대출

Loan
그 외의 용도는, 「대출」(명료화)을 참조해 주세요.
1936년 불가리아 페트레베네 은행이 발행한 대출 서류.

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금융시장(참가자)

    금융에서 대출은 하나 이상의 개인, 조직 또는 다른 단체가 다른 개인, 조직 등에 돈을 빌려주는 것이다.수취인(즉, 차입자)은 채무가 발생하며, 일반적으로 차입한 원금을 상환할 때까지 해당 채무에 대한 이자를 지급할 의무가 있다.

    채무증빙서류(예를 들어 어음)에는 일반적으로 차입금 원금, 대출자가 부과하는 이자율 및 상환일이 명시되어 있다.대출은 대출자와 대출자 간에 일정 기간 대상 자산을 재분배하는 것을 수반한다.

    이자는 대출자가 대출에 참여하도록 동기를 부여한다.법적 대출에서 이러한 의무와 제한은 각각 계약에 의해 시행되며, 이로 인해 대출자는 대출약정이라고 알려진 추가 제한에 처할 수 있다.이 기사는 금전적 대출에 초점을 맞추고 있지만, 실제로는 어떠한 중요한 목적도 빌려줄 수 있다.

    대출 제공자 역할을 하는 것은 은행과 카드사 같은 금융 기관의 주요 활동 중 하나이다.다른 기관에서는 채권 등 채무계약 발행이 전형적인 자금 조달원이다.

    개인 대출

    시큐어

    참고 항목: 대출 보증

    담보대출은 대출자가 일부 자산(즉, 자동차, 주택)을 담보로 하는 일종의 채무이다.

    주택담보대출은 매우 일반적인 유형의 대출로, 많은 개인들이 주거용 또는 상업용 부동산을 구입하기 위해 사용한다.보통 금융기관인 대출자는 담보대출이 전액 상환될 때까지 담보(부동산 소유권에 대한 선취특권)를 부여받는다.주택 대출의 경우, 대출자가 대출금을 갚지 못하면, 은행은 그 집을 압류하고 매각하여 그에 따른 금액을 회수할 법적 권리를 갖게 될 것이다.

    마찬가지로, 차를 사기 위해 대출받은 대출은 차로 담보를 잡을 수 있다.대출 기간은 훨씬 짧습니다. 종종 자동차의 내용 연수에 해당합니다.자동차 대출에는 직접 대출과 간접 대출의 두 가지 유형이 있습니다.직접 자동차 대출에서 은행은 소비자에게 직접 돈을 빌려준다.간접 자동차 대출에서 자동차 딜러점(또는 연결된 회사)은 은행 또는 금융 기관과 소비자 사이의 중개 역할을 합니다.

    담보대출의 다른 형태로는 주식, 뮤추얼펀드, 채권 등 유가증권에 대한 대출이 있다.이 특정 증권은 담보부 증권의 품질에 따라 고객에게 신용한도를 발행한다.금 대출은 고객에게 금의 양과 품질을 평가한 후 발행된다.기업체도 회사를 포함한 회사의 자산을 담보로 담보 대출을 받을 수 있다.담보대출 금리는 보통 무담보대출 금리보다 낮다.일반적으로 대출기관은 대출을 승인하기 전에 담보물의 품질을 평가하기 위해 (등록상 또는 계약상) 사람을 고용한다.

    보호되지 않음

    무담보 대출은 대출자의 자산에 대해 담보되지 않은 금전적 대출이다.이는 금융기관에서 다양한 구나 마케팅 패키지로 이용할 수 있습니다.

    이러한 다양한 형태에 적용되는 금리는 대출자와 대출자에 따라 다를 수 있다.이것들은 법률에 의해 규제될 수도 있고 규제되지 않을 수도 있습니다.영국에서는 개인에게 적용되는 경우 1974년 소비자신용법에 해당될 수 있다.

    채무불이행 시 무담보 대출자가 대출자에게 상환할 수 있는 옵션이 심각하게 제한되고, 담보 대출에 비해 대출자가 더 높은 위험을 감수하기 때문에 무담보 대출의 금리는 거의 항상 담보 대출보다 높다.무담보 대출자는 대출자를 고소하고, 계약 위반으로 금전판결을 받은 후, 대출자의 무담보 자산(즉, 담보 대출자에게 아직 서약하지 않은 자산)에 대한 판결의 집행을 추구해야 한다.파산절차에서 법원이 대출자의 자산을 분할할 때, 전통적으로 담보대출자는 담보대출자보다 우선권을 가진다.따라서 높은 금리는 부실이 발생할 경우 부채를 회수할 수 없는 추가 위험을 반영한다.

    요청.

    요구불 대출은 일반적으로 상환 기일이 정해져 있지 않은[1] 단기 대출입니다.대신 요구불대출은 변동금리를 적용하며, 변동금리는 프라임 대출금리나 기타 정의된 계약조건에 따라 달라진다.요구불 대출은 대출기관이 언제든지 [2]상환을 요청할 수 있다.요구불 대출은 담보로 잡히거나 담보로 잡힐 수 있다.

    지원 대상

    보조금 대출은 명시적 또는 숨겨진 보조금으로 이자가 줄어든 대출이다.미국에서 대학 대출의 맥락에서, 이것은 학생이 교육에 [3]계속 등록하는 동안 이자가 발생하지 않는 대출을 말한다.

    양허

    때때로 "소프트 론"이라고 불리는 양허적 대출은 시장 금리, 유예 기간 또는 [4]둘 모두를 통해 시장 대출보다 상당히 관대한 조건으로 부여된다.이러한 대출은 외국 정부가 개발도상국에 대해 실시하거나 대출 기관의 종업원에게 종업원 급부(특전이라고도 불린다)로 제공할 수 있다.

    타깃 시장

    대출은 채무자가 개인(소비자)인지 기업인지에 따라 분류할 수도 있다.

    개인적인

    참고 항목: 신용(금융) consumer 소비자 신용

    일반적인 개인 대출에는 주택 담보 대출, 자동차 대출, 주택 담보 대출, 신용카드, 할부 대출, 월급날 대출이 포함됩니다.대출자의 신용 점수는 이러한 대출의 인수 및 이자율(APR)의 주요 구성요소이다.개인대출의 월별 상환액은 더 긴 상환기간을 선택하면 줄어들 수 있지만 전체 상환이자도 [5]증가한다.개인 대출은 은행, 대체(비은행) 대부업체, 온라인 대부업체 및 개인 대부업체에서 얻을 수 있습니다.

    상업의

    주요 기사:사업자금대출

    기업에 대한 대출은 위와 비슷하지만 상업용 주택담보대출과 회사채, 정부보증대출을 포함한다.인수는 신용점수에 근거하지 않고 오히려 신용등급에 근거한다.

    대출금 지급

    가장 대표적인 대출금 지급 유형은 각 월 이율이 시간에 [6]따라 동일한 가치를 갖는 전액 상각 지급이다.

    n개월 동안 L의 대출과 월 이자율 c에 대한 고정 월 지급 P는 다음과 같다.

    자세한 내용은 매월 상환된 대출금 또는 주택담보대출 상환액을 참조하십시오.

    대출의 남용

    약탈적 대출은 대출의 한 형태이다.대출자가 자신들보다 유리한 위치에 놓이기 위해 대출을 허가하는 것이 보통이다. 서브프라임 모기지[7] 대출과 급여일[8] 대출은 두 가지 사례로, 대출자가 승인되거나 규제되지 않은 경우 대출자는 대부업자로 간주될 수 있다.

    고리대금은 대출자가 과도한 이자를 부과하는 또 다른 형태의 남용이다.기간과 문화에 따라, 허용 가능한 금리는 전혀 이자가 없는 금리에서 무제한 금리로 다양했다.일부 국가의 신용카드 회사들은 소비자 단체들에 의해 고리대금리로 돈을 빌려주고 경박한 "추가 요금"[9]으로 돈을 벌고 있다는 비난을 받아왔다.

    고객이 대출금을 상환할 의도 없이 대출금을 빌려서 대출자를 사취하는 형태로도 남용될 수 있다.

    미국의 세금

    미국에서 세금 목적으로 대출이 어떻게 처리되는지를 결정하는 대부분의 기본 규칙은 의회(내국세입법)[10]: 111 와 재무부(내국세입법을 해석하는 또 다른 규칙 세트)에 의해 성문화된다.

    1. 대출은 [10]: 111 대출자에게 총소득이 아니다.대출자는 대출금을 상환할 의무가 있기 때문에,[10]: 111 [11] 대출자는 부를 얻을 권리가 없다.

    (2) 대출자는 [10]: 111 대출금액을 (자신의 총소득에서) 공제할 수 없다.여기서의 근거는 하나의 자산(현금)이 다른 자산(상환 [10]: 111 약속)으로 전환되었다는 것이다.일반적으로 지출이 새 [10]: 111 자산이나 다른 자산을 생성하는 역할을 하는 경우에는 차감을 사용할 수 없습니다.

    (3) 대출채무를 이행하기 위해 납부한 금액은 대출자가 ([10]: 111 자기총소득에서) 공제할 수 없다.

    4. 대출금의 상환은 [10]: 111 대출자의 총소득이 아니다.사실상, 상환 약속은 다시 현금으로 전환되고,[10]: 111 대출자는 부를 획득하지 않는다.

    5. 대출자에게 지급된 이자는 [10]: 111 [12]총수입에 포함된다.지급이자는 대출자의 금전이나 재산 사용에 대한 보상을 나타내며,[10]: 111 따라서 대출자의 이익이나 부의 증가를 나타냅니다.대출자가 최소한의 [10]: 112 이자를 부과하지 않더라도 이자 수입은 대출자에게 귀속될 수 있다.

    (6) 대출자에게 지급된 이자는 [10]: 111 대출자가 공제할 수 있다.일반적으로 대출자의 사업활동과 관련하여 지급된 이자는 공제되지만 개인 대출에 대해 지급된 이자는 [10]: 111 공제되지 않습니다.여기서 가장 큰 예외는 주택 [10]: 111 담보 대출에 대해 지급되는 이자이다.

    부채상환소득

    대출은 차입자의 소득으로 시작되지는 않지만,[10]: 111 [13] 차입자가 부채를 탕감하면 차입자의 소득이 된다.따라서, 채무가 면제된다면, 차입자는 본질적으로 부채의 금액과 동일한 소득을 받게 된다.내국세입법에는 제61조(a)(12)의 '부채의 이행으로 인한 소득'이 총소득원으로 기재되어 있다.

    예: X는 50,000달러의 빚을 지고 있습니다.Y가 채무를 다 갚으면 X는 더 이상 Y에게 50,000달러를 빚지지 않는다.소득을 계산할 때, 이는 Y가 X에게 50,000달러를 준 것과 동일하게 처리된다.

    「채무의 탕감」의 상세한 것에 대하여는, 「내국세법」[14][15] 제108조(COD(채무의 탕감) 소득)를 참조해 주세요.

    「 」를 참조해 주세요.

    미국 고유의:

    레퍼런스

    1. ^ Signoriello, Vincent J. (1991), Commercial Loan Practices and Operations, ISBN 978-1-55520-134-0
    2. ^ CCH Incorporated (April 2008). Federal Estate & Gift Taxes: Code & Regulations (Including Related Income Tax Provisions), As of March 2008. CCH. pp. 631–. ISBN 978-0-8080-1853-7.
    3. ^ 지원 대상 대출 - 정의 및 개요는 About.com에서 확인할 수 있습니다.2011-12-21 취득.
    4. ^ 할인 대출, 통계 용어집, oecd.org, 2013년 5월 5일 취득
    5. ^ "Average new-car loan a record 65 months in fourth quarter". Reuters. August 6, 2017. Retrieved 2017-08-06.
    6. ^ Guttentag, Jack (October 6, 2007). "The Math Behind Your Home Loan". The Washington Post. Retrieved May 11, 2010.
    7. ^ "Predators try to steal home". money.cnn.com. [CNN]. 18 Apr 2000. Retrieved 7 Mar 2018.
    8. ^ Horsley, Scott; Arnold, Chris (2 Jun 2016). "New Rules To Ban Payday Lending 'Debt Traps'". National Public Radio. Retrieved 7 Mar 2018.
    9. ^ "Credit cardholders pay Rs 6,000 cr 'extra'". The Financial Express (India). Chennai, India]. 3 May 2007. Archived from the original on January 20, 2019. Alt URL
    10. ^ a b c d e f g h i j k l m n o p 사무엘 A.도널드슨, 개인에 대한 연방 소득 과세: 사례, 문제 및 자료, 제2판(2007년).
    11. ^ '국장 대 글렌쇼 글래스' (U.S. 348권 426쪽(1955) 참조) (조세 목적의 '소득'에 대한 세 갈래 기준 제시: (1) 재산에 대한 가입, (2) 납세자가 완전한 지배권을 갖는다는 것을 명확히 인식한다.)
    12. ^ 26 U.S.C. 61(a)(4)(2007)
    13. ^ 26 U.S.C. 61(a)(12)(2007)
    14. ^ 26 U.S.C. 108 (2007)
    15. ^ Eugene A. Ludwig and PAULL A. Volcker, 2012년 11월 16일 장기 비 오는 날 자금 필요