일본의 과세

Taxation in Japan

일본의 세금은 주로 국민소득세(국세)와 [1]거주지역에 따른 거주세(국세)를 기준으로 한다.소비세와 소비세는 국가, 사업세와 자동차세는 도도부현, 재산세는 시정촌이 있다.

세금은 국세청에 의해 관리된다.

소비세

오히라 마사요시 자민당 정부는 1979년 소비세 도입을 시도했다.오히라는 1979년 선거에서 자신의 당이 크게 패배하자 자신의 당내에서 많은 반대에 부딪혔고 그의 시도를 포기했다.10년 , 다케시타 노보루는 [3]1989년에 3%의 소비세율을 도입하는 소비세 도입을 [2]위해 정치, 관료, 기업, 노동조합과 교섭에 성공했다.

하시모토[4] 류타로 정권에서는 1997년[5] 4월에 5%[6]로 인상되었다.5%는 국민소비세 4%와 지방소비세 1%[7]로 구성된다.이 세금이 도입된 지 얼마 지나지 않아 일본은 [8]불황에 빠졌고, 일부는 소비세 인상을 [9]비난했고, 다른 사람들은 1997년 아시아 금융 위기를 비난했습니다.

고이즈미 준이치로 총리는 정부 시절 증세를 할 생각이 없었지만 2005년 선거에서 대승을 거둔 뒤 [10]논의 금지를 해제했다고 밝혔다.이후 아베 [11]신조 총리, 후쿠다 [12]야스오, 아소 [13]타로 등 자민당 정치인들이 이 문제를 더 제기하는 방안을 논의했다.

민주당은 2009년 8월 선거에서 소비세를 4년간 [14]인상하지 않겠다는 공약을 내걸고 집권했다.하토야마 유키오( was山由紀夫) 민주당 제1총리는 반대했지만 간 나오토( kan kan人)가 그를 교체하고 소비세 인상을 요구했다.노다 요시히코(野田 " n) 차기 총리는 [15]증세에 "정치적 생명을 걸었다"고 말했다.오자와 이치로 전 민주당 대표와 공동창당자 등 다수의 민주당 의원들이 이 법안에 반대표를 던지고 탈당했다는 내분에도 불구하고 2012년 6월 26일 일본 중의원은 세금을 10%로 [16]2배 인상하는 법안을 통과시켰다.새 법안은 2014년 4월 8%, 2015년 [17]10월 10%로 세금을 인상했다.그러나 일본 경제 사정으로 아베 정부는 당초 2017년 4월과[18] 2019년 [19]10월까지 두 차례 증세를 10%로 늦췄다.적격 송장은 개정된 소비세법이 2023년 10월부터 시행될 예정이다.등록 판매자는 상품 판매 또는 서비스 제공 시 과세 대상 거래를 할 때 구매자에게 적격 송장을 발행할 의무가 있습니다.적격[20] 송장은 부기에 기록되고 그 후 구매자에 의해 보관되는 반면, 과세 대상 구매자에 부과되는 소비세는 구매자의 소비세 [21]신고에 대해 공제될 수 있습니다.

소득세

쟁점 세법

일부에서는 남녀가 정규직으로 취업하는 것을 막는다고 주장하는 배우자 공제가 있다.일본에서 103만엔과 130만엔의 장벽은 정부의 조세정책으로 인해 일본 배우자들 사이에서 논란이 되고 있는 사회적 현상이다.배우자의 소득이 103만엔(과세소득 38만엔)을 넘으면 부부공제 받을 수 있다.배우자의 소득이 130만엔(과세소득 76만엔)을 넘으면 특별공제를 받을 수 없다.부부가 주소득자의 소득이 [22]1000만엔을 넘으면 혼인공제를 받을 수 없다.

일본의 소득세 제도는 소득이 증가함에 따라 단계적으로 증가하는 누진세율로 납부능력에 따라 공평하게 세금부담을 부담한다.

납세 방법은 회사에 다니는 사람과 자영업을 하는 사람에 따라 다르다.

당신이 일하는 회사는 급여에서 소득세를 미리 공제하고 일괄 납부하는 회사인데, 이를 '겐센조슈'라고 합니다.

그 해의 소득이나 세금을 계산해 세무서에 신고하는 것을 「세무서」[23]라고 한다.

2021년[23] 소득세표
과세표준 세율 공제금액
¥1,000 - ¥1,949,000 5% 0
¥1,950,000 - ¥3,299,000 10% ¥97,500
¥3,300,000 - ¥6,949,000 20% ¥427,500
¥6,950,000 - ¥8,999,000 23% ¥636,000
¥9,000,000 - ¥17,999,000 33% ¥1,536,000
¥18,000,000 - ¥39,999,000 40% ¥2,796,000
4,000,000엔 이상 45% ¥4,796,000

고향세

주요 기사 참조:고향세

2008년 이후 일본 납세자는 소득세의 일부를 중앙정부가 아닌 지역 중 하나로 이전하기 위해 2000엔을 납부할 수 있게 되었다(이름을 불문하고 납세자의 고향으로 할 의무는 없다).이 지역들은 다양한 상품과 서비스의 '증여'를 대가로 내걸어 세금을 따내기 위해 경쟁하고 있기 때문에 결과적으로 많은 납세자들이 이를 더 싼 가격에 구입하게 된다(예를 들어 2000엔을 기부하면 어른의 연간 [24]소비량에 해당하는 쌀 60kg을 증여할 수 있다).

상속세

일본에서는 상속세가 고인의 재산 전체가 아닌 개인 상속인에게 부과된다.상속세는 사망 [25]후 10개월 이내에 신고해야 한다.

세금은 상속재산 또는 상속재산의 공정시장가액에서 장례비용과 상속재산과 관련된 부채, 면제 또는 충당금을 차감한 금액에 따라 누진율(최대 55%까지)로 부과된다.

세율은 수령한 [26]재산 또는 자산의 양에 따라 달라집니다.

일본 상속세 2021[26]
과세표준 세율 공제금액
최대 1,000만엔 10% 0
1000만엔~3000만엔 15% 50만엔
3000만엔~5000만엔 20% 200만엔
5000만엔~1억엔 30% 700만엔
1억엔~2억엔 40% 1,700만엔
2억엔~3억엔 45% 2,700만엔
3억엔~6억엔 50% 4,200만엔
6억엔 이상 55% 7,200만엔

상속세와 [27]관련된 몇 가지 면제와 세액공제가 있다.

기본적인 면제를 제외하고, 이용 가능한 기타 비과세 항목은 다음과 같습니다.

  • 특정 비영리단체 또는 공공기관에 대한 재산증여
  • 법정상속인 1인당 퇴직금 500만엔
  • 법정 상속인 1인당 500만엔의 생명보험 혜택

대상 세액공제는 다음과 같습니다.

  • 20세 미만 상속인 : 100100.000×(상속인 연령)
  • 장애인 상속인 : ¥100.000 x (상속인 연령)
  • 특수장애상속인의 경우 : 20020 . 000 × (나이)
  • 외국세액공제도 가능(이중과세 회피)

법인세

기업활동으로 발생하는 소득에 대해 일본에서 부과되는 [28]세금은 다음과 같습니다.

  • 법인세(국세)
  • 지방법인세(국세)
  • 주민세(지방세)
  • 법인세(지방세)
  • 지방특별법인세(국세) (단, 법인세와 함께 지방정부에 신고하여 납부)

주세

일본의 주세는 술, 맥주, 위스키 등의 주류에 부과되는 세금입니다.알코올 도수가 1도 이상인 음료에 적용되며, 알코올의 종류와 알코올 도수에 따라 세부적으로 세액이 결정됩니다.세금은 제조사나 수입업자가 내지만, 가격에 포함되어 있기 때문에 실제로 세금을 [23]내는 것은 소비자입니다.

담배세

일본에서는 담뱃값에는 국민담뱃세 지방담배세 특별담배세 소비세 등 4종류의 세금이 포함된다.예를 들어 브랜드 등에 따라 다르지만, 일반 종이담배의 세 부담은 60%에 달할 수 [29]있기 때문에 일본에서 가장 세금이 많이 부과되는 상품 중 하나입니다.

레퍼런스

  1. ^ Brasor, Philip, Tsubuku 마사코, "재산세의 상승과 하락", Japan Times, 2011년 1월 3일자 9면.
  2. ^ 리더쉽에 대한 일일 요미우리 웹사이트 성찰-PART 2 / "리더는 연락망을 구축하고 적을 가까이 두어야 한다" 2012년 7월 4일 회수
  3. ^ "Japan Consumption Tax". Avalara: Vat Live. Retrieved June 10, 2019.
  4. ^ 데일리 요미우리, 경기부양을 위한 가장 효과적인 해결책은 현금지급제?2012년 7월 4일 취득
  5. ^ 뉴스 채널 아시아 아소, 소비세 인상은 일본 경제에 도움이 되지 않을 것이라고 말했다.2012년 7월 4일 회수
  6. ^ Bloomberg 웹사이트 일본의 Kan's Taboo, 오바마가 2012년 7월 4일 회수하지 않을 판매세 'Taboo'에 대처
  7. ^ JETRO 웹사이트 섹션 3. 일본에서의 세금 - 3.6 2012년 7월 4일 취득한 웨이백 머신에서 2017-11-10년에 아카이브된 소비세 개요
  8. ^ 2012년 7월 4일, 일본의 고령화·공공적자 회복
  9. ^ MSNBC 일본 기업들은 핵 재가동에 대해 '안전 제일'을 요구하고 있다: 2012년[dead link] 7월 4일 여론 조사 취득
  10. ^ 일본 현대 전자 학술지 "민주당이 드디어 일본의 소비세를 올릴있을까?"2012년 7월 4일 취득된 웨이백 머신에서 아카이브된 2012-07-16
  11. ^ 재팬타임스, 2012년 7월 4일 회수 "판매세 인상에는 중의원 여론조사를 통한 유권자 OK 필요"
  12. ^ 파이낸셜 익스프레스 2012년 7월 4일 회수된 '후쿠다 일본 개혁 계속'
  13. ^ 로이터 "일본 아소 총리, 소비세 인상 불가피" 2012년 7월 회수
  14. ^ 아사시신문 '일본 재무성에 도전하지 않은 정당' 2012-04-07년 7월 4일 회수된 웨이백 머신에 아카이브
  15. ^ 2012년 7월 4일 포브스 "노다 총리를 위해: 정치 드라마와 앞으로의 도전"이 회수되었습니다.
  16. ^ 아사히신문 'UPDATE: 중의원 소비세 2배로 법안 통과'2013-06-22년 7월 4일 웨이백 머신에 보관
  17. ^ 일간 요미우리 웹사이트 '하원 OK 증세 법안 / 민주당 의원 57명 투표 반대; 오자와 '다양한 선택지 검토'' 2012년 7월 4일 회수
  18. ^ "Japan PM calls snap election, delays sales tax hike". CNBC. 18 November 2014.
  19. ^ "Abe Postpones Japan's Sales-Tax Hike Until Late in 2019". Bloomberg.com. June 2016.
  20. ^ "qualified invoice system in JAPAN".
  21. ^ "revision schedule".
  22. ^ "配偶者の所得がいくらまでなら配偶者控除が受けられるか". Japan National Tax Agency. Retrieved 11 July 2019.
  23. ^ a b c "[税のしくみ] 税の種類と分類 税の学習コーナー|国税庁". www.nta.go.jp. Retrieved 2022-04-28.
  24. ^ "'Furusato Nōzei', tokuten de hirogaru kifu no o-rei ni 'jimoto tokusanhin', yarisugi no koe mo" 「ふるさと納税」、特典で広がる 寄付の御礼に「地元特産品」、やりすぎの声も ['Hometown Tax' spreading thanks to benefits, 'Local Produce' sent in exchange for donations, some voices critical]. J-CAST nyūsu J-CAST ニュース [J-CAST News] (in Japanese). 8 January 2014. Retrieved 16 May 2020.
  25. ^ "No.4205 相続税の申告と納税|国税庁". www.nta.go.jp. Retrieved 2022-04-27.
  26. ^ a b "No.4155 相続税の税率|国税庁". www.nta.go.jp. Retrieved 2022-04-27.
  27. ^ "No.4126 相続財産から控除できる債務|国税庁". www.nta.go.jp. Retrieved 2022-04-27.
  28. ^ "3.3 法人所得課税の概要(法人税・法人住民税・事業税) Section 3. 税制 - 日本での拠点設立方法 - 対日投資". ジェトロ (in Japanese). Retrieved 2022-04-28.
  29. ^ "たばこ税等に関する資料". 財務省 (in Japanese). Retrieved 2022-04-28.

외부 링크