유류세

Fuel tax
시리즈의 일부
과세
10 Percent Legacy and Succession Duty Impressed Duty Stamp.svg
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유류세(유류세, 휘발유세, 가스세 또는 유류세라고도 함)는 연료 판매에 부과되는 소비세입니다.대부분의 국가에서 유류세는 운송을 목적으로 하는 연료에 부과된다.농업용 차량에 동력을 공급하는 데 사용되는 연료 및/또는 디젤과 유사한 가정용 난방유에는 일반적으로 낮은 세율이 부과됩니다.유류세 수입은 교통 프로젝트에 전용되거나 저당 잡히는 경우가 많아 많은 사용자 요금이 유류세를 고려하게 된다.다른 나라에서는 유류세가 일반 세입의 원천이다.때때로, 유류세는 생태적 지속가능성을 촉진하기 위해 에코택스로 사용된다.유류세는 국세청 등 정부기관에서 [1][failed verification]퇴보세로 간주되는 경우가 많다.

에너지 정책에서의 역할

교통 연료에 대한 세금은 오염과 지구 온난화의 가능성을 줄이고 에너지를 절약하는 방법으로 주장되어 왔다.화석 연료에 더 높은 세금을 부과하는 것은 천연 가스, 바이오디젤 또는 전기 배터리와 같은 다른 연료와 마찬가지로 휘발유를 비싸게 만들며, 이는 전국적으로 상품을 운송하기 위한 운송 비용이 상승함에 따라 인플레이션의 형태로 소비자에게 비용이다.

찬성론자들은 자동차가 그들이 사용하는 도로에 대한 비용을 지불해야 한다고 주장하고 대중 교통 프로젝트에 사용자세를 적용해서는 안 된다고 주장한다.

기후변화에 관한 정부간 패널, 국제 에너지 기구, 국제통화기금, 세계은행은 휘발유 [2]소비의 사회적, 환경적 비용과 싸우기 위해 각국 정부에 휘발유 세율을 인상할 것을 요구했다.

세율

경유와 휘발유의 국제 휘발유 가격은 블룸버그 L.P.[3]를 포함한 여러 웹사이트에서 추적하고 있다. 가격 차이는 대부분 세금 정책의 차이를 반영한다.

네이처 조사에 따르면 2003-2015년 동안 감소했던 것보다 더 많은 국가에서 휘발유 세금이 증가했지만, 저세 [2]국가에서의 소비 증가로 인해 전 세계 평균 휘발유 세금이 감소했습니다.

2010년 OECD 국가별[4] 유류세

아시아

중국

중국의 휘발유 [2]세금은 2003-2015년 동안 CO 배출2 상위 20개 국가 중에서 가장 많이 증가했습니다.

중국에서는 유류세가 매우 논란이 되고 있다.국가 간선도로의 재정 지원을 위해 유류세를 도입하려는 국무원의 노력은 농민들에게 미치는 영향에 대한 우려로 인해 전국인민대표대회(전인대)의 강력한 반대에 부딪혔다.이것은 입법부가 [5]권한을 주장한 드문 사례 중 하나이다.

홍콩

다음은 [6]홍콩의 다양한 연료에 대한 유류세율 목록입니다.

  • 항공 연료: 6.51홍콩달러
  • 경질 경유: 2.89홍콩달러
  • 납 휘발유: 6.82홍콩달러
  • 무연휘발유: 6.06홍콩달러
  • 초저황 디젤: 2.89홍콩달러
  • 유로 V 디젤: 0홍콩달러

싱가포르

다음은 [7]싱가포르의 다양한 연료에 대한 유류세율 목록입니다.

  • 98 옥탄 이상 가솔린: 리터당 0.79싱가포르달러
  • 92~95 옥탄가솔린: 리터당 0.66싱가포르달러

인도

인도에서는 중앙 세금이 여전히 연료 펌프 가격의 일부이긴 하지만 연료의 가격은 주마다 다릅니다.중앙정부와 주정부의 세금은 휘발유 가격의 거의 절반을 차지한다.중앙 정부에는 최종 비용의 약 10-20%에 달하는 서로 다른 세금이 있다.주 세금은 다양하지만, 평균적으로 최종 비용의 약 17-20%를 부담하게 됩니다.그 결과 펌프 비용의 약 50%~60%가 서로 다른 세금 형태로 정부에 전달됩니다.

예를 들어, 델리의 경우 2021년 2월 18일 현재 휘발유 가격은 리터당 89.54파운드(미화 1.10달러)입니다.이 중 32.98파운드(41달러)는 소비세 및 관세세의 형태로 인도 중앙정부로 간다.19.32파운드(24달러)는 주정부가 판매세 및 입국세의 형태로 징수한다.따라서 각종 세금으로 총 52.30엔(65달러)이 징수된다(총액의 [8]약 58%를 차지한다).

이스라엘

이스라엘에서 연료세는 직접 유류세와 부가세를 포함하여 리터당 1.35달러입니다.이는 전체 펌프 [9]가격의 78%에 해당한다.

유럽

등유세는 2003년 에너지과세지침에 [10]따라 국내선 및 회원국 간에 유럽연합 전역에서 부과될 수 있다.

프랑스.

2017년 기준으로 휘발유 소비세는 리터당 0.651유로(지역 가격은 0.407유로에서 0.6682유로)였다.부가가치세율이 20%일 때, 세금에서 나오는 총 휘발유 가격의 비율은 63.[11]9%였다. 디젤 연료에 대한 소비세는 리터당 0.531유로(€0.5307 ~ €0.5631).부가가치세 20%로 경유 총비용의 59.3%가 [12]세금이었다.

프랑스 대륙의 관세령 외의 상업 항공편에 종사하는 항공기에 의해 이용될 석유제품은 모든 관세 및 국내세를 [13]면제받는다.최근 경유세가 23% 인상되면서 프랑스 주요 도시에서는 혼란과 피해를 뒤로 한 채 심각한 시위가 벌어지고 있다.[14]시위 전에 프랑스 정부는 2022년에 [15]휘발유와 경유 둘 다 리터당 0.78유로에 이를 때까지 세금을 인상할 것으로 예상했다.

독일.

독일의 유류세는 초저황 디젤의 경우 리터당 0.4704유로, 기존 무연 휘발유의 경우 리터당 0.6545유로이며, 연료 자체에 부가 가치세(19%)가 부과됩니다.따라서 초저황 디젤의 경우 리터당 1.12유로(€4.24/US gal, €5.09/imp gal), 무연 휘발유의 경우 리터당 1.27유로(€4.81/US gal, €5.77/imp gal)의 가격이 추가됩니다(2019년 12월).

네덜란드

네덜란드에서의 연료 판매에는 소비세가 부과된다.2015년 기준으로 휘발유 소비세는 리터당 0.766유로, 경유 소비세는 리터당 0.482유로인 반면 LPG 소비세는 [16]리터당 0.185유로입니다.2007년 유류세는 리터당 0.684유로(€2.59/US gal, €3.11/imp gal)였습니다.게다가 전체 연료 가격 대비 21%의 부가가치세가 부과되어 네덜란드 세금은 세계에서 가장 높은 세금 중 하나입니다.전체 휘발유 가격의 68.84%, [17]경유 가격의 56.55%를 세금이 차지한다.1995년의 소비세는 네덜란드 굴덴 25센트(€0.11), Kok 쿼터(€0.08 가솔린 인상 및 €0.03 디젤 인상)에 의해 인상되었으며, 당시 총리 윔 콕은 도로 건설과 도로 및 대중교통 유지보수를 위해 특별히 제2차 발케넨데 캐비닛에 의해 책정되었습니다.

노르웨이

자동차 연료에는 도로 사용세와 CO세2 모두 세금이 부과됩니다.휘발유에 대한 도로 사용세는 리터당 NOK 4.62이고 휘발유에 대한 CO2 세금은 리터당 NOK 0.88입니다.자동차 디젤의 도로 사용세는 리터당 NOK 3.62이며, 바이오 디젤은 리터당 NOK 1.81입니다.미네랄 오일의 CO-tax는2 [18]리터당 NOK 0.59입니다.

폴란드

폴란드에서는 주유소에서 부과되는 최종 사용자 가격의 절반이 세 가지 세금으로 사용됩니다.

  • 소비라는 뜻의 악시자
  • opwata paliwawa(유류세라는 뜻)
  • 부가가치세 'VAT' 23%(악시자와 오프와타 팔리와와 휘발유 가격 요약)

소비세와 유류세는 유럽 집행위원회 법으로 규정되어 있기 때문에 어느 EU 국가에서도 낮아질 수 없습니다.그러나 폴란드에서는 전 [19]재무장관이 추진한 EU 최저치를 훨씬 웃돌고 있다.

러시아

광물자원 채취에 대한 세금(2008-2009년):

  • 오일: 1000 RUR/t – 13800 RUR/t, 중간 MRET 3000 RUR/t(0.058 €/l = 0.284 $/gal)입니다.
  • 천연가스: 147 RUR/1000m† (4유로/1000m†)
  • 석유 가스: 없음

자동차 연료에 대한 소비세 2008–2009:

  • RON > 80: 3629 RUR/t (0.071 €/l = 0.343달러/미국 갤)
  • RON <=80: 2657 RUR/t (0.052 €/l = 0.251달러/미국)

기타 연료 가격(예: 아비아 가솔린, 제트 연료, 중유, 천연 가스 및 오토 가스)에는 소비세가 부과되지 않습니다.

부가가치세 - 연료 및 세금 18%

전체 세율은 자동차 연료 가격의 55%에 가깝다(산업성 및 에너지 사실 2006).

스웨덴

스웨덴의 유류세는 탄소세와 에너지세로 구성된다.2018년 7월 1일부터 총 세금(부가가치세 포함)은 휘발유 1리터당 8.425kr,[20] 경유 1리터당 7.425kr입니다.

영국

주요 기사:탄화수소유세

2011년 3월 23일부터 무연 가솔린, 디젤, 바이오디젤 및 바이오 에탄올의 영국 관세는 리터당 £0.5795입니다(£2.63/imp gal, £2.19/US gal).[21]

20%의 부가가치세는 연료 가격과 관세에도 부과됩니다.실제 소비되는 연료의 양에 관계없이 적용되는 km당 CO2 생산량에 따른 추가 차량 소비세도 부과된다.

농부 및 건설 차량이 사용하는 디젤은 빨간색(빨간색 디젤)이며, 세금이 많이 절감되어 현재 l당 £0.1133($0.515/imp gal, £0.429/US gal)[21]입니다.

국제 항공에 사용되는 제트 연료는 관세도 [22]부가세도 부과되지 않습니다.

북미

캐나다

주요 기사:캐나다의 자동차 연료세

캐나다의 유류세는 지역에 따라 크게 다를 수 있습니다.평균적으로, 주유소 기름값의 약 3분의 1이 세금이다.휘발유와 경유에 붙는 소비세는 연방정부와 지방정부 모두 징수되며, 일부 엄선된 자치단체(몬트리올, 밴쿠버, 빅토리아주)에 의해 징수되며, 결합된 소비세는 유콘강 16.2µ/L(73.6µ/임페리얼 갤)에서 30.5µ/L(1.386달러/임페리얼 갤)까지 다양하다.또한 연방정부와 일부 지방정부(Newfoundland and Labrador, Nova Scotia 및 Quebec)는 소매가격과 소비세 외에 판매세([23]GST 및 PST)를 징수한다.

미국

유류세(2022)
연방세
주세
주요 기사:미국의 유류세

미국 최초로 가스세를 제정했던 주는 [24]1919년 오리건주였다.콜로라도 주, 노스다코타 주, 뉴멕시코 주가 그 뒤를 이었다.1929년까지 모든 기존 48개 주가 일종의 가스세를 [25]제정했다.오늘날 미국의 유류세는 주마다 다르다.휘발유에 대한 미국 연방 소비세는 미국 갤런당 18.4센트(4.9µ/L), 디젤 연료에 대한 미국 갤런당 24.4센트(6.4µ/L)입니다.평균적으로 2016년 7월 현재 주 및 지방세는 휘발유에 29.78센트, 경유에 29.81센트가 추가되어 미국 평균 유류세는 미국 갤런당 48.18센트(12.73µ/L), 미국 [26]갤런당 54.21센트(14.32µ/L)이다.

주세와 지방세 수치에는 갤런당 고정세뿐 아니라 판매가격의 비율로 부과되는 변동세도 포함된다.주 단위 유류세의 경우 19개 주와 컬럼비아 특별구는 일종의 [27]변동세율을 부과한다.나머지 31개 주는 갤런당 세율을 인플레이션, 가스 가격 또는 기타 요인에 관련시키지 않으며, 세율은 법률에 의해서만 변동한다.2016년 7월 현재 21개 주에서 갤런당 휘발유 세율이 [28]인상되지 않고 10년 이상 경과했다.

유류세는 일반적으로 오프로드 농업, 해양 등의 사용을 면제하는 "도로 사용" 세금으로 분류되기 때문에, 주정부는 연료를 구입한 것처럼 연료를 구입한 곳 어디에서나 주(州)를 여행하는 상업 사업자에게 세금을 부과합니다.대부분의 상업용 트럭 운전사들은 필요한 서류를 처리하는 대리인을 가지고 있지만, 보고되는 것은 각 주에서 얼마의 세금을 징수했는지, 각 주에 얼마의 세금을 납부했는지, 각 주에 대한 순세 및 모든 주에 대한 합산 순세를 신고한 근거 관할구역에 의해 운영자에게 납부하거나 환급해야 하는지 여부입니다.작업자는 컴플라이언스를 증명하는 서류를 휴대합니다.회원국 관할권, 미국 주 및 CA 지역은 IFTA에 의해 설립되고 모건스탠리가 운영하는 청산소를 통해 단일 전송 또는 [29]다른 회원국 관할권과의 별도 이전을 통해 서로 신고 정보를 전송하고 순 세금 잔액을 결제합니다.

오세아니아

호주.

호주의 유류세 제도는 캐나다와 매우 유사하지만, 세금 공제 및 특정 소비세 무료 연료를 포함한 면제의 경우 다르다.

2018년 10월부터 호주의 유류세는 휘발유 및 초저황 디젤의 경우 리터당 0.412호주달러이며(기존 경유는 리터당 0.412호주달러), LPG의 소비세는 리터당 0.282호주달러이다.2000년 이후 2015년 [30][circular reference][31]이후 유류세에는 유류세와 물가상승률(CPI) 외에 GST(상품·서비스세)가 적용되고 있다.

뉴질랜드

뉴질랜드의 유류세는 뉴질랜드 세관에 의해 뉴질랜드로 반입되는 선적물에 적용되는 소비세로 간주된다.유류세에 대한 자세한 내용은 경제개발부에 의해 발표된다.2012년 8월 1일 현재 소비량은 리터당 총 50.524센트(NZ $2.30/imp gal, 휘발유 $1.91/US gal)입니다.또한 국가 의무 사고 보상 법인 자동차 계정은 리터당 9.9센트의 기여금을 받습니다(45µ/imp gal; 37µ/US gal).바이오 혼합 휘발유의 에탄올 성분은 현재 소비세를 부과하지 않습니다.이것은 2012년에 검토될 예정이었다.경유는 펌프에서 세금이 부과되지 않지만, 총 중량이 3.5톤 이상인 차량 및 가솔린, LPG 또는 CNG를 완전히 조합하여 구동되지 않은 차량은 도로 사용료를 대신 내야 합니다.상품 및 서비스세(15%)는 상품가치와 각종 세금을 합산한 금액에 적용된다.2007년 7월 25일 교통부 장관 아네트 킹은 2008년 7월 1일부터 수집된 모든 연료 소비를 국립 육상 교통 프로그램에 [32]저당잡힐 것이라고 발표했다.

아프리카

남아프리카 공화국

남아프리카 공화국은 2020년 12월에 연료 부담금 – R3,37, 도로 사고 기금 부담금 – R1,93, 관련 비용 – R3,12 및 기본 연료 가격 – R5,81로 구성된 리터당(지하 93 옥탄, 내륙) 유류세를 부과한다.

「 」를 참조해 주세요.

레퍼런스

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외부 링크