금융 비밀 지수

Financial Secrecy Index
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금융비밀지수(FSI)는 [a]각국의 경제흐름에 따라 금융비밀지표에 따라 순위를 매기는 지지단체인 조세정의네트워크(TJN)가 발행하는 보고서다.

그것은 부유한 개인과 범죄자들이 어떻게 국가의 법률과 금융 시스템을 이용하여 돈을 숨기고 세탁할 수 있는지 살펴본다.자동 정보 교환과 수익 소유권 등기가 순위 기준 중 하나였다.TJN에 따르면, 미화 21조 달러에서 32조 달러로 추정되는 민간 금융 부가 전 [1]세계 비밀유지 관할권(조세피난처)에 보관되어 있다.

이는 질적 데이터와 양적 데이터를 결합한 세계적인 금융 비밀 문제에 대한 각 국가의 기여도를 나타내는 척도이다.

각 관할구역의 비밀성 점수를 작성하기 위해 법령, 정보교환 메커니즘과의 협력 및 기타 검증된 데이터 소스를 바탕으로 한 질적 데이터를 사용한다.

가장 높은 순위를 차지한 비밀국가들은 주최하는 운영의 투명성이 떨어지고, 다른 국가 당국과의 정보 공유에 덜 관여하며, 국제 자금세탁법에 덜 준거한다.비밀유지 관할권은 개방성이 떨어지고 효율적인 정보교환을 [2]꺼리기 때문에 불법 자금흐름을 유통시키고 범죄 및 부패 활동을 숨기는 데 더 호소력이 있다.

그 후, 양적 데이터는, 글로벌 오프쇼어 금융 서비스 활동의 퍼센티지에 근거해, 각 사법권의 글로벌 규모의 가중치를 생성하기 위해서 사용됩니다.그들은 각 국가의 국제금융서비스 거래에 대해 공개적으로 이용할 수 있는 데이터를 사용하여 이를 수행하였다.그들은 불완전한 데이터가 필요할 때 유동 추정치를 얻기 위해 재고 측정에서 추정하는 국제통화기금 접근법을 사용한다.비거주자 [2]금융서비스 시장에서 가장 중요한 역할을 하는 국가는 가중치가 가장 높은 국가이다.

오프쇼어 금융부문의 비중이 크지만 불투명도가 낮은 관할구역은 작지만 더 비밀스러운 관할구역과 같은 전체 순위를 얻을 수 있다.등급은 어느 나라가 가장 비밀스러운지뿐만 아니라 규모(관할권의 비밀이 전 세계에 영향을 [2]미칠 가능성이 높은 정도)도 고려합니다.

혼란

조세피난처와 관련되어 있지만 FSI는 조세피난처 자체의 목록이 아니며, 현대의 조세피난처 목록 작성에 사용되는 기법과는 달리 실제로 세금을 회피하거나 이익을 이전하는 것을 추정하려고 하지 않는다.따라서 FSI는 더 정확하게는 금융 비밀유지 관할구역의 목록이다.조세피난처와 비슷한 점이 많지만 FSI는 기존 조세피난처 [3][4]목록과는 매우 다른 결과를 내놓는다.

FSI는 높은 세율에도 불구하고 미국과 독일과 같은 사법권이 글로벌 금융비밀의 [5]큰 원인이라는 것을 보여주었지만, 이는 종종 미국과 독일이 조세피난처라는 것을 암시하는 것으로 오해된다. 예를 들어,[6][7] 외국 기업들은 세금을 회피하기 위해 미국이나 독일로 이주하지 않는다.FSI는 높은 수준의 OECD 준수와 투명성을 유지하고 있는 아일랜드, 네덜란드, 영국 등의 현대적 법인세 피난처를 포착하지는 않지만, 전 세계적으로 가장 큰 BEPS(기준 침식 및 이익 이동) 조세 회피 [8]활동을 담당하고 있습니다.

예를 들어 2015년 1분기 애플의 아일랜드 "레프론 경제학" 세제 개편은 역사상 가장 큰 규모의 BEPS 거래였지만 아일랜드 데이터 보호법 때문에 수년간 알려지지 않았다.문제는 FSI가 현대 조세피난처(또는 Conduit OFC)에서 가장 선호하는 비밀유지 도구 중 일부에 대해 채점한 것이다. 즉, 무한책임회사(ULC), 신탁 및 특정 SPV 구조(예: 아일랜드 QIAIF)는 아일랜드나 [9][10]영국 같은 피난처에 공적 계정을 제출하지 않았다.FSI는 이러한 툴의 소유권(예를 들어 기록된 ULC의 소유자)과 툴에 대한 가시성(예를 들어 ULC 납부세)에 초점을 맞춥니다.이러한 단절의 예로는 [b]EU가 2016년 애플의 두 아일랜드 ULC에 130억 유로의 세금을 부과한 것이 있다.이들은 2004-2014년 동안 많은 아일랜드 세금을 회피한 것으로 알려져 있다.

역사

FSI의 2년마다 발표되는 발표는 일반[11][12] 언론과 금융 [13][14]매체에서 널리 보도되고 있으며, 현재 FSI 점수는 EU [15]보고서에서 확인되고 있다.

「 」를 참조해 주세요.

설명 메모

  1. ^ 금융비밀성 지표의 가중치 때문에 FSI는 종종 양적 지표로 잘못 표기되지만 질적 지표이다.
  2. ^ Apple Sales International("ASI") 및 Apple Operations Europe("AOE")

레퍼런스

  1. ^ Kably, Lubna (19 February 2020). "Financial Secrecy Index: Cayman Island ranks first, Switzerland drops two places". The Times of India. Retrieved 28 April 2022.
  2. ^ a b c "Financial Secrecy Index 2020 Methodology". Coffers EU Horizon 2020 Project.
  3. ^ "Leading economies blamed for fiscal secrecy by Tax Justice Network". Financial Times. 30 October 2009.
  4. ^ "Lifting the Veil - An index of financial secrecy". The Economist. 6 November 2013.
  5. ^ "U.S.The mega-haven". The Economist. 5 November 2015.
  6. ^ Jesse Drucker (27 January 2016). "The World's Favorite New Tax Haven Is the United States". Bloomberg.com.
  7. ^ Swanson, Ana (5 April 2016). "How the U.S. became one of the world's biggest tax havens". The Washington Post. Retrieved 23 April 2016.
  8. ^ "Ireland is the world's biggest corporate 'tax haven', say academics". The Irish Times. 13 June 2018. New Gabriel Zucman study claims State shelters more multinational profits than the entire Caribbean
  9. ^ "New report: is Apple paying less than 1% tax in the EU?". Tax Justice Network. 28 June 2018. The use of private 'unlimited liability company' (ULC) status, which exempts companies from filing financial reports publicly. The fact that Apple, Google and many others continue to keep their Irish financial information secret is due to a failure by the Irish government to implement the 2013 EU Accounting Directive, which would require full public financial statements, until 2017, and even then retaining an exemption from financial reporting for certain holding companies until 2022
  10. ^ "Ireland's playing games in the last chance saloon of tax justice". Richard Murphy. 4 July 2018. Local subsidiaries of multinationals must always be required to file their accounts on public record, which is not the case at present. Ireland is not just a tax haven at present, it is also a corporate secrecy jurisdiction.
  11. ^ Pegg, David (30 January 2018). "UN urged to launch global effort to end offshore tax evasion". The Guardian. Retrieved 22 March 2019.
  12. ^ "Australia a safe haven for illicit funds, but Switzerland the world's worst". Sydney Morning Herald. 31 January 2018.
  13. ^ "Report Says U.S. Is World's Second-Biggest Tax Haven". Bloomberg News. 30 January 2018.
  14. ^ "U.S. Becomes World's Second-Biggest Tax Haven". The Wall Street Journal. 30 January 2018.
  15. ^ "Offshore activities and money laundering: recent findings and challenges" (PDF). EU Parliament. March 2017. p. 41.

외부 링크