감세

Tax cut
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과세
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세금 감면은 정부 세입으로 가는 납세자의 돈의 감소를 의미한다.세금 감면은 정부의 수입을 줄이고 납세자들의 가처분 소득을 증가시킨다.감세란 통상, 납세의 소득, 상품, 서비스의 비율의 삭감을 말한다.소비자들에게 더 많은 가처분 소득을 남기 때문에, 세금 감면은 확장적인 재정 정책의 한 예이다.감세에는 세액공제, 공제, [1]허점 등 다른 세제 혜택도 포함된다.

감세가 경제에 미치는 영향은 어떤 감세냐에 달려 있다.저소득 및 중산층 가계의 가처분소득을 늘리는 정책은 전반적인 소비를 증가시키고 [2]"경제를 활성화시킬" 가능성이 높다.감세는 정부 차입금을 증가시키기 때문에 단독으로 경제를 부양한다.그러나, 그것들은 종종 그들의 자극적인 [3]효과를 상쇄할 수 있는 지출 삭감이나 통화 정책의 변화를 동반한다.

종류들

감세는 일반적으로 세율의 인하이다.그러나 세금을 줄이는 다른 세제개편은 감세로 볼 수 있다.여기에는 공제, 크레딧, 면제 및 조정이 포함됩니다.

  • 요율 인하는 과세 대상 항목의 일부를 감액한 것입니다.예를 들어, 소득세율 인하는 세금으로 납부되는 소득의 비율을 감소시킨다.
  • 소득공제는 과세대상항목의 금액에서 감소하는 것이다.예를 들어 소득공제는 과세소득의 금액을 감소시킨다.
  • 크레딧은 납부세액의 감액이다.크레딧은 보통 고정된 금액입니다.예를 들어, 등록금 세액 공제는 학점 금액만큼 납부되는 세액을 줄여줍니다.공제액은 환급받을 수 있다. 즉, 공제액이 소득을 초과하는 경우 등 실제 세금을 납부하지 않은 경우에도 공제액이 납세자에게 지급된다.
  • 면제는 특정 품목을 과세 대상에서 제외하는 것이다. 예를 들어, 식품은 판매세를 면제받을 수 있다.
  • 조정은 외부 요인에 따라 과세되는 항목 금액의 변경이다.예를 들어, 인플레이션 조정은 물가상승률에 의해 납부되는 세액을 감소시킨다.
  • 세율을 확대함으로써, 정부는 낮은 [citation needed]세율을 적용받는 소득의 양을 증가시킨다.

영향들

세금 감면은 납세자가 납부해야 할 세금의 감소를 의미하기 때문에, 그것은 가처분소득의 증가를 초래한다.이 더 큰 수입은 다른 방법으로는 가능하지 [citation needed]않았을 추가 재화와 용역을 구입하는 데 사용될 수 있다.

세금 감면은 근로자들의 [citation needed]재정적인 풍요로움을 가져온다.더 많은 돈을 쓸수록, 우리는 소비자 지출이 증가할 것으로 예상한다.소비자 지출은 총수요의 큰 구성요소이다.이러한 총수요의 증가는 경제성장의 증가로 이어질 수 있다.소득에 대한 감세는 세후 보상이나 근로, 저축, 투자를 증가시켜 노동력을 증가시켜 경제성장에 기여한다.

당장 세출 삭감으로 재원을 조달하지 않으면 재정적자 증가로 이어져 금리 인상을 통한 투자에 대한 잠재적 악영향을 통해 장기적으로 경제성장을 저해할 가능성이 있다.그것은 또한 국가 저축을 감소시키고, 따라서 미래 세대를 위한 국가 자본 주식과 소득을 감소시킨다.이 때문에,[4][5] 감세의 구조와 자금 조달 방법이 경제성장에 불가결하다.

나라들.

미국

미국의 대표적인 감세 예는 다음과 같습니다.

역사

감세를 분석하는 또 다른 방법은 그 영향을 살펴보는 것이다.대통령은 종종 세금 변경을 제안하지만, 의회는 이러한 제안을 반영할 수도 있고 반영하지 않을 수도 있는 법안을 통과시킨다.

존 케네디

존 케네디의 계획은 최고 비율을 91%에서 65%[8]로 낮추는 것이었지만, 그는 변화를 시행하기 전에 암살당했다.

린든 존슨

린든 존슨은 케네디의 생각을 지지했고 최고 소득세율을 91%에서 70%[9]로 낮췄다.그는 법인세율을 52%에서 48%로 낮췄다.

연방 세수는 1961년 940억 달러에서 1968년 1530억 달러로 증가했다.

로널드 레이건

1982년 로널드 레이건은 최고 소득세율을 70%에서 50%[10]로 인하했다.GDP는 1983년 4.6%, 1984년 7.2%, 1985년 [11]4.2% 증가했다.

1988년 레이건은 법인세율을 48%에서 34%[12]로 인하했다.

조지 W. 부시

부시 대통령의 감세는 2001년 불황을 막기 위해 시행되었다.소득세 상위세율을 39.6%에서 35%[13]로 낮추고 장기 양도소득세율을 20%에서 15%로, 배당세 상위세율을 38.6%에서 15%[14]로 낮췄다.

이러한 감세는 경제를 부양시켰을 수도 있지만, 다른 원인에서 비롯되었을 수도 있다.

미국 경제는 2002년, 2003년, 2004년, 2005년에 각각 1.7%, 2.9%, 3.8%, 3.5%의 성장률을 보였다.

2001년 연방준비제도이사회는 기준 Fed Fund 금리를 6%에서 1.75%로 낮췄다.

이러한 감세는 경기 부양 외에도 10년 동안[15] 미국 부채가 1조3500억 달러 증가했고 고소득자들에게도 혜택을 주었다.

버락 오바마

버락 오바마는 대공황을 물리치기 위해 몇 가지 감세를 주선했다.

2009년의 7,870억달러의 미국 경기회복 및 재투자법은 2,880억달러의 감세와 [16]인센티브를 약속했다.과세 측면에는 2%의 급여세 인하, 건강보험세 공제, 개인에 대한 400달러의 소득세 감면, 자녀세 공제 및 근로소득세 공제 개선 등이 포함됐다.

2013년 재정절벽을 막기 위해 오바마는 개인은 40만 달러, 기혼부부는 45만 달러 이하로 소득에 대한 부시 대통령의 감세를 연장했다.문턱을 넘는 소득은 2012년 미국 납세자 구제법에 따라 39.6%(클린턴 시대 세율)로 과세됐다.[17]

도널드 트럼프

트럼프 대통령은 2017년 12월 22일 법인세율을 35%에서 20%[18]로 인하하는 감세 및 고용법에 서명했다.

소득세율 인하, 표준공제 2배 확대, 주세 및 지방세 공제 상한제,[19] 개인면제 폐지 등이 변경됐다.

2018년에는 GDP 성장률이 0.7% 증가했지만 2019년에는 2017년 미만으로 떨어졌다.2020년에는 COVID-19 대유행으로 인해 GDP가 급격히 감소했다.

이유들

정부가 세금 감면을 위해 공급하는 몇 가지 이유가 있다.

공정성

전통적으로 돈은 가진 사람의 것이며, 특히 그들이 돈을 벌었다면 더욱 그렇다.정부가 가져가는 돈을 줄이는 것은 공정성을 높이는 것으로 볼 수 있다.하지만, 만약 감세가 정부 지출을 줄임으로써 재원을 조달한다면, 이것은 고소득자들에게 불균형적으로 이득이 된다고 주장할 수 있다. 이는 주로 저소득자들이 이용하는 서비스에 영향을 미칠 것이기 때문이다.

효율성.

감세는 시장의 효율성을 높이는 데 도움이 될 수 있다.세금을 줄임으로써, 정부는 더 높은 세금 하에서 가능했던 것보다 더 효율적인 자원 배분을 유도할 수 있다.일반적으로 민간기업은 정부보다 지출이 더 효율적입니다.세금 감면은 민간 기업이 돈을 더 효율적으로 사용할 수 있게 해준다.

인센티브

높은 세금은 일반적으로 일과 투자를 저해한다.세금이 근로로부터의 수익률을 줄이면 근로자들이 근로에 [citation needed]대한 관심이 떨어지는 것은 놀랄 일이 아니다.소득에 대한 세금은 종업원이 유지하는 것과 고용주가 지불하는 것 사이에 쐐기를 만든다.세금은 고용주들이 세금을 내지 않는 것보다 더 적은 일자리를 창출하도록 장려한다.

부담

미국에서 2020년의 전체 세금 부담은 총 [20]국내총생산의 16%와 같았다.

「 」를 참조해 주세요.

레퍼런스

  1. ^ Amadeo, Kimberly. "Tax Cuts, Types, and How They Work". The Balance. The Balance. Retrieved 25 April 2022.
  2. ^ Michael A. Meeropol (1 May 2001). "What recent history teaches about recessions and economic policy". Economic Policy Institute. Retrieved 23 August 2021.
  3. ^ "Tax cuts, types and how they work". The balance. Kimberly Amadeo. Retrieved 27 April 2021.
  4. ^ Pettinger, Tejvan. "The effect of tax cuts". Economics Help. Economics Help. Retrieved 25 April 2022.
  5. ^ G. Gale, William; A. Samwick, Andrew (September 2014). "Effects of Income Tax Changes on Economic Growth" (PDF). Economic Studies at Brookings: 16. Retrieved 26 April 2022.
  6. ^ Amadeo, Kimberly. "Tax Cuts, Types, and How They Work". the balance. Retrieved 30 April 2021.
  7. ^ "Tax cuts can do more harm than good". Aljazeera America. David Cay Johnston. Retrieved 30 April 2021.
  8. ^ "John F. Kennedy on the Economy and Taxes JFK Library".
  9. ^ "Happy Birthday to the Kennedy Tax Cuts". 26 February 2013.
  10. ^ https://files.taxfoundation.org/legacy/docs/fed_individual_rate_history_nominal.pdf[베어 URL PDF]
  11. ^ "Real Gross Domestic Product". January 1930.
  12. ^ "Corporate Top Tax Rate and Bracket". 25 March 2020.
  13. ^ https://fas.org/sgp/crs/misc/RL34498.pdf[베어 URL PDF]
  14. ^ https://eml.berkeley.edu/~yagan/DividendTax.pdf[베어 URL PDF]
  15. ^ https://www.brookings.edu/wp-content/uploads/2016/06/200203.pdf[베어 URL PDF]
  16. ^ http://www.nyc.gov/html/ops/nycstim/downloads/pdf/human_services_council_presentation_mayors_office_of_operations.pdf[베어 URL PDF]
  17. ^ "What did the American Taxpayer Relief Act of 2012 do?".
  18. ^ "What is the Tax Cuts and Jobs Act?".
  19. ^ Glied, Sherry (June 2018). "Implications of the 2017 Tax Cuts and Jobs Act for Public Health". American Journal of Public Health. 108 (6): 734–736. doi:10.2105/AJPH.2018.304388. PMC 5944881. PMID 29565668.
  20. ^ "Government Revenue U.S. Treasury Data Lab". datalab.usaspending.gov.