세계적인 전문화입니다. 위키리크스 아마추어리즘의 시대는 끝났습니다."[89]

위키리크스 대변인 크리스틴 흐라프슨은 2010년 케이블게이트에서 일했던 아이슬란드 탐사보도 기자로, 일부 문서를 한동안 보류하는 것은 유출의 영향을 극대화하는 것이지만, 결국 파나마 페이퍼의 완전한 온라인 출판을 요구했습니다.[90] 위키리크스의 트윗은 윤리적인 이유로 모든 것을 공개하지 않기로 한 ICIJ의 결정을 비판했습니다: "만약 당신이 문서의 99% 이상을 검열한다면 당신은 정의상 1% 저널리즘에 종사하고 있습니다."[91]

내부고발자는 파나마 페이퍼에 대한 조사로 인해 2017년 언론인 다프네 까루아나 갈리지아와 2018년 얀 쿠치악이 살해된 것이 그에게 깊은 영향을 미쳤으며 유럽연합에 정의를 전달할 것을 촉구했다고 보도했습니다.[92]

이름을 가진 사람들

참고 항목: 파나마 페이퍼에 이름을 올린 인물 목록

해외 사업체는 등록된 관할 지역에서 불법이 아니며, 전혀 불법이 아닌 경우가 많지만, 기자들은 일부 Mosack Fonseca Shell 회사가 사기, 절도, 탈세 및 국제 제재 회피를 포함한 불법 목적으로 사용된 것으로 보인다는 것을 발견했습니다.

4월 3일자 보도에 따르면 법무법인이 고위 정치인과 그들의 친척, 그리고 유명인사와 재계 인사들과 많은 관련이 있다고 합니다.[7][93][94] 무엇보다 유출된 문건은 공무원을 포함한 자산가들이 개인 금융정보를 어떻게 비공개할 수 있는지를 잘 보여주고 있습니다.

초기 보고서에는 아르헨티나, 아이슬란드, 사우디아라비아, 우크라이나, 아랍에미리트 출신의 당시 국가원수 또는 정부 수반 5명과 정부 관료, 가까운 친척, 그리고 다른 40개국 이상의 다양한 정부 수반들의 가까운 측근들이 확인되었습니다. 문서에 나와 있는 당시 국가 지도자들의 이름은 아랍에미리트의 칼리파 빈 자이드 알 나흐얀 대통령, 우크라이나의 페트로 포로셴코, 사우디아라비아의 살만 국왕, 아이슬란드의 지그문두르 다비 ð 건라우그손 총리 등입니다.

신문에서 언급된 역대 국가원수는 다음과 같습니다.

  • 2015년 12월부터 2019년 12월까지 대통령을 지낸 마우리시오 마크리 아르헨티나 대통령. 게다가, 도덕적인 문제, 반대론자들은 그가 이것을 그의 가부장적인 선언문에 넣은 적이 없기 때문에 불법을 되찾았습니다. 파나마 신문의 공식 소식통 중 한 명인 이반 파블롭스키(Ivan Pavlovsky) 대변인은 아르헨티나 대통령이 Fleg Trading Ltd.에 대한 자본 참여가 없었기 때문에 Fleg Trading Ltd.를 자산으로 등재하지 않았다고 말했습니다. 브라질에서 이해관계에 참여하던 이 회사는 가족기업집단과 관련이 있었습니다. 그는 "이것이 마리시오 마크리가 때때로 이사였던 이유"라며 마크리가 주주가 아니라는 점을 거듭 강조했습니다.[95][96]
  • 수단의 대통령 아흐메드 알 미르가니는 1986년부터 1989년까지 대통령을 지냈고 2008년에 사망했습니다.[93][97]
  • 카타르의 전 에미르 하마드 빈 칼리파 알 타니는 룩셈부르크에 은행 계좌를 두고 두 개의 남아프리카 회사를 소유하고 있는 아프로디유 S.A.를 소유했습니다. 알타니는 또한 Rienne S.A.와 Yalis S.A.의 주식의 대부분을 보유하여 룩셈부르크에 있는 중국 은행에 정기 예금을 보유했습니다. 한 친척이 이 중 25%를 소유했습니다. 셰이크 하마드 빈 자심 알 타니 전 카타르 총리 겸 외무장관.[98]

역대 총리:

유출된 파일에는 총리, 대통령, 왕의 가족과 동료 61명이 포함되어 있습니다.[103]

다른 고객에는 40개 이상의 국가에서 온 덜 고위직 공무원과 그들의 가까운 친척 및 동료가 포함되었습니다.[93]

1983년 브링크스-매트 강도 사건에서 도난당한 금의 판매로 1,000만 파운드가 넘는 현금이 파나마 회사인 페베리온 주식회사를 통해 처음에는 무의식적으로, 나중에는 모사크 폰세카의 공모로 세탁되었습니다. 이 회사는 강도 사건이 일어난 지 12개월 만에 익명의 고객을 대신하여 설립되었습니다. 브링크스 자금은 페베리온과 다른 전방 회사들을 통해 스위스, 리히텐슈타인, 저지, 맨섬의 은행들을 통해 투입되었습니다. 무기명 주식만 발행했습니다. 사크에서 지명된 두 명의 이사가 저지에 기반을 둔 해양 전문 센터 서비스에 의해 페베리온에 임명되었습니다.[106] 해외 회사들은 영국에서 토지와 부동산 거래를 통해 자금을 재활용했습니다.[106] 1986년 말, 경찰청이 저지 당국과 협력하여 센터 서비스 사무실을 압수하고 서류와 페베리온 베어러 주식 2주를 압수했지만, 브링크스매트의 변호사들이 마침내 페베리온과 자산을 장악할 수 있었던 것은 1995년부터였습니다.[106]

유출된 문건에는 배우 성룡이 영국령 버진아일랜드에 본사를 둔 6개 회사의 주주로 거론되고 있습니다.[107]

클라이언트 서비스

Mosack Fonseca는 그 분야에서 가장 큰 회사 중 하나이며 가장 큰 금융 기관은 고객을 참조합니다.[7] 고객에 대한 서비스에는 우호적인 관할권에 있는 쉘 회사를 통합하고 운영하는 것이 포함됩니다.[108] 이들은 합법적이지만 회사의 고객이 "종종 뚫을 수 없는 비밀의 벽 뒤에서" 운영할 수 있도록 허용하는 "복잡한 셸 회사 구조"를 만드는 것을 포함할 수 있습니다.[32] 유출된 문서에는 복잡한 다단계 및 다국적 기업 구조가 자세히 설명되어 있습니다.[109] Mossack Fonseca는 30만 개 이상의 회사를 대표하여 Emirates Asset Management Ltd, Ryan Mohanlal Ltd, Sun Hedge Invest, Blue Capital Ltd와 같은 글로벌 컨설팅 파트너와 협력했으며 대부분은 영국 해외 영토에 등록했습니다.

유출된 문서들은 또한 이 회사가 요청에 따라 문서들의 연대를 늦출 것임을 보여주고 있으며, 유출된 문서들의 이메일 교환을 기반으로 과거에는 월 8.75달러의 가격 구조를 확립할 수 있을 정도로 일상적으로 그렇게 했음을 보여주고 있습니다.[110] 영국 BBC방송에 따르면 모삭 폰세카는 지난 2008년 90세 영국 남성을 고용해 미국 여성 사업가 마리안나 올제프스키의 역외 회사 소유주인 척하면서 "명백한 자금세탁 방지 규정 위반"이라고 보도했습니다.[111]

제재를 받은 클라이언트

참고 항목: 해외자산관리국, 실사, 고객알기, 자금세탁금융대책반, 정치적 노출자, 경제제재, 국제제재

많은 기업들과 개인들이 국제 제재를 회피하기 위해 역외 쉘 회사들의 익명성을 이용합니다. 러시아와 시리아, 북한의 고위 인사들과 연계된 기업들을 포함해, 30명이 넘는 모사크 폰세카 고객들이 미 재무부의 블랙리스트에 올라 있었습니다.[112]

Helene Mathieu Legal Consultants의 고객을 위해 시작된 Mossack Fonseca 회사 3곳은 이후 미국 재무부 해외자산통제국(OFAC)의 제재를 받았습니다. 팡가테스 인터내셔널 코퍼레이션은 2014년 7월 시리아 정부에 "시리아에서 제한된 민간 적용"과 함께 "대량의 특수 석유 제품"을 공급한 혐의로 기소되었습니다. 나머지 2명인 막시마 중동 무역 및 모건 첨가물 제조 회사와 그 소유주인 와엘 압둘카림과 아흐마드 바르카위는 시리아에 석유 제품을 공급하기 위해 "기망적인 조치에 관여했다"고 말했습니다.[113]

모사크 폰세카는 미국의 제재에도 불구하고 바샤르 알 아사드 시리아 대통령의 사촌인 라미 마클로프를 위해 6개의 사업을 운영했습니다.[114] 내부 Mosack Fonseca 문서에 따르면 2011년 Mosack Fonseca는 Makhlouf씨와의 관계를 단절하라는 자체 규정 준수 팀의 권고를 거부했습니다. 그들은 몇 달 후에야 그렇게 하기로 동의했습니다. 이 회사는 불량 정권과 연결된 사람이 회사를 사용하는 것을 고의로 허용한 적이 없다고 말했습니다.[112]

파나마 페이퍼 이야기의 공동 저자이자 독일 신문 Süddeutsche Zeitung의 조사 기자인 Frederik Obermaier는 Democracy Now에 "Mossack Fonseca는 Makhlouf가 사촌이라는 것을 깨달았고, 그들은 그가 제재를 받았다는 것을 깨달았고, 그가 시리아 정권의 재정가 중 한 명이라는 것을 깨달았습니다. 그리고 그들은 '아, 아직도 그와 거래하는 은행이 있으니 우리도 그와 함께 해야 한다'[115]고 말했습니다.

HSBC는 또 마클로프를 고객으로 둔 것에 대해 "편안하다"고 모삭 폰세카를 안심시키는 모습을 보였을 뿐만 아니라 미국이 아사드 가족과 화해할 수도 있다고 제안했습니다. 마클루프는 이미 2006년에 HSBC의 스위스 개인 은행의 오랜 고객으로 알려져 있으며, 여러 계좌에 최소 1,500만 달러를 보유하고 있습니다.[116] 파나마 파일은 또한 HSBC가 드렉스 테크놀로지스라는 마클루프 회사에 금융 서비스를 제공했음을 보여주는데, 이 회사는 HSBC가 "좋은 지위"를 가진 회사라고 말했습니다.[116]

북한 은행가 김철삼[117] 씨와 영국 은행가 나이젤 코위 씨가 설립한 버진아일랜드 소재 셸 회사 DCB 파이낸스도 국제사회의 제재를 무시하고 파나마 회사의 도움을 받아 북한과 거래를 이어갔습니다.[118] 2013년 미국 재무부는 DCB파이낸스를 대동신용은행의 전방기업으로 규정하고 북한 무기거래업체인 조선광업개발무역공사에 은행업무를 제공한 [117]두 회사에 대한 제재를 발표하면서 대북제재를 회피하려 했습니다. 그리고 무기 판매와 북핵 확대를 돕고 있습니다. 코위는 지주회사가 합법적인 사업에 이용됐으며 불법 거래에 대해서는 알지 못한다고 말했습니다.[118]

Mosack Fonseca는 국제 은행 표준에서 자금 세탁 또는 사기 고객을 피하기 위해 요구하는 것으로, 모든 은행과 마찬가지로, 정치적으로 노출된 사람들(PEP), 즉 정부 관계자들과 밀접한 관계가 있는 고객들과의 부패 징후에 대해 특히 경계해야 합니다. 그러나 그들은 어떻게든 타렉 압바스가 팔레스타인 대통령과 성을 공유하고 있음에도 불구하고 아무런 위험 신호를 표시하지 못했고 팔레스타인 정치와 관련이 있기 때문에 PEP로 간주되는 회사의 이사회에 4명의 동료 이사와 함께 앉았습니다. 그러나 Mossack Fonseca는 실제로 구글 검색을 포함한 실사 조사를 수행하고 문서화했습니다.[119]

Mossack Fonseca 고객

Mossack Fonseca는 수년간 300,000개 이상의 회사를 관리했습니다.[108] 활동 중인 기업의 수는 2009년 8만 개 이상으로 정점을 찍었습니다. 21개 관할 구역에 있는 21만 개 이상의 회사가 유출된 것으로 나타났습니다. 절반 이상이 영국령 버진 아일랜드에 편입되었고, 다른 나라들은 파나마, 바하마, 세이셸, 니우에, 그리고 사모아에 편입되었습니다. 모사크 폰세카의 고객은 100개국 이상에서 왔습니다. 기업 고객의 대부분은 홍콩, 스위스, 영국, 룩셈부르크, 파나마, 키프로스에서 왔습니다. Mossack Fonseca는 14,000개 이상의 은행, 법무법인, 법인 및 기타 회사와 협력하여 고객을 위한 회사, 재단 및 신탁을 설립했습니다.[120] 데이터베이스에 등록된 약 3,100개의 회사가 미국 역외 전문가와 관련이 있는 것으로 보이며, 역외 회사의 주주 3,500명이 미국 주소를 나열하고 있습니다.[121] Mossack Fonseca는 네바다와 와이오밍에 사무실을 두고 있습니다.[122]

유출된 문서는 약 2조 달러가 회사의 손을 통과했음을 나타냅니다.[123] 문건에 등장하는 몇몇 지주회사들은 제재가 진행되던 시기에 무기상, 독재자의 친인척 등 제재 대상 기업들과 거래를 했습니다. 이 회사는 현재 내전 중인 시리아 정부에 항공 연료를 공급한 것으로 미국 정부가 판단하는 팡가테스 인터내셔널이라는 세이셸 회사에 서비스를 제공했으며, 제재에도 불구하고 2015년 8월까지 서류를 계속 처리해 좋은 지위에 있는 회사로 인증했습니다.[114]

모사크 폰세카에 등록한 쉘 기업은 500개가 넘는 은행이 1만5600개에 육박했으며 HSBC와 계열사가 전체의 2300개 이상을 차지했습니다. 룩셈부르크의 Dexia와 J. Safra Sarasin, Channel Islands의 Credit Suisse, 스위스 UBS는 각각 최소 500개의 해외 기업을 고객으로 요청했습니다.[120] HSBC 대변인은 "이 같은 주장은 지난 몇 년간 시행된 우리의 중요하고 잘 알려진 개혁보다 앞서 20년 전으로 거슬러 올라가는 역사적인 것"이라고 말했습니다.[124]

재단법인 은행을 통한 '오프쇼어' 고객 확보
본사 은행. 수
기초
룩셈부르크 Experta Corporate & Trust Services (BIL 100% 자회사) 1,659
룩셈부르크 Banque J. Safra Sarasin – 룩셈부르크 S.a. 963
영국
건지		 크레디트 스위스 채널 아일랜드 유한회사 918
모나코 HSBC 프라이빗 뱅크(모나코) S.a. 778
스위스 HSBC 프라이빗 뱅크(스위스) S.A. 733
스위스 UBS AG (제네브라의 자회사 Rue du Rhone) 579
영국
저지		 Coutts & Co Trustes (Jersey) 유한회사 487
룩셈부르크 룩셈부르크 소시에테 제네랄 은행 & 트러스트 465
룩셈부르크 랜드방키 룩셈부르크 S.a. 404
영국
건지		 로스차일드 트러스트 건지 유한회사 378
스페인 방코 산탄데르 119
스페인 BBVA 19

Mossack Fonseca의 응답

마이애미 헤럴드와 ICIJ의 질의에 응답하여, Mossack Fonseca는 조세 회피와 완전한 익명성을 위해 해외 기업을 사용하는 것을 방지하는 법적 요구 사항을 나열한 2,900단어 분량의 성명서를 발표했습니다. 계좌를 개설하거나 비즈니스를 거래하기 전에 모든 회사(역외 회사 포함)의 궁극적인 유익한 소유자를 식별해야 하는 FATF 프로토콜과 같은 것입니다.

마이애미 헤럴드는 이 성명이 "기자들이 발견한 구체적인 실사 실패를 다루지 않았다"는 편집자의 메모와 함께 이 성명을 인쇄했습니다.[125]

4월 4일 월요일, 모사크 폰세카는 또 다른 성명을 발표했습니다.

사실은 다음과 같습니다. 우리가 데이터 유출의 피해자가 되었을 수도 있지만, 이 불법적으로 입수한 문서 캐시에서 본 바로는 우리가 불법적인 일을 저질렀다는 것을 알 수 없으며, 이는 지난 40년 동안 올바른 방식으로 비즈니스를 수행하면서 쌓아온 세계적인 명성과 매우 일치합니다.

공동 설립자인 라몬 폰세카 모라는 CNN에 이 보도들은 부정확한 것으로 가득 차 있으며 ICIJ가 인용한 "많은 상황에서" 당사자들은 "모색 폰세카의 고객이 아니며 결코 고객이 된 적이 없다"고 말했습니다. 회사는 ICIJ에 더 긴 진술을 제공했습니다.[126]

4월 6일 [127]모삭 폰세카는 공식 성명에서 법 위반에 대한 책임은 다른 기관에 있을 수 있다고 제안했습니다.

우리 고객의 약 90%가 전문 고객으로 구성되어 있습니다... 중개인 역할을 하고 사업 관할권에서 규제를 받는 사람들입니다. 이러한 고객은 대상이 되는 KYC 및 AML 규정에 따라 고객에 대한 실사를 수행할 의무가 있습니다.

위르겐 모사크는 블룸버그와의 인터뷰에서 "고양이가 가방에서 빠졌기 때문에 이제 그 여파에 대처해야 합니다."라고 말했습니다.[128]

그는 유출이 "내부 업무"가 아니라고 말했습니다. 회사는 해외에 기반을 둔 서버에 의해 해킹을 당했습니다. 파나마 법무장관실에 고소장을 제출했습니다.[129]

2016년 4월 7일, 모사크는 당시 공식적으로 재직하고 있지 않았음에도 불구하고 파나마 외교 관계 위원회(Conarex)에서 사임했습니다.[130][131][132] 그의 형인 피터 모사크는 2010년 이후로 여전히 파나마 명예 영사로 재직하고 있습니다.[133][134][135][136]

2016년 5월 5일, Mossack Fonseca는 ICIJ가 파나마 페이퍼 스캔들에서 유출된 문서를 공개하는 것을 막기 위해 ICIJ에 중단 및 폐기 서한을 보냈습니다.[137] 그럼에도 ICIJ는 2016년 5월 9일 유출된 문건을 공개했습니다.[138][139]

2018년 3월, 모사크 폰세카는 파나마 페이퍼 스캔들로 인한 피해로 인해 문을 닫을 것이라고 발표했습니다.[140]

2019년 10월, 파나마 페이퍼의 사건을 바탕으로 한 영화인 빨래방이 스트리밍 서비스 넷플릭스를 통해 공개되었습니다. 이에 앞서 모삭과 폰세카는 명예훼손과 배심원들의 공정한 재판을 받을 권리에 대한 잠재적 피해를 이유로 석방을 막기 위한 소송을[141] 냈습니다.[142] 2019년 7월 17일 코네티컷주에 위치한 판사는 관할권 부족을 이유로 가처분 신청을 기각하고 사건을 캘리포니아주 로스앤젤레스로 이송할 것을 명령했습니다.[143][141]

파나마에서의 반응

소식이 처음 전해진 4월 3일 오전 5시, 라몬 폰세카 모라는 텔레비전 채널 TVN과의 인터뷰에서 "어떤 재판소에서도 책임이 없으며 기소된 적이 없다"고 말했습니다.[144]

그는 이 회사가 해킹의 피해자이며 고객들이 파나마 법에 따라 합법적인 Mosack Fonseca로부터 구매한 역외 회사들에 대해 어떤 책임도 없다고 말했습니다.[144] 그날 늦게, 독립운동([note 1]MOVIN)은 침착함을 요구했고, 파나마 사법 체계가 범인들이 처벌받지 않게 내버려 두지 않기를 희망했습니다.[144]

공무원

4월 8일까지, 정부는 언론 보도가 파나마를 공격하지 않고 탈세를 다루고 있다는 것을 이해했습니다. 지난 4월 7일 수요일, 바렐라 대통령은 상공회의소, 상공회의소, 전국변호사협회, 국제변호사협회, 은행협회, 증권거래소를 포함한 파나마 경제의 다양한 부문의 대표들로 구성된 위원회인 CANDIF와 만났습니다. 전면적인 위기 관리 모드에 들어갔습니다.[146] 같은 날 그는 노벨상 수상자인 조지프 스티글리츠가 이끄는 새로운 사법 재판소와 고위급 위원회의 창설을 발표했습니다. 파나마의 "안정적이고 견고한 경제" 때문에 외국군이 파나마를 공격한다는 비난이 있었습니다.[147]

이사벨 생말로 데 알바라도 당시 파나마 부통령은 4월 21일 가디언지에 기고한 논평에서 후안 카를로스 바렐라 당시 대통령과 그의 행정부가 집권 20개월 동안 돈세탁에 대한 파나마의 통제를 강화해왔다며 "파나마는 독립적인 위원회를 설립하고 있다"고 말했습니다. 노벨상 수상자인 조지프 스티글리츠가 공동 의장을 맡아 우리 금융 시스템을 평가하고 모범 사례를 결정하며 글로벌 금융 및 법적 투명성 강화 방안을 권고합니다. 우리는 앞으로 6개월 안에 연구 결과가 나올 것으로 예상하며, 그 결과를 국제 사회와 공유할 것입니다."[148]

그러나 2016년 8월 초, 스티글리츠는 파나마 정부가 최종 보고서를 공개하는 데 전념하지 않을 것이라는 것을 알게 되었기 때문에 위원회에서 사임했습니다. 그는 최종 보고서가 투명할 것이라고 항상 "추정"해 왔다고 말했습니다.[149]

지난 4월 8일, 바렐라 당시 대통령은 파나마를 정보 교환에 협조하지 않는 국가들의 명단에 복귀시키자는 프랑스의 제안을 비난했습니다.[150] 알바로 알레만 대통령은 파나마가 조세피난처라는 사실을 전면 부인하면서 파나마가 희생양이 되지는 않을 것이라고 말했습니다.[151] 알레만 대사는 파나마 주재 프랑스 대사와 회담이 시작됐다고 말했습니다.[151]

4월 25일 파나마와 프랑스 재무장관 회담에서 파나마가 프랑스에 과세대상 자산을 보유한 프랑스 국민에 대한 정보를 제공하는 합의가 이루어졌습니다.[152][153]

이전에 모삭 폰세카 경쟁사인 모건 앤 모건의 역외 전문가였던 둘시디오 데 라 과르디아 파나마 경제 재무 장관은 역외 계좌, 회사 및 신탁 설립의 합법적이지만 종종 "어두운" 틈새 시장이 파나마 국내총생산(GDP)의 "0.5% 포인트 미만"을 차지한다고 말했습니다. 그는 논문 게재가 파나마가 보여준 높은 수준의 경제 성장 때문에 파나마에 대한 공격이라고 암시하는 것처럼 보였습니다.[154]

파나마 기업 모건 앤 모건의 에두아르도 모건은 OECD가 다른 나라의 이익과 파나마와의 경쟁을 피하기 위해 이 스캔들을 시작했다고 비난했습니다.[155] 파나마 상공회의소(Cciap) 아돌포 리나레스 회장은 파나마 페이퍼가 부당한 방식으로 파나마의 이미지에 영향을 미치며 조사 결과가 아니라 해킹으로 밝혀졌다고 말했습니다.[156]

콜롬비아 국립공원(CNA)은 정부에 소송을 촉구했습니다.[157] 정치 분석가 마리오 로뇨니는 세계는 파나마를 조세 피난처로 인식하고 있다고 말했습니다. 로뇨니는 후안 카를로스 바렐라 당시 대통령의 정부가 관련자들을 은폐하려 할 경우 연루될 수 있다고 말했습니다.[158]

경제학자 롤란도 고든은 이번 사건이 FATF의 회색지대에서 막 벗어난 파나마에 피해를 주고 있다며 각국, 특히 파나마는 조사를 실시해 불법 또는 부당한 행위를 저질렀는지 여부를 판단해야 한다고 덧붙였습니다.[159]

파나마 변호사 운동은 파나마 페이퍼 유출을 "사이버 왕따"라고 규정하고 기자회견을 통해 '파나마' 브랜드에 대한 공격이라고 비난했습니다. Fraguela Alfonso 대통령은 그것을 국가의 금융 시스템에 대한 직접적인 공격이라고 불렀습니다.

나는 국가의 모든 조직적인 세력들이 국가의 이미지를 구하기 위한 위대한 십자군을 만들 것을 요청합니다.

법무법인 루비오, 알바레스, 솔리스 & 아브레고도 반응을 보이며 보도자료를 통해 "최근 수십 년간 파나마는 라틴 아메리카와 전 세계의 가장 중요한 금융 및 서비스 중심지였습니다. 결과적으로 우리 서비스 시스템에 대한 모든 종류의 공격이 시도되었습니다."[160]

파나마 변호사이자 전 공화국 통치자인 앨빈 위든은 해외 기업은 합법적이라고 말했습니다. 불법은 자금 세탁, 무기 밀수, 테러 또는 탈세에 사용될 때 발생합니다.[161]

2016년 10월 19일, 한 정부 간부가 국가 이미지를 "깨끗하게" 하기 위해 3억 7천만 달러를 썼다는 사실이 알려졌습니다.[162]

2016년 10월 22일 독일을 국빈 방문한 바렐라는 도이체벨레의 제니 페레스 기자에게 투명성에 "진전"이 있었고 세금 정보를 교환하기 위한 많은 합의가 있었으며 탈세는 세계적인 문제라고 말했습니다. Mosack Fonseca의 경영 파트너인 Ramon Fonseca Mora와의 관계에 대한 질문에 그는 자신이 친구라는 것을 인정했습니다.[163]

법 집행

Procuraduria de la Nación은 Mossack Fonseca와 파나마 신문을 조사할 것이라고 발표했습니다.[164] 4월 12일, 새로 구성된 조직범죄 특별검사 2기는 파나마 페이퍼가 시작한 수사의 일환으로 모삭 폰세카를 압수수색하고 벨라 비스타 사무실을 수색했습니다. 법무장관실은 27시간 동안 진행된 압수수색에 이어 보도자료를 내고 "[165]불법행위에 대한 로펌의 활용 가능성을 입증하는 뉴스 기사에 게재된 정보와 관련된 문서를 입수하기 위한 것"이라고 밝혔습니다.[166] 법무법인에 대한 조치 없이 수색이 종료됐다고 조직범죄반대 제2검사 하비에르 카라발로 검사가 확인했습니다.[167]

4월 22일, 같은 부대가 파나마의 또 다른 장소를 급습하여 "많은 양의 증거를 확보"했습니다.[165]

재정 주체에 대한 규제 및 감독 지방 자치 단체[경제 재정부(MEF)가 아닌]는 조세법을 따랐는지 여부를 결정하기 위해 법률 회사 Mossack Fonseca에 대한 특별 검토를 시작했습니다. 이 절차를 담당하는 칼라마라 산체스는 기자회견에서 쿼터마스터가 4월 8일부터 실사, 고객 지식, 최종 수익자, 의심스러운 거래에 대한 재무 분석 장치(UAF) 운영 보고를 통해 회사가 준수했는지 확인하러 왔다고 말했습니다. 그녀는 2015년 법률 23호가 규제와 감독의 권한을 부여하고 있으며, 파나마 페이퍼 이후 특별한 주의를 기울여 작년 말부터 일부 기업을 감시하고 있다고 말했습니다. 그리고 이 법은 5,000달러에서 100만 달러의 벌금을 부과하거나 심지어 기업의 영업정지까지 수반한다고 언급했습니다.[168]

모삭 폰세카에 대한 ICIJ의 조사는 공공부에 보고되었습니다. 산티아고 데 베라과스(2014) 시장 후보였던 사미드 댄 산도발(Samid Dan Sandoval)은 기자들과 참여한 모든 사람들을 상대로 법적 소송을 제기했습니다. 그는 프로젝트 이름이 국가의 진실성, 존엄성, 주권을 훼손했으며 컨소시엄은 파나마 국가에 발생한 모든 피해에 대한 법적 책임을 져야 할 것이라고 말했습니다.[169]

Change.org 청원서는 ICIJ가 파나마 페이퍼에서처럼 파나마의 이름을 사용하는 것을 중단할 것을 요청했습니다. 요청서에는 일반적으로 받아들여지고 있는 파나마의 조사 명칭이 "이미지를 훼손(d)"했다고 적혀 있습니다.[170]

수사중단

파나마 법무장관 케니아 이솔다 포르셀 디아즈(Kenia Isolda Porcell Diaz)는 2017년 1월 24일 모사크 폰세카(Mossack Fonseca)가 파나마 제1 고등법원에 헌법상 권리 보호를 위한 항소를 제기하고 판결을 내리기 위해 모든 원본 문서를 전달할 것을 요청했기 때문에 수사를 중단한다고 발표했습니다.[171][172][173][clarification needed]

요금

Mossack과 Fonseca는 2017년 2월 8일 돈세탁 혐의로 구금되었습니다.[174]

모사크 폰세카의 죽음

2018년 3월, 모사크 폰세카는 파나마 페이퍼의 직접적인 결과로 인한 이미지의 "돌이킬 수 없는 손상"으로 인해 3월 말에 운영을 중단할 것이라고 발표했습니다.[175]

의혹, 대응 및 조사

주요 기사: 파나마 페이퍼에 대한 반응

유럽

본문: 파나마 페이퍼 (유럽)

아시아

주요기사 : 파나마 페이퍼 (아시아)

북아메리카

주요기사 : 파나마 페이퍼 (북미)

남아메리카

주요기사 : 파나마 페이퍼 (남미)

아프리카

주요기사 : 파나마 페이퍼 (아프리카)

4월 9일, 아프리카 연합의 불법 금융 흐름에 관한 위원회 위원장인 타보 음베키 전 남아프리카 공화국 대통령은 이번 유출 사건을 "가장 환영한다"고 말하며 아프리카 국가들에게 신문에 등장하는 자국민들을 조사할 것을 촉구했습니다. 그의 패널의 2015년 보고서에[176] 따르면 아프리카는 탈세 및 기타 불법 행위로 인해 연간 500억 달러의 손실을 입고 있으며 50년 동안 손실액은 1조 달러에 달합니다. 게다가, 그는 아프리카 국가인 세이셸이 문서에서 네 번째로 많이 언급된 조세 피난처라고 말했습니다.[177]

오세아니아

호주.

2016년 4월 22일, 호주는 다국적 기업의 조세 회피를 근절하기 위한 노력의 일환으로 쉘 회사의 유익한 또는 실제 소유자를 보여주는 공개 등록부를 만들 것이라고 말했습니다.[178]

호주 국세청은 모삭 폰세카 고객 명단에 있는 호주 납세자 800명을 조사하고 있으며, 이 중 일부 사례는 호주의 심각한 금융 범죄 태스크 포스에 회부될 수 있다고 발표했습니다.[179] 80개의 이름이 조직적인 범죄 정보 데이터베이스와 일치합니다.[180]

ABC 방송이 조사한 유출된 문서들은 "익명의 포탄 회사들의 베일을 뚫고" 시드니의 사업가와 브리즈번의 지질학자를 북한의 광산 거래와 연결시켰습니다.[181] 시드니 공과대학의 토마스 클라크는 "호주 정부와 ASX는 제재를 적용하기보다는 북한의 주요 무기 제조업체 중 하나인 이 관계를 형성하는 데 관련된 사람들이 코치와 말을 타고 지나갈 수 있도록 허용한 것으로 보입니다."라고 말했습니다.[181]

데이비드 서튼(David Sutton)은 북한에서 광물 면허를 보유하고 유엔 제재를 받고 있는 한국천연자원개발투자공사와 거래할 당시 AAT Corporation과 EHG Corporation의 이사였으며, 그리고 북한의 "탄도미사일 및 재래식 무기와 관련된 상품 및 장비의 주요 무기 딜러 및 주요 수출국으로, 북한이 수출하는 무기의 약 절반을 담당하고 있습니다."[181] 지질학자 루이스 슈어만은 영국의 억만장자 케빈 리치가 이 거래를 성사시키는 데 핵심적인 역할을 했다고 말했습니다.[181] 유출된 문서에는 지브롤터에 기반을 둔 또 다른 영국인 존 리스터의 개입도 드러나 있습니다.[181] ABC 방송에 따르면 외교통상부는 호주 상원에서도 제기된 이러한 광산 거래에 대해 알고 있었지만, 아무도 호주 연방경찰에 이 문제를 회부하지 않았다고 합니다.[181]

2016년 5월 12일, 말콤 턴불 전 호주 총리와 네빌 란 전 뉴사우스웨일스 총리의 이름이 파나마 페이퍼에서 발견되었는데, 이는 모삭 폰세카가 설립한 스타 테크놀로지 시스템 유한회사의 전 이사였기 때문입니다. 턴불과 랭은 1995년에 이 자리에서 물러났고, 수상은 "만약 [스타 테크놀로지]가 유감스럽게도 어떤 이익을 취했다면, 그것은 분명히 호주에서 세금을 냈을 것입니다"라고 말하면서 어떤 부적절함도 부인했습니다.[182]

쿡 제도

언론은 처음에 파나마 페이퍼가 쿡 제도 관할 아래 만들어진 500개의 기업, 인구 1만 명, 인구 570만 명의 싱가포르와 거의 맞먹는다고 보도했습니다.[183] 와인박스 사건 이후 쿡 제도는 뉴질랜드에 세금 문제에 대한 관할권을 부여했습니다.[184]

뉴질랜드

뉴질랜드 국세청은 모삭 폰세카에 의해 촉진된 주선에 관련되었을 가능성이 있는 세금 거주자들의 세부 정보를 얻기 위해 노력하고 있다고 말했습니다.[185] ICIJ의 국장인 제라드 라일은 2016년 4월 8일 뉴질랜드 라디오와의 인터뷰에서 뉴질랜드는 잘 알려진 조세 피난처이며 "범죄자들에게 좋은 전선"이라고 말했습니다.[186] 뉴질랜드는 해외 투자자에게 해외 신탁 및 룩스루 회사를 제공합니다. 뉴질랜드 정부 정책은 위탁자나 신탁 수익자의 신원 공개를 요청하지 않으며, 따라서 소유권은 비밀로 유지되며, 결과적으로 신탁 소유자의 가정 관할권에서 자산을 숨기는 것입니다. 이 신탁은 뉴질랜드에서 과세되지 않습니다. 그런 다음 이러한 신탁을 사용하여 뉴질랜드 등록 회사를 인수하고 소유할 수 있으며, 이는 신탁 소유자가 일상적으로 자산을 통제할 수 있는 수단이 됩니다. 이러한 뉴질랜드에 등록된 회사는 조세 피난처의 대출 및 기타 이익 이동 기술을 사용하여 이익을 내지 않도록 설계할 수 있습니다. 결과는 일반적으로 뉴질랜드에 등록된 회사와 관련된 일반적인 존경을 받는 면세 수입입니다.

5월 7일 존 키 총리는 쿡 제도의 탈세에 대해 "궁금할 정도로 조용했다"는 존 도의 발언에 대해 내부고발자는 혼란스러웠고 아마도 유럽인일 것이라고 답했습니다. 쿡 제도는 뉴질랜드 화폐를 사용하지만, "나는 러시아에 세금을 매기는 것만큼 쿡 제도의 세금에 대한 책임이 큽니다." 뉴질랜드는 국방 및 외교 정책에 대해 쿡 제도를 대표하지만 세금은 부과하지 않는다고 그는 말했습니다.[187]

뉴질랜드와 쿡 아일랜드 사이의 거리를 두면서, 키는 양국 간의 긴밀한 관계와 쿡 아일랜드 과세 체계를 수립하는 데 있어 뉴질랜드가 가졌던 중요한 역할을 무시했습니다.[188]

니우에

Mossack Fonseca는 1996년에 Niue에게 접근하여 이 작은 남해 섬에 조세 피난처를 마련하는 것을 돕겠다고 제안했습니다. 법무법인은 필요한 법률 초안을 작성하여 역외 회사가 완전 비밀리에 운영될 수 있도록 했습니다. 그들은 모든 서류를 처리했고, 섬은 각 서류에 대해 적당한 수수료를 받았고, 비록 그들이 모든 은행 서류를 영어뿐만 아니라 러시아어와 중국어로 제공해야 한다고 법으로 요구할지라도, 꽤 많은 거래처럼 보였습니다.[189]

곧 서류는 섬의 1년 예산을 거의 충당했습니다. 그러나 미국 정부는 2001년에 범죄 수익의 세탁에 대해 공식적인 발언을 했고 체이스 은행은 그 섬을 블랙리스트에 올렸고 뉴욕 은행도 그 뒤를 따랐습니다. 이로 인해 주민들이 불편을 겪으면서 모삭 폰세카와의 계약이 만료되고 은행계의 많은 개인 정보 보호자들이 넘어갔습니다.[189] 그러나 일부는 분명히 남아 있었습니다. 파나마 페이퍼스 데이터베이스에는 인구 1200명의 니우에에에 설립된 거의 10,000개의 회사와 신탁이 나열되어 있습니다.[183]

사모아

아마도 니우에가 세법을 개정한 후에, 최근에 만들어진 많은 조개 회사들이 사모아에 세워졌습니다. 파나마 페이퍼스 데이터베이스에는 그곳에 설립된 13,000개 이상의 회사와 신탁이 나열되어 있습니다. 사모아의 인구는 대략 20만 명입니다.[183]

국제축구연맹(FIFA) 조사

2015년 5월 27일, 미국 법무부는 FIFA 대회의 미디어 및 마케팅 권리를 얻기 위해 지불된 뇌물 및 리베이트와 관련하여 공모, 부패 및 공갈 혐의로 다수의 기업 및 개인을 기소했습니다. 유죄 답변에는 개인 피고인 4명과 기업 피고인 2명이 참여했습니다.[190]

기소된 사람들 중에는 미국에 본부를 둔 FIFA 산하 대륙 연맹인 CONCACAF의 전현직 회장인 제프리 웹과 잭 워너가 있었습니다. 그들은 협박과 뇌물죄로 기소되었습니다. 다른 사람들은 1억 5천만 달러가 넘는 뇌물과 리베이트를 지불하고 지불하기로 합의한 미국과 남미의 스포츠 마케팅 임원들이었습니다.[190]

2014년 12월 12일, 브라질 스포츠 마케팅 대기업인 트래픽 그룹의 소유자이자 설립자인 호세 하윌라는 기소를 포기하고 4개의 정보를 수집한 혐의로 기소되었습니다. 하윌라는 또한 1억 5,100만 달러 이상을 몰수하기로 동의했고, 그 중 2,500만 달러는 그의 탄원 당시 지불되었습니다.[190]

Torneos & Traffic(T&T)은 2005년부터[191] 폭스 인터내셔널 채널(2002년부터 투자)의 자회사로, 주요 남미 축구 대회의 권리를 획득하는 데 부패 관행에 연루된 동일한 회사입니다.[192][193]

파나마 페이퍼에 언급된 많은 사람들은 전 CONMEBOL 회장인 에우제니오 피게레도,[194] 전 UEFA 회장인 미셸 플라티니,[195] 전 FIFA 사무총장인 제롬 발케,[195] 바르셀로나의 아르헨티나 선수인 리오넬 메시, 그리고 이탈리아에서 온 세계 축구 협회와 연결되어 있습니다. 안토니오 [194]굴리엘미 메트로의 총지배인

이번 유출은 또한 FIFA 윤리위원회 위원과 전 FIFA 부회장인 에우제니오 피게레도 사이의 광범위한 이해관계 충돌을 드러냈습니다.[194] 스위스 경찰은 지아니 인판티노 전 사무총장을 FIFA 회장으로 지명한 뒤 유럽축구연맹(UEFA) 사무실을 수색했습니다. 그는 UEFA에 있는 동안 크로스 트레이딩이라는 회사와 텔레비전 계약을 맺었는데, FBI는 이 회사를 뇌물수수 혐의로 기소했습니다. 유출된 문서 중 계약서가 등장했습니다. 인판티노는 잘못을 부인했습니다.[196]

소송, 벌금 및 체납세금에서 회수된 금액

2019년 4월, ICIJ와 유럽 신문은 이러한 지불액의 전 세계 집계가 10억 달러를 넘어섰고 현재 12억 달러에 달한다고 보도했습니다. 이에 비해 영국이 2억5천300만 명으로 가장 많았고 덴마크(2억3천700만 명), 독일(1억8천300만 명), 스페인(1억6천400만 명), 프랑스(1억3천600만 명), 호주(9천300만 명)가 뒤를 이었습니다. 콜롬비아는 8천9백만 명으로 금융 스캔들에 크게 연루된 남미와 중미 국가 중 가장 많은 금액을 회복했습니다. 오스트리아, 캐나다, 스위스에서 조사가 진행 중이고 더 많은 지불이 예상되는 가운데, 많은 국가들이 보고서에 드러난 기업과 개인에 대한 지속적인 검사를 실시하고 있습니다.[197][198]

참고 항목

메모들

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외부 링크

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