세금 및 보조금이 가격에 미치는 영향
Effect of taxes and subsidies on price |
| 시리즈의 일부 |
| 과세 |
|---|
 |
| 재정 정책의 일면 |
세금과 보조금은 상품의 가격과 그 결과 소비량을 변화시킨다.Ad Valorem 세금과 특정 세금 또는 보조금 사이에는 상품 가격에 적용되는 방식이 다르다.결국 세금을 부과하는 것은 시장을 구매자가 지불하는 재화의 가격이 증가하고 판매자가 받는 가격의 비율이 감소하는 새로운 균형으로 이동시킨다.판매자에게 부과되는 세금은 구매자에게 부과되는 가격을 인상함으로써 충족될 가능성이 높기 때문에 세금 발생은 구매자와 판매자에게 부과되는 세금 중 어느 쪽에 따라 달라지지 않는다.세금 부담의 대부분은 판매 또는 매입 수량을 변경함으로써 세금에 대응할 수 있는 능력이 낮기 때문에 시장의 탄력성이 떨어지는 쪽에 놓인다.한편, 보조금의 도입은, 기업의 생산을 촉진하는 생산의 가격을 낮추거나, 구매자가 지불하는 가격을 낮추어 판매량의 증가를 촉진할 수 있다.그러한 정책은 판매자와 구매자 모두에게 유익하다.
특정세액영향[1]
판매자에게 부과되는 특정 세금의 효과는 세 단계로 나눌 수 있다.
첫째, 재화에 대한 수요는 주어진 가격 수준에서 동일하기 때문에 수요 곡선은 변하지 않는다.반면에, 세금으로 인해 실제로 판매자가 생산하기에 더 많은 비용이 듭니다.즉, 비즈니스가 특정 가격 수준에서 수익성이 떨어지고 공급 곡선이 상승한다는 것을 의미합니다.
둘째, 상품 생산 비용이 높을수록 주어진 가격으로 공급되는 수량을 감소시킨다.공급 수량에 관계없이 판매자의 생산 비용은 동일하기 때문에 상향 이동 공급 곡선은 원래 공급 곡선과 평행합니다.따라서 원래 공급곡선과 새로운 공급곡선 사이의 거리는 부과된 세액과 같다.재화의 가격이 어떻든 간에 판매자가 판매하는 순가격은 실질적으로 총가격에서 세금 금액을 뺀 값이다.이것은 판매자가 세금만큼 가격이 낮은 것처럼 상품의 금액을 공급하도록 만든다.그들이 일정량의 상품을 공급하기 위해서는 판매로 인한 순이익을 보존하기 위해 시장가격이 세액만큼 높아야 한다.
마지막으로 공급곡선의 이동을 고려한 후 초기 평형과 세후 평형의 차이를 관찰할 수 있다.시장가격의 성장은 수요와 공급의 가격탄력성에 의해 결정된다.수요가 공급보다 탄력적인 경우, 세금 발생은 판매자에게 더 많이 부과되고 소비자는 더 작은 가격 상승을 느끼며, 그 반대도 마찬가지이다.두 경우 모두 소비자는 상품에 대해 더 많이 지불하고 판매자는 처음에 더 많은 돈을 받는 반면, 세금을 계산한 후에는 부과된 세금이 없는 경우보다 더 적은 돈을 갖게 된다.
세금은 소비자가 재화에 지불하는 가격을 올리고(세금 전액을 흡수하지 않는 한), 생산자가 실질적으로 재화를 판매하는 가격을 낮춘다(세금 전액을 전가하지 않는 한.세금 부담의 대부분을 누가 부담하든 두 가격 차이는 변하지 않는다.
예
원래 평형가격은 3달러이고 평형수량은 100달러입니다.그리고 정부는 판매자들에게 0.50달러의 세금을 부과한다.이것은 원래 공급 곡선에 비해 0.50달러 상승하는 새로운 공급 곡선으로 이어진다.새로운 평형가격은 3달러에서 3.50달러 사이이며 평형수량은 감소할 것이다.소비자가 3.30달러를 지불하고 새로운 균형수량이 80달러라고 하면 생산자는 2.80달러를 유지하고 총 세수는 0.50달러 x 80달러 = 40.00달러가 됩니다.구매자가 납부하는 세금 부담은 $0.30 x 80 = $2.40이고, 판매자가 납부하는 세금 부담은 $0.20 x 80 = $1.60입니다.
부가가치세[1] 영향
마찬가지로 그 효과는 세 단계로 나눌 수 있다.
첫째, 세금이 다시 판매자에게 영향을 미칩니다.주어진 가격에서 요구되는 수량은 변하지 않고, 따라서 수요 곡선은 그대로 유지됩니다.세금이 물가의 일정 비율이기 때문에 가격이 오르면 세금도 함께 증가한다.공급 곡선은 위로 이동하지만 새로운 공급 곡선은 원래 곡선과 평행하지 않습니다.
둘째, 세금은 특정 세금과 마찬가지로 생산원가를 증가시키지만, 세액은 가격 수준에 따라 달라진다.공급 곡선의 상승 이동은 원래 공급 곡선의 왼쪽 위쪽으로 피벗을 동반합니다.두 공급 곡선 사이의 수직 거리는 세금(%)과 같다.세액만큼 판매자에게 유효가격은 다시 낮아지고, 그들은 세액만큼 가격이 낮았던 것처럼 상품을 공급한다.
마지막으로, 세금의 총 영향을 관찰할 수 있다.상품의 균형 가격은 오르고 균형 수량은 감소한다.구매자와 판매자는 가격 탄력성과 관련된 세금 부담을 다시 분담한다.구매자는 상품에 대해 더 많은 돈을 지불해야 하고 판매자는 세금이 부과되기 전보다 더 적은 돈을 받는다.
예
세전 균형가격은 $5.00이고 각각의 균형수량은 $100입니다.정부는 판매자에게 20%의 세금을 부과한다.새로운 공급 곡선이 나타납니다.원래 공급 곡선에 비해 위쪽으로 이동하고 왼쪽과 위쪽으로 회전하며 거리는 항상 원래 가격의 20%입니다.세전 균형에서 거리는 $5.00 x 0.20 = $1.00이다.이 세금 부담은 다시 구매자와 판매자가 분담한다.새로운 평형수량이 85달러로 감소하고 구매자가 더 높은 세금부담 비율(0.75달러 등)을 부담하는 경우, 징수되는 세금의 총액은 $1.00 x 85 = $85.00이다.그러면 구매자는 $0.75 x 85 = $63.75의 세금을 내야 하며 판매자가 납부한 세금은 $0.25 x 85 = $21.25입니다.소비자가 상품을 구입하는 가격은 5.75달러이지만 판매자는 4.75달러만 받습니다.
보조금의 영향
생산에 대한 한계 보조금은 두 공급 곡선 사이의 수직 거리가 단위 보조금과 같아질 때까지 공급 곡선을 오른쪽으로 이동시킨다. 다른 것들이 동일할 때, 이것은 소비자가 지불하는 가격(새로운 시장 가격과 동일)을 낮추고 생산자가 받는 가격을 증가시킨다.마찬가지로, 소비에 대한 한계 보조금은 수요 곡선을 오른쪽으로 이동시킬 것이다; 다른 것들이 동등하게 유지될 때, 이것은 소비자가 지불하는 가격을 낮추고 생산자가 생산자에게 보조금이 지급된 것과 같은 양만큼 생산자가 받는 가격을 증가시킬 것이다.단, 이 경우 새로운 시장가격은 생산자가 받는 가격이 됩니다.결과적으로 보조금이 어떻게 [2]집행되든 소비자가 지불하는 낮은 가격과 생산자가 받는 높은 가격이 같아지게 된다.
탄성의 영향
수요와 공급의 가격 탄력성에 따라 누가 더 많은 세금을 부담하고 누가 더 많은 보조금을 받느냐가 다를 수 있다.공급곡선이 수요곡선보다 탄력성이 떨어지는 경우 생산자가 받는 가격과 최초 시장가격의 차이가 소비자가 부담하는 차이보다 크기 때문에 생산자는 소비자보다 세금을 더 많이 부담하고 보조금을 더 많이 받는다.수요곡선이 공급곡선보다 비탄력적인 경우 소비자가 지불하는 가격과 최초 시장가격의 차이가 생산자가 부담하는 차이보다 커 소비자가 세금을 더 많이 부담하고 보조금을 더 많이 받는다.
일러스트
이러한 유형의 세금의 효과는 표준 공급과 수요 다이어그램에 설명될 수 있다.세금이 없으면 균형가격은 Pe가 되고 균형수량은 Qe가 된다.
세금이 부과되면 소비자가 내는 가격은 PC로, 생산자가 받는 가격은 Pp로 옮겨간다.소비자 가격은 생산자 가격에 세금 비용을 더한 값과 같아질 것이다.소비자는 높은 소비자 가격(Pc)으로 적게 사고 생산자는 낮은 생산자 가격(Pp)으로 적게 팔기 때문에 판매량은 Qe에서 Qt로 떨어진다.
