스위스의 은행업무

Banking in Switzerland
"스위스 뱅크"는 여기로 방향을 바꿉니다.이전 은행과 UBS의 이전 은행에 대해서는 스위스 은행 회사를 참조하십시오.
사진: 체르마트에 있는 몽 세르빈 궁전.관광의 중심지로, 많은 민간 은행들이 도시에 서비스를 제공하고 스위스 알프스의 기슭에 금을 위한 지하 벙커와 저장 시설을 유지하고 있습니다.

스위스의 은행업은 스위스의 상인 무역을 통해 18세기 초까지 거슬러 올라가며 수세기에 걸쳐 복잡하고 규제되고 국제적인 산업으로 성장했습니다.은행 업무는 스위스의 상징으로 여겨집니다.이 나라는 1700년대 초반까지 거슬러 올라가는 오랜 은행 비밀과 고객 기밀의 역사를 가지고 있습니다.부유한 유럽 은행 이익을 보호하기 위한 방법으로 시작한 스위스 은행 비밀은 1934년 획기적인 연방법인 은행 및 저축 은행에 관한 연방법이 통과되면서 성문화되었습니다.나치 당국에 의해 박해당하는 사람들의 자산을 보호하기 위해 사용되었던 이 법들은 불법적으로 세금을 회피하거나 자산을 숨기거나 일반적으로 금융범죄를 저지르려는 사람들과 기관들에 의해서도 사용되어 왔습니다.

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기호

제2차 세계대전 중 외국 계좌와 자산에 대한 논란의 여지가 있는 보호는 은행 비밀주의를 완화하려는 일련의 제안된 금융 규제를 촉발했지만 거의 성공하지 못했습니다.스위스는 20세기 중반부터 세계에서 가장 큰 역외 금융 중심지이자 조세 피난처 중 하나였습니다.그 나라에서 은행 비밀 보호법을 의미 있게 철회하려는 국제적인 추진에도 불구하고, 스위스의 사회적 그리고 정치적인 세력들은 2017년까지 제안된 철회의 많은 부분을 최소화하고 되돌렸습니다.스위스가 스위스에 거주하지 않는 예금자들의 은행 계좌 정보를 외국 정부 및 그들의 수익 서비스와 자동으로 공유하기로 합의했을 때.[1][2]이는 사실상 스위스 거주자가 아닌 예금자들에게 은행 비밀주의의 종식을 의미했습니다.[3]게다가 스위스가 미국과의 FATCA 협정을 비준한 이후, 일부 스위스 은행들은 납세 의무에 대한 우려 때문에 미국 시민권자가 보유한 계좌를 폐쇄하고, 미국 시민권자와 미국 합법 영주권자가 스위스 시민권이나 거주권을 가지고 있더라도 새로운 계좌를 개설하는 것을 금지하기까지 했습니다.스위스와 [4]달리 미국은 자국민의 본국 거주 여부와 상관없이 세금을 부과합니다.

은행 비밀은 미국 시민권자가 아닌 한 스위스에 거주하는 모든 사람과 과세 대상에 대해서만 적용됩니다.[5]

고객 정보를 공개하는 것은 1900년대 초부터 범죄 행위로 여겨졌습니다.스위스와 해외에서 스위스 은행에서 일하는 직원들은 "의사나 성직자가 관찰하는 것과 유사한 불문율을 오랫동안 고수해 왔습니다."[6]1934년 이래로 은행비밀보호법은 적어도 4명에 의해 위반되었습니다.Christoph Meili (1997), Bradley Birkenfeld (2007), Rudolf Elmer (2011), 그리고 Hervé Falciani (2014).이와 같이 스위스 은행들이 2017년부터 외국 정부와 정보 자동교환(AEOI) 및 수익 서비스를 시행하기 시작하면서 은행 계좌를 보유하고 있는 비스위스계 주민들에 대한 은행 비밀주의는 사실상 폐지되었습니다.

스위스 은행가협회(SBA)는 2018년 스위스 은행들이 6조 5천억 달러의 자산을 보유하고 있으며, 이는 전체 전 세계 국경 간 자산의 25%에 해당한다고 추산했습니다.스위스의 주요 언어 허브인 제네바(프랑스어), 루가노(이탈리아어), 취리히(독일어)는 다양한 지리적 시장에 서비스를 제공합니다.현재 금융비밀지수에서 미국에 이어 2위, 싱가포르와 대등한 순위를 기록하고 있습니다.[7]이 은행들은 스위스 금융 시장 감독 기관(FINMA)과 스위스 국립 은행(SNB)에 의해 규제를 받고 있으며, 이는 일련의 연방 법령에서 그 권한을 도출합니다.스위스의 은행업은 역사적으로 스위스 경제와 사회에서 지배적인 역할을 해왔고, 지금도 여전히 그 역할을 하고 있습니다.경제협력개발기구(OECD)에 따르면 은행 자산 총액은 국내총생산의 467%에 달합니다.[7]스위스의 은행 업무는 전반적인 대중 문화와 텔레비전 쇼에서 다양한 정확도로 묘사되었습니다.

역사

비밀주의를 포함한 많은 스위스 은행 관행은 18세기 제네바에서 그 기원을 추적합니다.

스위스 지역의 은행 비밀주의는 1713년 유럽 상류층에 대한 정보 공개를 금지한 제네바 대평의회까지 거슬러[7] 올라갈 수 있습니다.[7]1780년대에 스위스 은행 계좌들은 예금보험에 가입하기 시작했고, 이것은 금융 보안에 대한 평판에 기여했습니다.[7]1815년 빈 회의는 공식적으로 스위스의 국제적 중립을 확립했고, 이는 대규모 자본 유입으로 이어졌습니다.[7]부유하고 육지로 둘러싸인 스위스는 은행 비밀주의를 프랑스, 스페인, 영국과 비슷한 제국을 건설하는 방법으로 여겼습니다.[7]스위스 역사학자 세바스티안 ian스는 스위스 비밀 은행 계좌의 기원에서 다음과 같이 언급합니다.

이것이 스위스 부르주아들의 생각입니다. "그것이 우리의 미래입니다.우리는 유럽 강대국들 사이의 모순을 이용할 것이며, 중립의 방패로 보호받으면서 우리의 팔은 산업과 금융이 될 것입니다."[8]

1840년대 스위스 칸톤들 사이의 작은 규모의 내전 이후, 스위스 연방은 1848년에 설립되었습니다.[7]국가의 형성은 직접 민주주의를 통해 은행 비밀주의에 필요한 정치적 안정에 기여했습니다.[7]스위스의 산악지대는 금과 다이아몬드를 보관하기 위해 지하 금고를 발굴하는 자연적인 환경을 제공했습니다.[7]1910년대, 세계 1차 대전 동안, 스위스 은행가들은 프랑스의 은행 비밀을 선전하기 위해 프랑스로 여행을 갔습니다.[7]정치적, 경제적 불안정에 대한 전쟁의 기여는 스위스로의 급격한 자본 이동을 촉발시켰습니다.[7]유럽 국가들이 전쟁 자금을 조달하기 위해 세금을 인상하기 시작하자, 부유한 고객들은 세금을 피하기 위해 보유 자산을 스위스 계좌로 옮겼습니다.[7]프랑스는 제네바에, 이탈리아는 루가노에, 독일은 취리히에 은행을 세웠습니다.[7]

1934년의 은행법(Banking Law of 1934)으로 알려진 은행 및 저축은행에 관한 연방법은 은행 비밀 위반을 연방 형사 범죄로 규정했습니다.[7][9]민법상 은행 비밀주의의 이전 시행을 넘어선 그 주요한 단계는 1930년대 초의 몇몇 발전으로부터 비롯되었는데, 그 중에는 은행 감독의 초기 형태의 도입을 포함하여,스위스 은행가들은 비밀주의를 위험에 빠뜨릴 수 있다고 주장했습니다. 연방 대법원의 발전하는 사법,[10] 그리고 1932년 에두아르 헤리오 정부에 의해 주도된 프랑스의 탈세에 반대하는 캠페인.부유한 프랑스인 탈세범으로는 군 장성들과 가톨릭 주교들이 포함되어 있습니다.[11]나치당으로부터 유대인의 자산을 보호하기 위한 추가 조항인 47조(b)는 비준 전에 초안이 작성되었습니다.[9][12]

스위스의 산악 지대는 지하 벙커에 금을 저장하는 것을 돕습니다.

제2차 세계 대전 동안 스위스는 외교적 중립을 유지했지만, 스위스의 경제와 금융 시스템은 금과 현금 잔액을 지하 금고에 보관하고,[9] 나치 독일 국가에서 금을 사들여 독일과 이탈리아에 빌려줌으로써 추축국에 봉사했고, 따라서 그들의 공격적인 노력을 지원했습니다.[10]아돌프 히틀러는 스위스 연합 은행(UBS)에 11억 ℛ ︁ ℳ ︁로 추정되는 계좌를 유지했습니다.1990년대 미국이 공식적으로 은행에 송금을 요청한 후, UBS는 4억에서 7억 달러 상당의 라이히스마르크를 미국 당국에 송금했습니다.[9]스위스의 은행 규제는 은행의 보관을 떠나는 고아 자산의 양을 제한합니다.[9]UBS는 스위스 정부의 동의를 얻어 히틀러의 자산이 포함된 계좌를 무기한 동결하고 라이히스마르크스를 스크랩하여 가치 있는 통화를 제거했습니다.[13]제2차 세계 대전 동안 UBS는 또한 수백 명의 독일 유대인 사업가와 가정에 대한 계정을 유지했습니다.[12]1934년 은행법이 통과된 후, 은행은 "나치 독일의 적"들의 자산을 적극적으로 보호했습니다.[12]1940년 히틀러가 스위스 침공을 선언했을 때 [dubious – discuss]UBS는 스위스군과 계약을 맺고 소매 은행을 봉쇄하고 유대인 자산을 지하 군사 벙커로 운반했습니다.[14]스위스은행(SBC)[9]과 크레디트스위스도 마찬가지.

제2차 세계 대전과 그 이후

제2차 세계대전이 끝난 후, 스위스와 그의 금융 시스템은 모든 이웃 국가들이 황폐화된 상태에서 무사함으로써 큰 이익을 얻었지만, 추축국들에 대한 지원으로 인한 명성 손상에 직면해야 했습니다.이는 또한 연합군의 승리자들이 스위스의 구금 하에 있는 나치 자산을 수용하려고 할 때 은행 비밀에 대한 위협으로 이어졌습니다.전반적으로 스위스 은행권은 프랑스와 영국을 상당한 대출로 지원하면서 성공적으로 비밀주의 관행으로 위협을 피할 수 있었습니다.[10]1964년 영국 정치인 조지 브라운이 파운드화 약세를 "취리히의 유령" 탓으로 돌렸을 때, 스위스 은행가들은 그들의 금융 기술과 비밀주의 고수의 증거로 이 호칭을 사용하기 시작했습니다.[15]1980년대와 1990년대에 걸쳐 외국 국가들은 은행 비밀주의 롤백에 대한 수많은 국제적 제안을 했지만 별다른 성과를 거두지 못했습니다.[9]

은행 비밀주의를 철회하라는 국제적인 압력은 스위스의 문화와 가치에 대한 공격으로 보여집니다.스위스 의회는 2017년에 그들의 헌법에 은행 비밀을 채택하는 것에 관심을 표명했습니다.

2008년 금융위기 이후 스위스는 스위스 은행들이 연간 세금 통계를 식별하지 못하는 43개 유럽 국가들에 보고하도록 의무화하는 유럽연합 저축지침(EUSD)에 서명했습니다.[16]2008년 12월 3일, 연방 의회는 은행 비밀 위반에 대한 징역형을 최대 6개월에서 5년으로 늘렸습니다.[17]2008년 말, 미국의 탈세에 대한 스위스의 역할에 대한 국제적, 다국가적 조사 후, UBS는 미국 법무부와 제한적이고 연기된 기소 합의서(DPA)를 체결했습니다.[18]이 협약은 역사적인 버켄펠트가 4,000명 이상의 고객에 대한 정보를 공개하는 것을 시작했습니다.[18]

스위스 사람들이 시계의 정확성이나 초콜릿의 품질보다 더 심각하게 생각하는 것이 있다면 그것은 은행의 비밀입니다.

Steve Kroft, host of Banking: A Crack In the Swiss Vault[19]

2013년 11월 스위스 국립은행(SNB)의 명령에 따라 UBS, 크레디트 스위스, 라이피젠(스위스), 포스트파이낸스(Post Finance)와 함께 시스템적으로 중요한 은행으로 분류되었으며, 보다 엄격한 자본 요건을 충족하고 위기 시에 대비한 비상 계획을 마련해야 합니다.[20]스위스는 은행 비밀 유지를 위한 또 다른 조치로, 의회에서 두 번이나 이를 거부한 끝에 미국의 외국인 계좌 세금 준수법(FATCA)에 서명했습니다.[18]FATCA는 스위스 은행들이 매년 미국 고객 정보를 내국세청에 공개하도록 요구하고 있습니다.[18]이 협정은 반자동 정보 전달을 보장하지 않으며, 이는 스위스 정부 당국의 재량에 맡겨져 있습니다.[21]고객이 자신의 정보를 국세청과 공유하는 데 동의하지 않으면 스위스 법은 이를 공개하지 못하도록 규정하고 있습니다.[21]고객이 동의하면 스위스 은행은 계좌 소유자에 대한 국세청 세금 관련 정보를 보내지만 1934년 은행법 제47조에 따라 신원 공개가 금지됩니다.[21]2018년 금융비밀지수는 다음과 같이 명시하고 있습니다."이는 스위스 은행 비밀주의가 끝났다는 것을 의미하는 것이 아닙니다, 몇몇 흥분되는 뉴스 보도에 따르면...그 위반은 부분적인 [dent]이었습니다."

2015년 3월 스위스 정부는 독일, 오스트리아, 영국과 상호 "루빅 협정"을 체결하여 스위스 은행 계좌의 외국인 보유자들이 미리 정해진 밀린 세금을 납부하는 대가로 익명을 유지할 수 있도록 허용했습니다.[23]스위스는 2017년 국제은행정보자동교환협약(AEOI)[24]을 채택하여 세무조사만을 목적으로 한정된 금융정보를 특정 국가에 자동으로 공개하기로 합의하였습니다.본 계약에는 스위스 은행이 고객의 이름, 주소, 주소, 세금 번호, 생년월일, 계좌 번호, 연말 계좌 잔액, 투자 총 수입을 자동으로 외국 세무 당국에 전송하도록 의무화한 공통 보고 표준(CRS)이 포함되어 있습니다.[25]그러나 CRS는 1934년 스위스 은행법을 위반하지 않으므로 고객의 비용(인출)과 투자는 공개되지 않습니다.[22]따라서 세무 당국은 탈세자들을 위해 "낚시"를 할 수 없으며, 금융 범죄를 고객의 계좌에 직접 연결해야 합니다.[22]공개된 정보는 세무 조사에만 사용될 수 있으며 스위스 당국은 공개를 막을 수 있습니다.[26]

2017년 12월, 스위스 의회는 상임 이니셔티브를 개시하고 스위스 헌법에 공식적으로 은행 비밀을 포함시키는 것에 관심을 표명하여 연방정부가 보호하는 헌법적 권리가 되었습니다.[27][28]2018년 1월, 미국 지방 법원은 스위스 은행가들이 "미국 납세자가 역외 자산을 신고하지 않기로 한 선택과 아무런 관련이 없다"고 판결했으며, 나중에 스위스 은행가들이 탈세를 조장하는 것으로 볼 것이 아니라 고객이 불법으로 만든 법률 서비스를 제공해야 한다고 분명히 했습니다.[29]스위스 법무부는 2018년 3월 스위스 은행이 관련된 법원 계류 사건에서 고객 정보를 공개하는 것은 은행 비밀 보호법 관련 혐의 외에도 연방 간첩 및 갈취 혐의가 적용된다고 발표했습니다.[30]

은행과 스위스 경제

주요 기사:스위스의 경제
바젤 국제결제은행의 전세계 본부

스위스는 1인당 국내총생산이 대부분의 서유럽 국가들보다 높은 부유한 국가입니다.스위스 프랑(CHF)의 가치는 다른 많은 국가들에 비해 상대적으로 안정적입니다.스위스의 중립성과 국민주권은 오랫동안 외국으로부터 인정받아 은행권이 안정적으로 발전하고 번영할 수 있는 환경을 조성해 왔습니다.스위스는 두 차례의 세계대전을 거치며 중립을 지켰고, 유럽연합의 회원국이 아니었으며, 2002년까지 유엔에 가입하지 않았습니다.[31][32]세계 중앙은행 간의 협력을 촉진하는 기관인 국제결제은행(BIS)은 바젤에 본부를 두고 있습니다.1930년에 설립된 BIS는 제1차 세계대전에서 적국이었던 국가들이 설립한 스위스의 중립성 때문에 스위스로 이전하기로 결정했습니다.[33]

은행업은 2세기 동안 스위스 경제에서 지배적인 역할을 해왔습니다.[7]경제협력개발기구(OECD)에 따르면 은행 자산 총액은 국내총생산의 467%에 달합니다.[7]

스위스 은행들은 2022년 2조4000억달러(CHF2조1000억달러)의 자산을 홍콩(2달러) 이전에 운용했습니다.2T) 또는 싱가포르($1).보스턴 컨설팅 그룹이 실시한 연구에 따르면 각각 2위와 3위를 차지하고 있는 5T).[34]

자금출처

참고 항목:스위스 유출, 스위스 비밀, 파라다이스 페이퍼, 파나마 페이퍼, 판도라 페이퍼

스위스의 해외 부의 대부분은 독일, 프랑스, 사우디아라비아(2018)에서 비롯됩니다.[35]2022년 스위스 은행가 협회에 따르면 러시아 고객이 스위스 은행에 보유한 금액은 1,500억~2,000억 스위스 프랑(1,600억~2,140억 달러)입니다.[36]

규정

주요 기사:은행 및 저축은행에 관한 연방법 § 개정판

스위스 금융시장감독청(FINMA)은 증권시장과 투자펀드뿐만 아니라 대부분의 은행 관련 활동을 감독하는 공법상의 기관입니다.[37]규제 권한은 스위스 금융 시장 감독법(FINMASA)과 스위스 연방 헌법 제98조에서 유래합니다.1993년 설립된 스위스 은행 옴부즈맨 사무소는 스위스 은행가 협회가 설립한 스위스 은행 옴부즈맨 재단의 후원을 받고 있습니다.옴부즈만이 무료로 제공하는 서비스는 휴면자산을 찾는 사람들에게 조정과 도움을 주는 것입니다.옴부즈맨은 매년 은행에 제기되는 약 1,500건의 민원을 처리합니다.[38]

세금정보 자동교환

참고 항목:외국회계 조세준수법 및 조세사무상 상호행정보조에 관한 협약

2013년 2월 스위스 연방의회는 미국과의 FATCA(Foreign Account Tax Compliance Act) 체결을 허용하였습니다.이러한 계약에 따라 모든 스위스 은행은 신고되지 않은 역외 계좌를 국세청에 통보해야 합니다.이 새로운 규정은 2014년부터 적용되며, 스위스 은행들이 미국 내에서 계속 영업을 할 수 있도록 보장합니다.[39]

2019년 7월 미국 상원은 스위스와 이중과세조약(DTA)을 체결하였으며, 이는 2010년 스위스 의회에서 이미 승인된 사항입니다.1999년 9월 23일부터 계좌에 적용되는 새로운 협정은 1996년의 조세 조약을 개정하고 미국 당국의 금융 계좌에 대한 정보 요청과 미국인의 퇴직 저축에 대한 면제를 규제합니다.[40]

스위스는 2019년부터 합의된 자동 정보 교환의 일환으로 외국인이 보유한 310만 개의 은행 계좌 내역을 (원산지 또는 거주지와) 공유하기 시작했습니다.[41][42]스위스 은행, 보험 회사, 신탁사는 법적인 준수 의무가 있지만 자선 단체인 스위스 재단은 지금까지 면제됩니다.[41][43]스위스는 2019년 기준 75개국의 금융 데이터를 받아 2023년 기준 360만 계정에 해당하는 63개국(2023년부터 100개국 이상)과 데이터를 공유했습니다.스위스에 있는 약 9000개의 은행, 보험사, 신탁 및 기타 금융 기관이 이 정보를 스위스 당국에 제공합니다.[44][45][46][47]

허점

참고 항목: 스위스의 범죄 § 돈세탁, 스위스 비밀, 파나마 서류

스위스 은행들은 계좌 소유자의 실제 신원에 의문이 있을 경우 거래 관계를 거부하거나 종료할 의무가 있습니다.[48]스위스 은행은 전 세계적으로 취급하는 모든 자산의 최종 유익한 소유자를 기록해야 할 법적 의무가 있지만, 이를 정확히 기록하는 것은 제3자가 소유자가 누구인지 가리기 쉬운 지역에서는 어려울 수 있습니다.[49]따라서 자산을 소유하지 않고 쉘 회사, 신탁 펀드, 대리 이사가 서류에 서명하는 것을 통해 허점이 존재합니다.[50]

마찬가지로 '빨대꾼'이나 가족을 이용하는 것도 경우에 따라 진정한 유익한 소유권을 숨기는 방법입니다.[51]

세금 신고 목적으로 당국에 하나의 국적만 신고하는 복수의 국적을 가진 사람들에게도 허점이 존재합니다.[52]

(미국 시민들을 위한) 또 다른 허점은 해외에 셸 회사를 설립하고 IRS에 "역외 금융 기관"으로 등록하는 것입니다.국세청은 해당 기관들에 고유한 국제 중개자 식별 번호, 즉 GIIN을 발급하여 미국인이 보유하고 있는지 여부를 조사할 수 있는 FATCA의 은행 요건을 완화합니다.이 허점은 억만장자 로버트 브록맨이 세금을 피하기 위해 사용했다고 알려져 있습니다.[53]

스위스와 리히텐슈타인의 은행 시스템은 밀접한 관계를 가지고 있습니다.리히텐슈타인의 신탁회사는 스위스 은행의 고객입니다.리히텐슈타인은 신탁회사가 서명권을 가진 사람들을 식별할 것을 요구하지 않으며, 탈세나 세금사기를 기소하지 않습니다(2000).[54]

자산의 추적과 동결을 개선하기 위해 스위스의 NGO인 퍼블릭 아이는 국가 태스크 포스, 프론트 기업의 유익한 소유주들의 등록부, 그리고 변호사들에 대한 보고 의무를 요구했습니다.[55]조세정의네트워크([56]및 FATF)는 2018년에도 빅4 회계법인을 해체하는 등 유사한 권고안을 제시했습니다.[57]2022년 현재, 스위스 정부는 그러한 권고들 중 일부에 대한 후속 조치를 취하고 있습니다.[58]게다가 국제투명성기구는 변호사, 금융자문사, 부동산 및 미술품 거래에 대해서도 은행과 마찬가지로 엄격한 자금세탁방지 조치를 취할 것을 요구하고 있습니다.[59]

산업 활성화

참고 항목:스위스 § 은행의 비리

'인에이블산업'은 범죄자들이 투자하거나 잘못 받은 재산을 은닉하는 것을 돕는 변호사, 수탁자, 공증인, 부동산업자 등을 말합니다.그들의 활동은 스위스 자금세탁방지법의 적용을 받지 않습니다. 그들이 고객들에게 특정 금융기관이나 국가에 돈을 넣으라고 조언하는 것에 그치는 한 말입니다.[60]게다가, 스위스의 변호사들은 그들의 의뢰인들에 대한 거의 모든 것을 당국에 공개하는 것을 거부할 수 있습니다.[49][61]

스위스 자금세탁방지법에 따라 은행은 의심스러운 고객과 거래를 당국에 신고해야 합니다.변호사 등 자문위원은 자산을 취급하는 것이 아니라 단순히 신탁 등을 조성하는 경우에는 그러한 의무가 없습니다.[62]

2017년 자금세탁신고사무소 스위스에 따르면 공식적인 "의심스러운 활동 신고"는 2016년 신고된 2,909건에서 약 4,700건(162억 달러 상당)에 달했습니다.[63]

자산압류

주요 기사: 스위스의 범죄 § 자산 압류
참고 항목:2022년 러시아 우크라이나 침공 당시 국제 제재 § 미국 "동결·압수" 정책

현행법상 은행과 주 당국은 등록부에 있는 것만 신고할 수 있고, 자산의 출처나 개인 간의 연결을 조사하는 것은 허용되지 않습니다.[64]예를 들어, 2022년 러시아의 한 과두 정치인이 러시아에 대한 제재를 피하기 위해 자신의 스위스 회사를 아내에게 넘긴 것으로 알려졌습니다.[65]

법이 자산 동결을 요구한다면 스위스 당국은 자산을 동결할 수 있습니다.다만, 재산을 압류하는 것은 범죄와 관련된 경우나 불우한 유력자에 한해서만 허용됩니다.[66][67]

프로텍션

스위스의 은행 비밀 보호법 위반은 1934년 은행법 제47조에 따라 자동으로 처리됩니다. 고객 정보를 공개하는 사람은 최대 5년의 징역과 250,000프랑(€215,000 또는 US$250,000)[citation needed]의 벌금에 처하게 됩니다.[68]내부고발자와 고객정보 유출자들은 종종 대중의 적대감에 직면하고 전문적인 좌절감을 지속합니다.[69][70]스위스에서 범죄자로 비난 받고 있는 브래들리 버켄펠드는 2007년 미국 국세청에 UBS 고객 정보를 공개한 후 2008년부터 연방 체포 영장이 발부되었습니다.[71]2008년 금융위기 이후 스위스 의회는 유럽연합, 미국, 영국의 압력에 대응하여 외국 고객에 대한 은행 비밀 보호를 철회하는 일련의 국제 조세 조약을 시작하였습니다.[7]

주요은행

참고 항목:스위스의 은행 목록

2018년 현재 스위스에는 400개 이상의 증권 딜러와 은행 기관이 있으며, 이들은 "두 개의 빅 뱅크"에서부터 단일 커뮤니티 또는 소수의 특수 고객의 요구에 부응하는 소규모 은행에 이르기까지 다양합니다.[72]스위스에서 가장 큰 은행과 두 번째로 큰 은행은 각각 UBS 그룹 AG와 크레디트 스위스 그룹 AG입니다.그들은 스위스의 모든 예금의 50% 이상을 차지합니다. 각 예금은 스위스 전역과 대부분의 국제 센터에 광범위한 지점 네트워크를 가지고 있습니다.UBS와 크레디트 스위스는 그 규모와 복잡성 때문에 연방 은행 위원회로부터 추가적인 감독을 받습니다.[73]

2023년 현재 UBS 또는 크레디트 스위스 중 하나를 보유한 스위스 국민 은행은 5명 중 1명에 불과하지만, 대부분의 스위스인들은 하나 또는 다른 하나를 선호합니다.크레디트 스위스는 역사적으로 개신교 취리히의 은행이었습니다; UBS는 프랑스 근처의 가톨릭 바젤에서 시작되었습니다.[74]

스위스 국립은행

주요 기사:스위스 국립은행
스위스 중앙은행인 스위스 국립은행(SNB)은 베른에 본부를 두고 있습니다.

스위스 국립은행(SNB)은 스위스의 중앙은행 역할을 합니다.스위스 국립은행 연방법(1906년 1월 16일)에 의해 설립되었으며, 1907년 6월 20일부터 영업을 시작했습니다.주식은 공개 거래되며, 칸톤, 칸톤 은행, 개인 투자자들이 보유하고 있으며, 연방 정부는 주식을 보유하고 있지 않습니다.[75]중앙은행은 종종 국가의 은행 시스템에 대한 규제 권한을 가지고 있지만, SNB는 그렇지 않습니다. 규제는 연방 은행 위원회의 역할일 뿐입니다.[76]

Raififeisen Banks는 국고 서비스를 제공하는 "중앙 은행의 역할"을 맡았으며, 2011년 328개, 2012년 390개, 1,155개의 지점을 가진 세 번째로 큰 그룹입니다.[77][78]2012년 스위스에서 가장 오래된 은행인 웨겔린앤코의 미국계가 아닌 기업들이 라이페이젠 그룹에 인수될 것이라고 이 은행은 밝혔습니다.이 그룹은 스위스 내에 3백만 명 이상의 고객을 보유하고 있습니다.[79][80]

UBS

주요 기사 : UBS

2014년[81] 기준 원산지별 UBS 자본보유액

스위스 (19.5%)
미국 (10.6%)
영국 (16.8%)
아시아 태평양 싱가포르 (9.7%)
독일 (0.7%)
기타 (42.7%)
스위스에서 가장 큰 은행: UBS
스위스에서 두 번째로 큰 은행: 크레디트 스위스

UBS 그룹 AG는 1862년 설립된 스위스 유니온 은행과 1872년 설립된 스위스 은행이 합병하면서 1998년 6월 탄생했습니다.[82]취리히와 바젤에 본사를 둔 이 은행은 스위스에서 가장 큰 은행입니다.[82]전 세계에 7개의 주요 사무소(미국에 4개, 런던, 도쿄, 홍콩에 각 1개)와 5개 대륙에 지사를 운영하고 있습니다.[82]UBS는 설립 이후 각종 탈세 조사 등 범죄 수사의 중심에 서 있습니다.UBS는 2004년 연방준비제도이사회로부터 이란 등 제재를 받은 국가들과 달러 거래를 한 혐의로 1억 달러의 벌금을 부과받았습니다.[83]

크레디트 스위스

주요 기사 : 크레디트 스위스

크레디트 스위스 그룹은 스위스에서 두 번째로 큰 은행입니다.[84]취리히에 본사를 두고 1856년에 설립된 크레디트 스위스는 프라이빗 뱅킹, 투자 은행 및 자산 관리 서비스를 제공합니다.[84]1988년에 퍼스트 보스턴 코퍼레이션을 인수하였고 1997년에 윈터더 보험 회사와 합병하였고, 2006년에 AXA에 매각되었습니다.[85]자산 관리 서비스는 2008년 금융 위기 때 애버딘 자산 관리에 매각되었습니다.[84]크레디트스위스는 설립 이후 각종 탈세 조사나 자금세탁 활동의 중심에 서 있습니다.[86]크레디트스위스는 2023년 파산했고 같은 해 UBS에 인수됐습니다.[87]

민간은행

프라이빗 뱅크란 프라이빗 뱅킹 서비스를 제공하는 은행으로 법적 형태는 파트너십입니다.[88]최초의 민간 은행은 18세기 중반 세인트 갈렌에서, 그리고 18세기 후반 제네바에서 파트너십으로 만들어졌으며, 일부 은행은 여전히 호팅거와 미라보와 같은 원가족의 손에 있습니다.[88]스위스에서는 이러한 민간 은행을 일반적으로 공유 기업인 다른 민간 은행과 구별하기 위해 "민간 은행가"(현지 언어로 보호되는 용어)라고 부릅니다.[88]역사적으로 스위스에서는 계좌 개설을 위해 최소 100만 스위스 프랑이 필요했지만, 지난 몇 년 동안 많은 민간 은행들이 개인 투자자들의 진입 장애물을 25만 스위스 프랑으로 낮췄습니다.[88]

광둥은행

주요 기사 : 광동은행

2006년 현재 24개의 칸톤 은행이 있으며, 이 은행들은 모든 은행 업무에 종사하는 스위스의 26개 칸톤 중 하나가 관리하는 국가 보증 반정부 기관입니다.[89]칸톤 은행은 스위스 은행 부문의 약 30%를 차지하고 있으며, 800개 이상의 지점과 16,000명의 직원이 근무하고 있습니다.2014년 모든 광둥은행의 통합 총자산은 약 5,000억 CHF에 달하며, 이는 "빅 뱅크", UBS 및 크레디트 스위스의 자산과 맞먹습니다.[90]가장 큰 칸톤 은행인 취리히 칸톤 은행은 약 5,000명의 직원이 있으며 2005년 순이익은 8억 1,000만 스위스 프랑이었습니다.[91]

논쟁거리

은행비밀주의

주요 기사:은행 및 저축은행에 관한 연방법 § 개정판

[은행 기밀]은 의료 기밀에 버금가는 것입니다.[스위스]는 사적인 영역을 절대적으로 존중해야 합니다...당신의 은행 계좌에 무엇이 있는지는 아무도 알 수 없습니다.

Ueli Maurer, former President of Switzerland in 2013[92]

'은행 비밀주의의 할아버지'로 불리는 스위스는 20세기 중반부터 세계 최대의 역외 금융 중심지이자 조세 피난처 중 하나였습니다.[70]그 나라에서 은행 비밀 보호법을 의미 있게 철회하려는 국제적인 노력에도 불구하고, 스위스 정치 세력들은 제안된 철회의 많은 부분을 최소화하고 되돌렸습니다.[70]고객 정보를 공개하는 것은 1900년대 초부터 심각한 사회적, 형사적 범죄로 여겨져 왔습니다.[70]내부고발자들은 법적인 보호에도 불구하고 스위스에서 종종 직업적인 좌절에 직면합니다.[70][69]스위스에 독점적으로 사무실을 운영하는 스위스 은행가들은 그 나라의 법적 관할권 내에 남아있는 한 외국 국가의 소송, 범죄인 인도 요청 및 형사 고발로부터 보호됩니다.[29]은행 비밀에 대한 약간의 조정에도 불구하고 스위스와 해외 은행에서 일하는 은행가들은 "의사나 성직자가 관찰하는 것과 유사한 불문율을 오랫동안 고수해 왔습니다."[6]스위스의 주요 언어 허브인 제네바(프랑스어), 루가노(이탈리아어), 취리히(독일어)는 다양한 지리적 시장에 서비스를 제공합니다.[70]금융비밀지수 상위 3개 주에 지속적으로 이름을 올리고 있으며, 가장 최근인 2018년에도 여러 차례 1위를 차지했습니다.[70]스위스 은행가 협회는 2018년 스위스 은행들이 6조 5천억 달러의 자산을 보유하고 있으며, 이는 전체 전 세계 국경 간 자산의 25%에 해당한다고 추산했습니다.[70]이러한 비밀 보호법은 스위스 은행 시스템을 불법적으로 탈세하거나, 자산을 숨기거나, 일반적으로 금융 범죄를 저지르려는 개인 및 기관과 연결시켰습니다.[93]

1934년부터 4명의 사람들이 비밀유지법을 위반했습니다.Christoph Meili (1997),[6] Bradley Birkenfeld (2007), Rudolf Elmer (2011), 그리고 Hervé Falciani (2014).내부고발자들은 모두 스위스에서 연방정부의 체포영장을 발부받았고, 벌금을 부과받았으며, 지속적으로 업무상 차질을 빚었습니다.[94]

2015년 현재 스위스 은행 비밀주의는 FATCA 때문에 "죽은" 것으로 간주되었지만, 2018년 조세 정의 네트워크에 따르면 이러한 계획은 "허점과 단점으로 가득 차 있으며" 이는 여전히 변호사들이 고객의 자산을 숨기기 위해 악용할 수 있습니다.[95][96]게다가 일부 독재국가나 개발도상국들은 스위스와 세금정보를 자동으로 교환하지 않고 있습니다.

2022년 미국 의회 헬싱키 위원회는 다음과 같이 언급했습니다.[97]

스위스는 오랫동안 전범들과 도둑놈들이 약탈물을 숨겨야 할 목적지로 알려져 있는 러시아 독재자 블라디미르 푸틴과 그의 측근들의 주요한 조력자입니다.러시아를 약탈한 후, 푸틴과 그의 과두 정치인들은 그들의 범죄 수익을 숨기고 보호하기 위해 스위스의 비밀 보호법을 사용합니다.

언론의 자유

참고 항목:스위스의 언론과 스위스의 비밀

스위스에서는 금융 데이터를 유출하는 것이 형사 범죄(공익에 해당하더라도)[98]로 5년 이하의 징역에 처해질 수 있기 때문에 스위스 언론은 2022년 2월 은행비밀법이 언론의 자유와 언론의 자유에 반하는 경우도 있다고 주장했습니다.[99][100]2022년 유엔 인권이사회는 이와 관련하여 언론인과 내부고발자를 더 잘 보호해 줄 것을 요청했습니다.[101]

은행 금고 및 벙커

참고 항목:경제자유구역 § 범죄 이용

소수의 대형 스위스 은행들은 금괴, 다이아몬드 또는 기타 귀중한 실물 자산을 위해 공개되지 않거나 다른 방식으로 비밀스러운 은행 금고, 저장 시설 또는 지하 벙커를 운영하고 있습니다.[14][102]이러한 지하 벙커의 대부분은 스위스 알프스 산맥의 산악 지대 근처나 기슭에 위치해 있습니다.[103]이 시설들은 스위스의 은행들과 동일한 은행 규제를 받지 않으며, 규제 기관에 보유 현황을 보고할 필요가 없습니다.[103][104]스위스 국방부는 판매 가능한 10개의 이전 군용 벙커 중 6개는 1980년대와 1990년대에 자산을 보유하기 위해 스위스 은행에 판매된 것으로 추정하고 있습니다.[14][105]이러한 지하 벙커 및 은행 금고에 보관되는 것은 일반적으로 다단계 보안 허가를 통과하는 고객을 위해 예약됩니다.[103]이러한 벙커 중 일부는 도로나 도보로 접근할 수 없으며 항공기 운송이 필요합니다.[14]

번호가 매겨진 은행 계좌

주요 기사:번호부통장

스위스의 많은 은행들은 고객들에게 번호가 매겨진 은행 계좌, 보유자의 신원이 고객에게만 알려진 다자리 숫자로 대체되는 계좌, 그리고 엄선된 개인 은행원들을 제공합니다.[106][107]이 계좌들은 은행 비밀의 또 다른 단계를 추가하기는 하지만, 고객의 이름이 여전히 은행에 의해 기록되고 제한적이고 보증된 공개 대상이기 때문에 완전히 익명은 아닙니다.[106]일부 스위스 은행은 고객을 식별하는 대체 수단을 제공하는 "Cardinal", [29]"Octopussy" 또는 [108]"Cello"[108]와 같은 코드 이름으로 번호를 보완합니다.[109]그러나 스위스에서 이러한 유형의 계좌를 개설하기 위해서는 고객은 다단계 통관 절차를 통과하고 은행에 자산의 합법적인 출처를 증명해야 합니다.[110]

불법행위와의 연관성

참고 항목: 스위스의 범죄 § 유형별 범죄

스위스 은행들은 독재자들, 독재자들, 폭도들, 무기상들, 부패한 관리들, 그리고 온갖 종류의 세금 사기꾼들의 안전한 피난처 역할을 해왔습니다.[111][112][113]

역사적으로, 폭도 마이어 란스키, 바티칸과 연계된 이탈리아의 별장 "P2"의 은행가 리치오 겔리, 멕시코 대통령 카를로스 살리나스의 가족 등이 수년간 스위스 은행을 이용해 돈을 세탁한 것으로 알려졌습니다.[114][115][116]

적어도 십여명의 가난한 독재자들이 수년간 스위스 정부에 의해 자산을 동결하거나 압류당했습니다.그 금액은 수십억 달러로 셀 수 있습니다.스위스 언론에 따르면 일부 금액은 아직 제대로 귀속된 원산지 국민들에게 귀속되지 않았습니다.[117]

스위스 은행들은 잘못 얻은 나치 금을 보유하고 있는 것으로 일반적으로 확인되고 있습니다.[118]전쟁 전 유럽 대륙에서 가장 큰 금 유통 중심지였던 스위스 국립은행은 나치 독일이 금을 처분할 수 있는 논리적 장소였습니다.[119]

시사주간지 타임은 1981년과 1982년에 걸쳐 이스라엘인들이 스위스 은행 계좌를 만들어 이란-이라크 전쟁 기간 동안 이란과 이스라엘 사이에 매년 수백만 달러에 달하는 무기 거래의 재정적 종료를 처리했다고 보도했습니다.[120][121][122]

스위스 연방검찰과 언론에 따르면 1990년대와 2000년대 초반 알카에다 조직원들은 UBS를 포함한 스위스 은행에 계좌를 갖고 있었습니다.[123][124]

스위스는 2004년 마침내 총 6억8천3백만 달러의 마르코스 자금을 필리핀 재무부에 공개했습니다.[125][126]

스위스 형법학 교수인 마크 피스는 자이르의 모부투가 30년간 집권하면서 300억 달러를 가로챘지만 그 중 상당 부분은 권력의 수레바퀴에 기름을 붓고 정치 및 군사 동맹국들에게 돈을 갚는 데 사용됐다고 말했습니다.스위스 은행 계좌에 수십억 달러가 불법적으로 숨겨져 있었습니다.[127][128]

아이티 당국에 따르면 장 클로드 뒤발리에는 스위스 은행 계좌에 3억 달러에 가까운 아이티 국민의 돈을 숨겨놨다고 합니다.[129]

2013년 워싱턴 D.C.에 기반을 둔 비영리 뉴스 기관인 ICIJ(International Consortium of Investigative Journalists)는 두 개의 역외 회사가 만든 회사와 신탁의 기록을 입수했습니다.여기에는 세르게이 마그니츠키가 조사 중이던 러시아에서 2억 3천만 달러의 세금 사기 혐의와 관련된 최소 23개 기업에 대한 정보가 포함됐습니다.ICIJ 조사에서 러시아 세무 공무원 중 한 명의 남편이 역외 회사 중 한 곳이 세운 스위스 은행 계좌에 수백만 달러를 예치한 사실도 드러났습니다.[130]

스위스는 지난 20년간 튀니지, 이집트, 브라질, 나이지리아, 말레이시아, 우즈베키스탄(2022년) 등 최소 10건에 대해 20억 달러 가량의 부당이득을 반환했습니다.[131]1 말레이시아 개발 베르하드 부패 및 자금세탁 스캔들 가해자들이 스위스 은행 계좌를 이용했습니다.[132]

최근의 연구 결과에 따르면 크레디트 스위스는 지난 수십 년간 1,000억 달러에 달하는 자산을 보유하고 있었으며, 이 자산은 부패와 3만 명 이상의 고객을 대상으로 한 마약 및 인신매매 뇌물과 관련이 있었습니다.[133][134][135]2022년 "스위스 비밀" 폭로 외에도 크레디트 스위스는 지난 수십 년 동안 언론에 의해 보도된 여러 스캔들 사례가 있었습니다.[136]

2018년 런던에 본사를 둔 조세 정의 네트워크(Tax Justice Network)는 스위스의 은행 부문을 대규모 역외 은행 산업과 매우 엄격한 비밀 보호법으로 인해 "세계에서 가장 부패한" 것으로 평가했습니다.이 순위는 자금 세탁과 부패하게 얻은 부를 보호하기 위해 국가의 법률 체계가 얼마나 많은 도움을 제공하는지를 측정하려고 시도합니다.[137]

2019년 현재 스위스 은행과 관련된 주요 범죄 수사는 페트로브라스 뇌물 사건, 모잠비크 참치 채권, 크레디트 스위스 스파이게이트 사건, 라이페이젠 내부자 거래, 프랑스 UBS 탈세 등입니다.[138][139][140]

스위스 방송은 2021년 취리히 경찰이 30개 스위스 은행이 받은 베네수엘라의 90억 스위스 프랑을 조사하고 있다고 보도했습니다.[141]스위스 은행 계좌는 베네수엘라 장관에게 뇌물을 주기 위해 사용되었습니다.[142]불가리아의 마약 밀수업자들을 위한 크레디트 스위스 자금 세탁 사건, Falcon Bank, 1MBD, Glencore, SICPA, SBM Offshore, PKB, J. Safra Sarasin, Cramer Bank, Lombard Odier Bank와 관련된 다른 주요 사건들.[143]

2021년 스위스 기업 Allied Finance Trust AG와 5명의 스위스 은행가들은 뉴욕에서 세금 사기 공모 혐의로 기소되었습니다.[144]

2021년, UBS는 프랑스 시민들의 탈세 수익금을 돈세탁한 혐의로 프랑스 항소 법원에서 형사 유죄 판결을 받았고 18억 유로의 벌금을 부과받았습니다.[145][146]

스위스는 지난 1991년 프랑스 호위함의 대만 판매와 관련된 부패 스캔들과 관련해 2023년 1억3800만 달러를 대만에 반환했습니다.[147]

탈세

참고 항목:스위스의 조세
스위스 시민들은 과세와 관련하여 국가에서 가장 엄격하고, 가장 광범위하며, 양도할 수 없는 은행 비밀 보호를 유지하고 있습니다.

스위스는 금융위기 이후 매년 세계 3대 조세피난처로 꼽혀오고 있으며, 가장 최근인 2018년에는.[70]2021년 조 바이든 미국 대통령은 의회 합동 연설에서 스위스를 "조세 피난처"라고 부르기도 했습니다.[148]

배경

참고 항목: 스위스 은행 § 세금 정보 자동 교환

2018년 금융비밀지수에 따르면, 스위스의 은행비밀보호법은 1900년대부터 스위스를 최고의 조세 피난처로 만들었습니다.[18]또한 이 지위는 범죄자들이 본국에서 불법적으로 세금을 회피하기 위해 자주 남용되어 왔다고 지적했습니다.[18]조세포탈(소득 미신고)과 조세사기(적극적 기망)의 구분은 공시보호법의 가장 큰 특징 중 하나입니다.[149]미국의 경우 합법적 조세회피와 불법적 조세회피를 구분하는 것과 마찬가지로 스위스의 경우 소득 미신고는 민사상 범죄에 불과하고 조세사기는 금융범죄에 해당합니다.[149]외국인 고객이 스위스 은행 계좌에 보유자산을 입금하면, 그 은행은 법적으로 잔액이나 고객 정보를 세무 당국에 공개하는 것이 금지됩니다.[149]이 금지는 고객이 동의서를 작성했거나 금융범죄가 은행 계좌에 직접 연결된 경우에만 면제될 수 있습니다.[149]고객들이 외국 과세당국에 동의하지 않는 경우가 많아 후자(금융범죄) 조항만 이용할 수 있습니다.[7][68]스위스에서 이용 가능한 많은 고객 서비스(예: 번호가 매겨진 은행 계좌)는 세무 당국으로부터 고객 데이터를 보호하는 데 사용됩니다.[68]

많은 주권국들은 개인 은행가들이 어떤 자격으로든 고객이 세금을 납부했는지 여부를 확인하도록 법적으로 요구하지 않습니다.[150]이 외에도 스위스의 은행비밀보호법은 연방, 주, 시민정책에 따라 고객정보의 공개를 금지하고 있습니다.[70]많은 외국인들은 이러한 법과 세금의 차이를 이용하기 위해 스위스 은행 계좌를 개설합니다.[68]스위스 시민들은 은행 비밀 보호의 모든 권한을 유지하고 있지만, 외국 고객들에게는 세계에서 가장 엄격한 은행-고객 비밀 보호가 제공됩니다.[68]스위스 정부는 은행 서비스에 대한 대가로 "은행하는 돈에 대해 낮은 일시불 옵션"을 부과하며, 이에 따라 스위스 세무 당국은 고객의 세금 부담을 "결제"한 것으로 간주합니다.[151]1934년의 은행법이 통과된 후, 스위스의 은행가들은 2차 세계대전 동안 그 나라의 은행 비밀을 광고하기 위해 유럽 전역을 여행했습니다.[7]유럽 국가들이 전쟁 자금을 조달하기 위해 세금을 인상하기 시작하자, 부유한 고객들은 세금을 피하기 위해 보유 자산을 스위스 계좌로 옮겼습니다.[7]

벌금

스위스 은행들은 탈세를 도운 혐의로 프랑스, 독일, 이탈리아, 미국 등 여러 나라의 세무당국에 최근 몇 년간 총 120억 달러 이상의 벌금을 납부했습니다.[152]2022년부터 해외 스위스 은행에 대한 벌금은 (범죄가 관련되지 않는 한) 세금 공제가 됩니다.[153]

대중문화에서

스위스의 은행 업무, 특히 스위스의 은행 비밀 관리 관행은 세계적인 대중 문화에서 다양한 정확도로 상세히 설명되어 왔습니다.스위스 국립 영화 기록 보관소의 공식 성명에 따르면 부정확하거나 과장된 묘사는 은행가들을 "의심스러운 출처로부터 자금을 받는 경향이 있는" 매력적이지 않은 "캐릭터"로 줄임으로써 스위스에 부정적인 영향을 미친다고 합니다.[154]2014년, 스위스 은행가 협회(SBA)의 대변인인 신디 슈미겔은 스위스의 금융 규제가 허구적으로 묘사된 것보다 극적으로 더 엄격하다고 강조했습니다.[154]Economic Times는 대중문화가 스위스 은행 계좌들을 "완전히 익명"으로 묘사한다고 언급했고, 나중에 "이것은 단순히 사실이 아니다"라고 덧붙였습니다.[155]

스위스 은행 업무는 다음의 영화와 텔레비전 쇼에서 두드러지게 등장했습니다.

스위스 은행가를 믿을 수 없다면 세상은 어떻게 되는 겁니까?

James Bond in The World Is Not Enough[156]

대부분의 스위스 은행들과 마찬가지로 우리의 금고도 이름이 아닌 번호에 붙어 있습니다.당신은 오직 당신에게만 알려진 키와 개인 번호를 가지고 있습니다.

Dan Brown in The Da Vinci Code[162]

  • 다빈치 코드(2006):로버트 랭던(톰 행크스)은 파리에 위치한 '취리히 예금은행'에 스위스 은행 계좌를 개설하는데, 이 은행은 고객이 완전한 익명으로 자산을 입출금할 수 있는 첨단 은행입니다.[163]이런 유형의 번호가 매겨진 은행 계좌의 사용은 프랑스와 스위스에서 모두 불법입니다.[107]
  • 더 울프 오브 월스트리트 (2013):조던 벨포트(레오나르도 디카프리오)는 제네바에 위치한 Union Bancair Privée(UBP)를 방문해 개인 은행가인 Jean Jacques Saurel(Jean Dujardin)을 만나 미국의 세금 부과를 피하기 위해 유럽 여권을 소지한 친척 명의의 계좌를 개설하라고 조언합니다.[154]벨포트는 (회의 당시) 금융범죄 혐의로 기소되지 않았고 유럽 시민들에게 추가적인 은행 비밀이 주어졌기 때문에 이것은 스위스에서[3] 기술적으로 합법적입니다.[164]Saurel이 스위스 밖으로 여행을 떠났고 두 나라에서 불법적인 범죄 (돈세탁)로 미국 땅에서 체포되었기 때문에 벨포트의 은행-고객 기밀이 해제되었습니다.[107]스위스 은행가 협회는 이 가상의 상호작용을 "조금 우스꽝스럽고 과장된" 그리고 "아주 스위스적이지 않은" 이라고 불렀습니다.[154]

참고 항목

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