세금구분
Tax bracket조세범위는 누진세제(또는 명시적으로 퇴보하는 조세제도)에서 세율이 바뀌는 구분이다.기본적으로 과세표준은 과세소득의 기준치이며, 특정 시점을 초과한 소득은 더 높은 세율로 과세된다.
예
세 가지 세금 계층이 있다고 상상해 보세요: 10%, 20%, 그리고 30%입니다.10% 세율은 1달러에서 10,000달러까지의 소득에 적용되며, 20% 세율은 10,0001달러에서 20,000달러까지의 소득에 적용되며, 30% 세율은 20,000달러 이상의 모든 소득에 적용됩니다.
이 제도 하에서, 10,000달러를 버는 사람은 10%의 세금이 부과되어 총 1,000달러를 지불한다.5,000달러를 버는 사람은 500달러를 내는 것과 같은 것이다.
한편, 25,000달러를 버는 사람은 더 복잡한 계산에 직면한다.처음 10,000달러는 10%, 10,0001달러에서 20,000달러는 20%, 그 이상은 30%입니다.따라서 소득의 최초 1만 달러(10%), 2차 1만 달러(20%), 마지막 5천 달러(30%)에 1,500 달러(30%)를 납부한다.총 4,500달러 또는 18%의 평균 세율을 지불한다.
실제로 계산은 특정 계층에 대한 세금에 대한 점-경사 형태 또는 기울기-절편 형태의 선형 방정식을 사용하여 단순화한다.
또는 전체 금액에 대한 세금(한계 세율)에서 이 금액이 괄호 하단부의 세금을 과대 계상하는 금액을 뺀 값이다.
자세한 내용은 누진세 #연산을 참조하십시오.
오스트레일리아의 세금 분류
개별소득세율(거주자)
2018-19, 2019-20 회계연도[1]
| 과세소득 | 이 소득에 대한 세금 | 실효세율 |
|---|---|---|
| 0 – $18,200 | 제로 | 0% |
| $18,201 – $37,000 | 1달러당 18,200달러 초과 시 19c | 0 – 9.7% |
| $37,001 – $90,000 | $3,572 + $1 ~ $37,000에 대해 $32.5달러 | 9.7 – 21.9% |
| $90,001 – $180,000 | 20,797달러 + 90,000달러 이상 1달러당 37c | 21.9 – 30.3% |
| 180,001달러 이상 | $54,097 + $1 ~ $180,000에 대해 $45 c | 30.3 – 45 % 미만 |
위의 요율은 의료보험료 2.0%를 포함하지 않는다.
캐나다의 세금 구분
캐나다 연방정부는 2012년 과세연도에 대해 다음과 같은 세금 분류를 실시하고 있습니다(모두 캐나다 달러).15,527달러의 '기본 개인금액'은 과세소득 [2]계산에 포함되더라도 이 금액까지의 소득은 사실상 과세 대상이 아니라는 것을 의미한다.
| 과세소득 | 이 소득에 대한 세금 |
|---|---|
| $0–$15,527 | 제로 |
| $15,528–$42,707 | 15% |
| $42,708–$85,414 | 22% |
| $85,414–$132,406 | 26% |
| 132,406달러 이상 | 29 %[3] |
퀘벡을 제외한 각 주는 연방세 외에 그들만의 세금을 더한다.퀘벡은 완전히 별도의 소득세를 가지고 있다.
2012년도 [4]지방세/지역세율:
인도의 세금 분류
2015-16 회계연도(평가연도-2016-17)에 적용할 수 있는 소득세 과세표준은 다음과 같다.
| 60세 미만 남녀 | |
|---|---|
| 최대 250,000파운드 | 아무 것도 없어요. |
| 250,001~500,000엔 | 2,50,000엔(2.5lac)을 넘는 금액의 5% |
| 500,001엔에서 1,000,000엔 | ② 12,500 + 500,000엔 초과 금액의 20% (5 Lacs ) |
| 1,000,000엔 이상 | 1 1,12,500 + 1,000,000엔 초과 금액의 30%(10랙) |
| 60~80세 남녀 | |
|---|---|
| 최대 300,000엔 | 아무 것도 없어요. |
| 300,001~500,000엔 | 300,000엔을 넘는 금액의 5% (3랙) |
| 500 500,001 ~ 1,000,000 e | 15 15,000 + 500 500,000 (5 lacs )을 초과하는 금액의 20% |
| 1,000,000엔 이상 | 115 115,000 + 1100,000 ( 10 lacs )을 초과하는 금액의 30% |
| 80세 이상 고령자 | |
|---|---|
| 최대 500,000엔 | 아무 것도 없어요. |
| 500,001엔에서 1,000,000엔 | 55 LAC를 초과하는 금액의 20% |
| 1,000,000엔 이상 | 100 10만 + 10 10 lac 초과 금액의 30% |
말레이시아의 세금 구분
말레이시아에는 과세연도에 [6]따라 다음과 같은 소득세 구분이 있습니다.
평가 연도 2020
| 과세소득 | 이 소득에 대해 납부해야 할 세금 | 실효세율 |
|---|---|---|
| MYR 0 – 5,000 | 제로 | 0% |
| MYR 5,001 ~20,000 | MYR 5,000을 초과하는 각 MYR에 대해 1% | 0 – 0.75% |
| MYR 20,001 – 35,000 | MYR 150 + MYR 20,000년 대비 1년당 3% | 0.75 – 1.71% |
| MYR 35,001 – 50,000 | MYR 600 + MYR 35,000을 초과하는 각 MYR 1 | 1.71 – 3.60% |
| MYR 50,001 ~70,000 | MYR 1,800년 + MYR 50,000을 초과하는 각 MYR당 14% | 3.60 – 6.57% |
| MYR 70,001 – 100,000 | MYR 4,600 + MYR 70,000년 대비 1년당 21% | 6.57 – 10.90% |
| MYR 100,001 – 250,000 | MYR 10,900 + MYR 100,000에서 각 MYR 1에 대해 24% | 10.90 – 18.76% |
| MYR 250,001 ~400,000 | MYR 46,900 + 각 MYR1/MYR250,000에 대해 24.5% | 18.76 – 20.91% |
| MYR 400,001 – 600,000 | MYR 83,650 + 각 MYR1/MYR400,000에 대해 25% | 20.91 – 22.28% |
| MYR 600,001 – 1,000,000 | MYR 133,650 + 각 MYR1/MYR600,000에 대해 26% | 22.27 – 23.77% |
| MYR 1,000,001 – 2,000,000 | MYR 237,650 + 1,000,000년 대비 각 MYR 1회당 28% | 23.76 – 25.88% |
| MYR 2,000,001 이상 | MYR 517,650 + 각 MYR1/MYR 2,000,000에 대해 30 % | 25.88% – 30.00% |
몰타의 세금 구분
몰타에는 2012년 동안 받은 소득에 대해 다음과 같은 세금 구분이 있습니다.
단일 요금:
| 과세소득 | 이 소득에 대한 세금 |
|---|---|
| €0 – 8,500 | 제로 |
| €8,501 – 14,500 | 15% |
| €14,501 – 19,500 | 25% |
| 19,501유로 이상 | 35% |
기혼자 요금:
| 과세소득 | 이 소득에 대한 세금 |
|---|---|
| €0 – 11,900 | 제로 |
| €11,901 – 21,200 | 15% |
| €21,201 – 28,700 | 25% |
| 28,701유로 이상 | 35% |
네덜란드의 세금 분류
뉴질랜드의 세금 구분
뉴질랜드에는 다음과 같은 소득세 구분이 있다(2010년 10월 1일 기준).모든 금액은 뉴질랜드 달러로, ACCWarners 부담금은 [7]포함되지 않습니다.
| 과세소득 | 이 소득에 대한 세금 |
|---|---|
| $0 – $14,000 | 10.5% |
| $14,001 – $48,000 | 17.5% |
| $48,001 – $70,000 | 30% |
| 70,001달러 이상 | 33% |
직원이 신고서 양식(IR330)을 작성하지 않은 경우 45%.
ACC소득자의 2010년도 부담금은 2.0%로 2008년도 1.7%에서 증가.
싱가포르의 세금 구분
2007년 및 2008년
| 과세소득 | 이 소득에 대한 세금 |
|---|---|
| $0–$20,000 | 제로 |
| $20,001–$30,000 | 1달러당 3.5센트, 20,000달러 초과 |
| $30,001–$40,000 | 350달러 + 1달러당 5.5c (30,000달러 이상) |
| $40,001–$80,000 | $900 + $1 ~ $40,000에 대해 $8.5 c |
| $80,001–$160,000 | $4300 + $1 ~ $80,000에 대해 $14c |
| $160,001–$320,000 | $15,500 + $1 ~ $160,000에 대해 $17 c |
| $320,000 이상 | $42,700 + $1 ~ $320,000에 대해 $20c |
2008년에는 최대 2,000달러의 개인세 환급이 이루어졌습니다.
2013
| 과세소득 | 이 소득에 대한 세금 |
|---|---|
| $0–$20,000 | 제로 |
| $20,001–$30,000 | 1달러당 2센트, 20,000달러 초과 |
| $30,001–$40,000 | $200 + $1 ~ $30,000마다 3.5 c |
| $40,001–$80,000 | $550 + $1 ~ $40,000마다 7c |
| $80,001–$120,000 | $3,350 + $1 ~ $80,000마다 $11.5 c |
| $120,001–$160,000 | $7,196 + $1 ~ $120,000에 대해 $15c |
| $160,001–$200,000 | $13,196 + $1 ~ $160,000에 대해 $17c |
| $200,001–$320,000 | 20,750달러 + 20,000달러 초과 1달러당 18c |
| $320,000 이상 | 42,350달러 + 1달러당 20c(320,000달러 이상) |
모든 수치는 싱가포르 달러입니다.
남아프리카 공화국의 세금 분류
재무장관은 2012-2013년 세율의 새로운 세율을 발표했다.그 [8]예는 다음과 같습니다.
2012년도 과세표준
| 과세소득 | 이 소득에 대한 세금 |
|---|---|
| R0 – R150,000 | 모든 랜드의 18% |
| R150,001 – R235,000 | R27,000 + R150,000 이상 금액의 25% |
| R235,001 – R325,000 | R48,250 + R235,000 이상의 금액의 30% |
| R325,001 – R455,000 | R75,250 + R325,000 이상의 35 % |
| R455,001 – R580,000 | R120,750 + R455,000 이상 금액의 38% |
| R580,001 이상 | R168,250 + R580,000 이상 금액의 40% |
2013년도 과세표준
| 과세소득 | 이 소득에 대한 세금 |
|---|---|
| R0 – R160,000 | 모든 랜드의 18% |
| R160,001 – R250,000 | R28,800 + R160,000 이상 금액의 25% |
| R250,001 – R346,000 | R51,300 + R250,000 이상의 금액의 30% |
| R346,001 – R484,000 | R80,100 + R346,000 이상의 35 % |
| R484,001 – R617,000 | R128,400 + R484,000 이상 금액의 38% |
| R617,001 이상 | R178,940 + R617,000 이상의 금액의 40% |
스위스의 세금 분류
개인 소득세는 본질적으로 누진적이다.총 환율은 보통 40%를 넘지 않습니다.
스위스 연방세무청 웹사이트[1]는 스위스 조세제도의 대략적인 개요를 제공하고 있으며, 자세한 내용과 세금표는 PDF 문서로 제공됩니다.
시스템의 복잡성은 부분적으로 연방, 연방을 구성하는 26개 주 및 약 2900개 지방 자치체가 연방 헌법과 26개 주 헌법에 근거해 자체 세금을 부과하기 때문이다.
타이완의 세금 구분
소득세율(개별)
2013 회계연도[9]
| 과세소득 | 이 소득에 대한 세금 | 실효세율 |
|---|---|---|
| NT$0~272,000 대만달러 [70세 미만 면세 문턱 포함 (85,000엔), 개인기준공제(79,000엔) 급여 소득 공제 (108,000 대만달러)] | 제로 | 0% |
| NT$272,001 –79만 2,000 대만달러 | 1 NT$당 5% (다음 520,000 NT$) | 0 – 3.28% |
| NT$792,001 – 1,442,000 NT$ | 대만달러 26,000원 + 다음 대만달러 650,000원마다 12% | 3.28 – 7.21% |
| NT$1,442,001 – 2,622,000 NT$ | NT$104,000 + 각 NT$1의 20% (다음 NT$1,180,000) | 7.21 – 12.97% |
| 2,622,001달러– 4,672,000달러 | NT$340,000 + 다음 NT$2,050,000에 대해 각 NT$1의 30% | 12.97 – 21.3% |
| 4,672,001달러 이상 | NT$995,000 + 각 NT$1을 초과하는 경우 40% |
영국의 세금 구분
미국의 세금 구분
2018년 과세표준
2018년 1월 1일자로 감세 및 고용법 통과로 인해 다음과 같은 세율이 갱신되었습니다.
| 한계세율[10] | 싱글 | 기혼자 신고 |
|---|---|---|
| 10% | 최대 9,525달러 | 최대 $19,050 |
| 12% | 9,526달러~38,700달러 | 19,051달러~77,400달러 |
| 22% | 38,701달러~82,500달러 | 77,401달러~139,000달러 |
| 24% | 82,501달러~102,500달러 | 137,001달러~315,000달러 |
| 32% | 137,501~200,000달러 | 315,001~400,000달러 |
| 35% | 200,001~500,000달러 | 400,001~600,000달러 |
| 37% | 50만달러 이상 | 60만달러 이상 |
미국에서는 연방소득세표준공제와 납세자와 부양가족에 대한 개인면제의 달러금액이 인플레이션을 감안하여 매년 조정된다.이로 인해 연방소득세율이 변경되지 않은 경우에도 개인소득세 계층이 매년 변경된다.
2011년 세금 구분
| 한계세율[11] | 싱글 | 혼인신고 또는 적격한 미망인 | 혼인신고 별도 | 가장 |
|---|---|---|---|---|
| 10% | 0달러에서 8,500달러 | 0~17,000달러 | 0달러에서 8,500달러 | 0~12,150달러 |
| 15% | 8,501~34,500달러 | 17,001달러~69,000달러 | 8,501~34,500달러 | 12,170달러~46,250달러 |
| 25% | 34,501달러~83,600달러 | 69,001달러~137,350달러 | 34,501달러~69,675달러 | 46,251달러~119,400달러 |
| 28% | 83,601달러~102,400달러 | 137,351달러~212,300달러 | $69,676–$106,150 | 119,401달러~137,350달러 |
| 33% | 137,401달러~379,150달러 | $212,301–$379,150 | $170,440,575에서 $170,575 | 137,351달러~379,150달러 |
| 35% | $379,151+ | $379,151+ | $189,576+ | $379,151+ |
1993년에 2개의 상위 세목(36%, 39.6%)이 추가되어 2001년부터 2003년에 걸쳐 모든 세목의 세금이 다음과 같이 인하되었다.
| 1992 | 1993–2000 | 2001 | 2002 | 2003–2007 |
|---|---|---|---|---|
| 15% | 15% | 15% | 10% | 10% |
| 15% | 15% | |||
| 28% | 28% | 27.5% | 27% | 25% |
| 31% | 31% | 30.5% | 30% | 28% |
| 36% | 35.5% | 35% | 33% | |
| 39.6% | 39.1% | 38.6% | 35% |
사내 수익 코드 용어
총급여는 고용주가 지급하는 금액에 소득세 의무를 더한 금액입니다.이 수치에는 세금 자체가 포함되어 있지만, 일반적으로 급여에 대해 논의할 때 사용됩니다.예를 들어, 존은 행정 디렉터로서 시간당 50달러를 받습니다.그의 연봉 총액은 시간당 50달러 x 연간 2,000시간 = 연간 100,000달러입니다.이 중 일부는 존에게 지불되고 나머지는 세금으로 지불된다.
2원 임금은 고용주가 매년 1월에 발행하는 2원 임금이다.W-2 의 카피는, Internal Revenue Service(IRS)에 송신됩니다.총급여에서 세전 계획에 대한 기여금을 뺀 금액이다.W-2 양식은 연방 소득세에 대해 고용주가 원천징수한 금액도 보여준다.
W-2 임금 = 총급여 감소(고용주 퇴직금 대비) 감소(고용주 건강플랜 대비) 감소(다른 일부 고용주 계획 대비)
총소득은 W-2 임금을 포함한 모든 과세소득의 합계이다.거의 모든 소득은 과세 대상이다.개인에 대한 비과세 이자, 사회보장(SS) 소득의 일부(SS에 대한 지급이 아니라 SS에서 개인에 대한 지급) 등 몇 가지 면제가 있다.
조정 총소득(AGI)은 총소득에서 일부 특정 허용 공제를 뺀 값이다.위자료 지급(수급자 소득), 이사비 허용, 자영업자 퇴직금, 학자금 대출이자 등
항목별 공제는 주택 담보 대출 이자, 주 소득세 또는 판매세, 지방 재산세, 자선 기부금, 원천징수된 주 소득세 등과 같은 기타 특정 공제입니다.
표준공제는 일종의 최소 항목별 공제이다.항목별 공제를 모두 합산하여 표준공제보다 작을 경우 표준공제를 받습니다.2007년에는 개인신고가 5,350달러, 공동신고가 10,700달러였습니다.
개인면제는 납세자가 청구하는 부양가족에 대해 총소득에서 일정 금액을 공제할 수 있는 비과세입니다.2007년에는 3,400달러였다.
세금계산예
미국의 소득세법이 복잡하기 때문에 개인들은 종종 세무사나 전문 세무사와 상담할 필요가 있다고 생각한다.예를 들어, 두 자녀를 둔 44세의 기혼자인 존은 2007년에 총 10만 달러의 월급을 받았다.그는 고용주의 401(k) 은퇴 계획에 연간 최대 15,500달러를 기부하고 고용주의 가족 건강 계획에 연간 1,800달러, 고용주의 Flexfund 의료비 계획에 연간 500달러를 지불합니다.모든 계획은 세전 분담금이 허용된다.
총급여 = $100,000
W-2 임금 = 100,000 – 15,500 – 1,800 – 500 = 82,200달러
존과 그의 아내의 다른 수입은 존 부인의 임금에서 12,000달러(그녀도 2원을 받았지만 세전 기여금은 없었다), 은행 계좌에서 200달러의 이자와 150달러의 주 세금 환급이다.
총 소득 = $82,200 + $12,000 + $200 + $150 = $94,550.
존의 고용주는 존을 새 사무실로 재배치했고 그의 이사비는 8,000달러였고, 그 중 2,000달러는 그의 고용주가 갚지 않았다.
조정된 총소득 = $94,550 – $2,000 = $92,550.
존의 항목별 공제액은 22,300달러(모기지 이자, 재산세, 주 소득세 제외)였습니다.
존은 자신과 아내, 두 아이 등 네 명의 면제를 받았다.그의 개인 면제는 4 x 3,400달러 = 13,600달러였다.
과세소득 = $92,550 – $22,300 – $13,600 = $56,650.
과세소득에 대한 세금은 과세소득이 100,000달러 미만일 경우 세금표에 기재되어 있으며, 100,000달러 이상일 경우 계산됩니다.둘 다 사용되었습니다.세금표는 2007년 1040 지침서에 나와 있습니다.세금표에는 독신, 기혼신고, 별도 기혼신고, 가장 등 모든 납세자의 소득은 50달러 단위로 기재되어 있다.과세소득 범위가 "최소 56,650달러 이상 56,700달러 미만"인 경우, 공동 신고한 납세자의 세금은 7,718달러이다.
2007년 혼인신고 세율표는[12] 다음과 같습니다.
| 과세소득이 초과된 경우 | 하지만 끝나지 않았다 | 그럼 세금은 | 초과 금액의 |
|---|---|---|---|
| $0 | $15,650 | 10% | $0 |
| $15,650 | $63,700 | $1,565.00 + 15% | $15,650 |
| $63,700 | $128,500 | $8,772.50 + 25% | $63,700 |
| $128,500 | $195,850 | $24,972.50 + 28% | $128,500 |
| $195,850 | $349,700 | $43,830.50 + 33% | $195,850 |
| $349,700 | $94,601.00 + 35% | $349,700 |
세금은 최초 $15,650 = $1,565.00의 10%입니다.
15,650달러 이상 금액의 15%(56,650달러–15,650달러) = 41,000달러 x 15% = 6,150.00달러
합계 ($1,565.00 + $6,150.00) = $7,715.00
연방 소득세 외에 John은 주 소득세, 사회 보장세 및 의료 보험세를 납부할 것입니다.2007년 John의 사회보장세는 근로소득(임금)의 최초 97,500달러에 대해 6.2% 또는 최대 6,045달러입니다.사회보장에 대한 근로소득에서 제외되는 것은 없기 때문에 John은 최대 6,045달러를 지불한다.그의 아내는 $12,000 x 6.2% = $744를 지불한다.의료보험은 최대 소득 없이 모든 근로소득의 1.45%입니다.John과 그의 아내는 2007년에 Medicare에 $112,000 x 1.45% = $1,624를 지불했습니다.
알래스카, 플로리다, 네바다, 사우스다코타, 텍사스, 워싱턴, 뉴햄프셔, 테네시,[13] 와이오밍을 제외한 대부분의 주에서도 소득세가 부과된다.
「 」를 참조해 주세요.
레퍼런스
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