세수
Tax revenue |
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세수는 정부가 세금을 통해 징수하는 소득이다.세금은 정부 세입의 주요 원천이다.수익은 개인, 공기업, 무역, 천연자원에 대한 로열티 및/또는 해외원조 등의 원천에서 추출할 수 있다.빈곤, 대규모 농업 부문, 대량의 해외 [1]원조로 특징지어지는 나라에서는 비효율적인 세금 징수가 더 크다.
다른 종류의 세금이 있는 것처럼, 세수 징수 형태도 다르다.또한 세금을 징수하는 기관은 중앙정부의 일부가 아니라 자신이 사용하는 세금을 징수하기 위한 허가를 받은 제3자가 될 수도 있다.예를 들어, 영국에서는 자동차 운전면허국(DVLA)이 차량 소비세를 징수하고, 이 [2]세금은 HM 재무부에 이관됩니다.
구매에 대한 세수에는 두 가지 형태가 있습니다. "세금" 자체는 구매에 추가된 가격의 비율(미국 주 판매세 또는 영국의 부가가치세)인 반면, "세금"은 구매 가격에 추가된 고정 금액(예:[3] 담배)입니다.이러한 판매로 인상된 총세를 계산하기 위해서는 유효 세율에 공급 수량을 곱한 세율을 산출해야 합니다.
조세 및 국가 역량
조세는 국가의 능력과 책임을 [1]발전시키기 때문에 어느 나라에서나 중요한 과제였다.Charles Tilly는 세금을 국가가 공공 정책(교육, 인프라, 의료), 주정부 만들기 및 보호 [4]등 주요 기능을 실행할 수 있도록 하는 추출의 한 형태라고 말합니다.서유럽에서는 생존을 위해 전쟁 자금을 지원해야 할 때 세금은 필수불가결한 것이 되었다.이 유럽 모델은 나중에 [5]전 세계에 수출되었다.오늘날 과세 수준은 국가 능력의 [6]지표로 사용됩니다.선진국들은 더 많은 세금을 올리고, 따라서 더 나은 서비스를 제공할 수 있다.동시에, 높은 세금은 그들이 시민들에 대한 책임을 지도록 강요하고,[1] 이것은 민주주의를 강화시킨다.
과세수준의 변동
과세 수준 변화가 총 세수에 미치는 영향은 조사 대상 상품, 특히 [7]수요의 가격 탄력성에 따라 달라진다.상품의 수요 탄력성이 낮은 경우(가격 탄력성이 없는 경우), 세금 또는 관세의 증가는 수요의 작은 감소로 이어지며, 각 단위에서 인상되는 높은 세금을 상쇄하기에 충분하지 않다.따라서 전체 세수는 증가할 것이다.반대로 가격탄력재의 경우 세율이나 관세가 증가하면 세수가 감소한다.
라퍼 곡선
Laffer 곡선은 가격 탄력성이 없는 상품(예: 중독성 있는 필수품)에도 세수 극대화 포인트가 있을 것이며,[8] 이를 초과하면 세금이 증가할수록 총 세수가 감소할 것이라고 추측한다.원인은 다음과 같습니다.
그러나, 라퍼 곡선은 보편적으로 받아들여지지 않는다. Paul Krugman은 그것을 "정크 경제학"[9]이라고 불렀다.
세입 관리
공공 부문
정부 예산을 결정하는 데 있어 제한적인 요소는 과세 능력이다.1인당 국민소득(PCI)은 상대 재정 [10]여력의 가장 자주 사용되는 척도이다.그러나 이 법안은 판매세, 재산세, 법인소득세와 같은 다른 중요한 과세표준에 근거해 과세능력을 계산하지 못한다.대표적인 세제는 개인의 소득 수준, 소매 판매 가치 및 재정 능력을 계산하기 위한 재산 가치를 평가해야 한다.이를 위해 각 기준의 평균 세율은 산출된 총 수익을 기준의 총 가치로 나누어 계산한다.따라서 예를 들어, 징수된 법인세는 세율을 산출하기 위해 총소득으로 나눈다.
개인소득세 판매세 재산세 법인세 총수입 총수입 총수입 총수입
각 과세표준의 평균은 다른 주나 지역사회, 즉 다른 주나 커뮤니티의 평균과 비교하여 정부가 지역적으로 유리한지 국가적으로 유리한지를 판단하기 위해 사용될 수 있다.국가나 지역사회가 이러한 다양한 기반 위에 서 있는 것은 새로운 산업을 유치하는 능력에 영향을 미칠 수 있다.그에 비해 높은 비율이든 낮은 비율이든 변화의 대상이 될 수 있습니다.세입 관리의 사명은 신중하고 혁신적인 수익, 투자 및 리스크 관리를 제공하고 정부 [11]자본의 사용을 규제하는 것이다.
수익 관리자는 다음 4가지 주요 책임을 집니다.
- 금융자산 관리 및 투자신중
- 조세 및 세입 프로그램을 공정하고 효율적으로 관리
- 공공 자산의 손실과 관련된 리스크 관리
- 설비투자를 규제하다
새로운 부동산 개발은 국가나 공동체의 경제적 기반을 강화할 뿐만 아니라 과세 기반을 확장할 수도 있다.그러나 특히 적절하게 계획되지 않은 새로운 발전이 종합적으로 과세표준에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 것은 항상 그런 것은 아니다.경제 개발은 전통적으로 일자리 창출, 저렴한 가격의 주택 공급, 소매 센터 설립과 같은 것에 초점을 맞추고 있다.과세표준 확대는 주로 자치단체 내 부동산 가치의 유지와 향상에 초점을 맞추고 있다.지방 자치체는 종교적 열의를 가지고 경제 개발을 추구하는 경향이 있으며, 종종 경제 개발 이니셔티브의 전반적인 부동산 영향에 대해 전략적으로 생각하지 않는다.그러나 미국 전역의 거의 모든 자치단체의 기존 과세표준은 도시 및 학교 지출에 대한 자금조달의 중요한 원천이다.
공공부문 공무원으로서는 공공정책의 서로 다른 중복되는 두 분야 간에 충돌이 발생할 가능성을 인식하고 이에 [12]관해 적절한 균형을 달성하기 위한 절차를 확립하는 것이 중요하다.부동산 투자자들에게는 공공 정책이 부동산 시장에 미치는 영향을 완전히 인식하지 못할 때 인식하는 것이 중요하다. 왜냐하면 부동산 가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있기 때문이다.
요약하면 과세표준관리의 개념은 자산관리의 하나이며 특히 지방자치단체가 부동산 평가에서 수익의 대부분을 얻는 미국 주에서 중요하다.콩코드, 뉴 햄프셔에서 시 공무원들 새로운 산업 재산으로 200만 평방 피트의 추가(19만 제곱 미터)또는 새로운 office/R& 백만 평방 피트(9만 3천 제곱 미터)현존하는 재산 과표액을 5%전반적인 증가;D개발한 가능성이 높아지고 있는 세율에 같은 영향을 미친다는 것을 발견했다.가지고 가다실현되기까지 15년 이상 걸립니다.
과세표준을 관리할 책임이 있을 뿐만 아니라, 공동체는 시민들의 경제적 번영을 보장하는 데 도움을 줄 책임도 져야 한다.이러한 두 가지 목표는 공공 정책 조치에 대해 장기적인 관점을 취하지 않는 한, 그리고 대체 개발 조치와 프로그램의 영향과 우선순위를 신중하게 평가하지 않는 한 상충될 수 있다.좋은 과세 기반 관리는 투자자와 기업이 공동체에 있기를 원하기 때문에 훨씬 더 나은 경제 발전으로 이어질 수 있다.사업을 유치하기 위한 인센티브를 제공하는 대신, 그들은 지역 사회가 살기 좋고, 일하고, 쇼핑하고, 놀기에 좋은 곳이기 때문에 기꺼이 돈을 내고 지역사회에 올지도 모른다.
「 」를 참조해 주세요.
레퍼런스
- ^ a b c Brautigam, Deborah (2002). "Building Leviathan: Revenue, State Capacity, and Governance" (PDF). Institute of Development Studies. 33.
- ^ Sion Berry, "DVLA는 공공부문의 속도를 확립한다", 웨일즈 온라인, 2013년 11월 21일 취득
- ^ Duke University, 2013년 11월 21일 취득된 "세금, 관세, 부과 및 소비"
- ^ Tilly, Charles (1985). "War making and stata making as organized crime". Bringing the State Back in. Cambridge University Press.
- ^ Herbst, Jeffrey (1990). "War and the State in Africa". International Security. doi:10.2307/2538753.
- ^ Moss, Todd; et al. (2006). "An aid-institutions paradox? A review essay on aid dependency and state building in sub-Saharan Africa". Center for Global Development.
- ^ N. Gregory Mankiw, Matthew Weinzierl 및 Danny Yagan, "이론과 실천에서의 최적의 과세", 2013년 11월 21일 취득
- ^ Laffer Curve는 다시 한번 유효성이 입증되었습니다, The Evening Independent - 1983년 4월 5일
- ^ Krugman, Paul (May 25, 2012). "More Laffering". The New York Times.
- ^ 2013년 11월 21일 취득한 '웰빙 또는 생활수준의 지표로서의 국민소득'
- ^ "내부 수익 서비스 미션 스테이트먼트", 2013년 11월 21일 취득
- ^ "공공기관의 재무기획 및 관리", 2013년 11월 21일 취득
