스위스의 연금제도

스위스 연금 제도는 다음 세 가지 기둥에 놓여 있다.

• 노인과 고아, 생존 배우자를 위한 국가 연금 제도
• 투자 재단이 운영하는 연기금, 고용주와 묶여 있다.
• 자발적, 민간 투자

개요

기둥	어떻게 자금을 조달하는가?	그것은 어떻게 지불되는가?	지불 요구 사항	조기 사망에 대비한 보상금?
첫 번째	종량제: 스위스 거주 및/또는 모든 사람, 부가세 및 기타 세금(예: 담배 및 도박)	월연금	법정연령연령까지 도달, 그러나 5년 예상 또는 연기될 수 있음	과부, 과부, 고아만 해당
두 번째	연금 기금. 임직원 및 사업주의 의무적 출연금, 자영업자의 자발적 출연금	월연금	위와† 같이	연금 기금에 따라 다름: 없음 과부, 과부, 고아를 위한 연금 조기 사망 시 생명보험 법률상속인에 대한 전액 지급.
3번째	세금혜택이 있는 연금보험 또는 기부정책보험. 소득이 있는 모든 사람의 자발적인 기부	일회성 지급	위와† 같이	법적 상속인에 대한 전액 지급 또는 보험 규정에 따른 지급

제2기둥과 제3기둥에 납입하는 ^†자금은 일정기준이 충족되면 퇴직하지 아니하고 납입할 수 있다.

첫 번째 기둥

기초연금보험은 독일어로 Alters- und Hinterlasenversicherung(AHV), 프랑스어로는 Assurance vieillese et 생존자(AVS), 이탈리아어로는 아시쿠라지오네 베키아(ABS)로 알려져 있다.

스위스 연방헌법 112조에 따르면 첫 번째 기둥은 기초생활비를 적절히 충당해야 한다. 근로자와 고용주의 기여금(종업원 소득의 각 4.2%)과 자영업자(종업원 소득의 7.8%) 및 유급 고용에 종사하지 않는 사람(2013년 392~19600CHF)이 자금을 조달하는 페이고 제도다. 당국은 또한 직접 자금, 부가가치세, 도박 클럽에 대한 세금 수입 등을 통해 기부한다.^[1] 사람들의 기부금은 모아지고 복리후생금은 다른 기관들에 의해 분배되는데, 일부는 광구 또는 연방 당국에 의해 관리되고, 일부는 고용주 연합에 의해 관리되고, 일부는 Fédération des Emntreprises Genéve와 같이 고용주 연합에 의해 관리된다.^[2]

첫 번째 기둥은 노령 연금은 물론 과부와 고아들에게 혜택을 제공한다.^[1]

일반적인 은퇴 연령은 남성이 65세, 여성이 64세다. 그것은 예상되거나 연기될 수 있고, 기대는 감소된 연금으로 이어지고, 연기된 연금으로 이어질 수 있다.^[3]

지불

첫 번째 기둥에 지급되는 돈은 상한액(소득의 백분율인 만큼)이 없지만, 스위스 근무 연수와 평균 소득에 따라 지급액이 결정된다. 정정요인은 인플레이션을 고려한다. 완전연금(월 1175~2350CHF)의 경우, 보험가입자는 20세에서 65세(또는 여성 64세)까지 매년 1열로 지급해야 한다. 매년 해외에서 지출되는 연금액은 약 2.3% 감소할 것이다. 최대 연금(월 2350 CHF/월 2350 CHF)을 받으려면 피보험자가 연간 평균 8만4600 CHF를 벌어들여야 한다.

연방 헌법은 제1기둥은 피보험자의 기본 욕구를 충족시켜야 한다고 규정하고 있다. 생활비의 상승으로 1966년 연방 의회는 추가 연금 지급을 제정했다. 이들은 유연하며 실제 비용(예: 건강보험, 요양원 비용)을 부담한다.

은퇴를 예상하면 월 연금액이 감소하는 반면 계속 근무하면 연금액이 증가하게 된다.^[4]

-2년	-13.6%
-1년	-6.8%
의 퇴직. 법정 연금 연령	+0%
+1년	+5.2%
+5년	+33%

두 번째 기둥

직업 연금 제도는 독일어로 베루플리히 보르소르주, 프랑스어로 프레보얀스 전문직, 이탈리아어로 프레비덴자 전문직으로 알려져 있다. 일상생활에서 흔히 '제2의 기둥'(독일어: die Zweite Seule, 프랑스어: Le deoxieme pillier, 이탈리아어: Il secondo pilastro)이라고 부른다.

스위스 연방헌법 113조에 따르면, "직업연금제도는 노령, 생존자, 무효보험과 함께 피보험자가 이전의 생활방식을 적절하게 유지할 수 있도록 한다"^[5]고 되어 있다.

그것은 재정적인 연금 제도다. 그것은 직원들에게 의무적이며, 직원과 고용주 모두의 자금 지원을 받는다. 고용주의 기여금 합계는 최소한 고용인의 기여금 합계와 같아야 한다.^[5]

자율적으로 자영업자에게도 개방된다. 출연금은 이를 제공하는 기관의 규정에 따라 다르다. 연기금은 재단으로 조직되어 부동산, 국채, 회사 주식에 투자한다. 그들은 당국이나 민간 법인에 의해 그들 자신의 직원을 위해, 보험 회사와 같은 민간 회사에 의해 만들어질 수 있고, 어떤 회사에도 개방될 수 있고, 또는 그들의 회원을 위해 Fédération des Romandprises Genéve와 같은 노동조합, 전문 협회 또는 고용주들의 조합에 의해서도 개방될 수 있다.^[1]

두 번째 기둥은 노령 연금을 제공한다. 연기금 중 일부는 장애가 있을 경우, 조퇴할 경우 친족에게 혜택을 제공한다. 두 번째 기둥에 있는 자금은 은퇴 전 원금 주택을 구입하거나 독립 활동을 시작하거나 스위스를 영구적으로 떠날 때 사용할 수 있다.^[1] 이직 시 신규 고용주의 연금기금으로 자금이 이전된다. 실직하면 그 자금은 적금 계좌로 이체된다(독일어로 Freizügkeitskonto, 프랑스어로 compte de libre-passage, 이탈리아어로 conto di libero passagio). 그 사람이 일을 재개하면, 그 저축은 새로운 고용주의 연금 기금으로 옮겨질 수 있다.

세 번째 기둥

세 번째 기둥은 민간이 제공하는 민간 연금 제도로 구성된다. 그들은 선택적이고 전적으로 피보험자에 의해 재정 지원을 받는다.^[5] 이른바 3a 제도라고 하는 것은 과세를 적게 하고 규제를 받는 반면, 3b는 규제를 받지 않고, 과세에 관한 혜택도 없다.

3a

연금 제도에는 두 가지가 있다.

• 보험: 보험과 피보험자 사이에 보험계약이 성립된다. 상품은 보험에 따라 달라지지만, 퇴직할 때 보장된 자본 외에 다음과 같은 제도를 제공하는 경우가 많다.
  • 생명 보험
  • 장해연금(국가장해연금에 가입)
  • 장애 발생 시 2열과 3열로 정기예금 보장
• 저축 계좌 또는 투자 기금 계좌: 그 사람은 어느 정도 한도 내에서 그 계획에 지불할 금액을 자유롭게 선택할 수 있다. 그들은 저축 계좌 또는 투자 펀드 중 하나이다.

현재(2020년) 취업자는 1인당 매년 최대 6826 CHF를 3a구도로 지급할 수 있다.^[6] 프리랜서 근로자(제2기둥에 돈을 지불할 필요가 없는 사람)는 연간 소득의 20%까지 투자할 수 있지만, 단 1년에 34128 CHF 이하가 투자한다. 동시에 여러 3a 계획에 투자하는 것은 합법적이다. 어떤 경우에도, 3a 제도에 지불된 금액은 연간 총소득을 초과할 수 없다.

두 가지 계획 모두 소득세와 재산세 인하로 이어지기 때문에 이 기금은 매우 제한된 상황에서만 납부될 수 있다.

• 법정연령 5년 전(남성은 65세, 여자는 64세)으로 이르면 60/59세에 연금이 지급된다.
• 영원히 스위스를 떠나
• 기존 저당권의 상환
• 피보험자가 직접 사용하는 부동산을 구입
• 창업/창업
• 장애
• 죽음

3a 기금은 (연금이 아닌) 한 번에만 해산할 수 있으므로, 재정상의 필요에 따라 차근차근 독립적으로 자금을 사용할 수 있는 3a 기구를 여러 개 개설하는 것이 좋다. 그리고 나서, 3a 계좌의 자금은 분할할 수 없고, 다른 3a 계좌로 전체적으로만 이체될 수 있다.

피보험자가 연금연령을 넘어 계속 근무할 경우 70세, 69세까지 각각 세 번째 기둥에 투자할 수 있다. 그 나이가 지나면 그 자금은 강제적으로 지급될 것이다.

3b

공식적으로는 3b 체계가 존재하지 않지만, 은행/투자 용어로는 은퇴 자금을 마련하기 위한 모든 투자를 "3b 체계"라고 부른다. 그들은 어떠한 세제 혜택도 제공하지 않으며, 3a 투자 방식으로는 규제되지 않는다.

문제들

실업과 사회복지

실업급여를 받는 사람들은 여전히 첫 번째 기둥에 돈을 내야 한다. 실업급여가 고갈돼 사회복지급여를 지원받는 경우 1기둥연금의 대규모·평생감축으로 이어지더라도 연금기금을 해산하고 조기퇴직(연령 제한으로 가능하면)해야 한다. 그렇다면 이러한 삭감 조치들은 존엄성의 삶을 보장하기 위해 국가 재정 지원의 Erganzung sleeistungen (prestation complies)에 의해 회수되어야 할지도 모른다.

해외생활

제1기둥자금은 통상적으로 매달 외국에서 은퇴하는 사람들에게 지급된다. 다른 삶의 기준이나 구매력에 대한 조정은 없기 때문에 예를 들어 태국으로 은퇴하는 사람은 스위스에서 은퇴할 때와 같은 금액의 스위스 프랑을 받게 될 것이다.

스위스를 떠나면 2번과 3번 기둥 자금이 한꺼번에 지급된다. 이로 인해 해외에서 자금을 소진하고, 스위스로 돌아오면서 위에서 언급한 에르겐성슬레이스퉁겐을 받는 문제가 발생했다. 이에 비해 스위스에 체류하는 누군가는 보통 2/3기둥 자금을 받을 수 없고 정년기에 접어들면 자신의 자금을 다 써야만 에르젠성슬레이스퉁엔을 의뢰할 수 있다. 에르헨성슬레이스퉁겐 혜택을 받으려면 스위스 현지 합법 체류자가 돼야 하고, 1년 동안 1기둥에 지급해야 한다.

인구통계학적 변화와 미래 진화

당시 베이비붐 세대가 연금연령으로 진입하고 기대수명이 높아지면서 1열 펜션에 대한 자금조달이 풀어야 할 난제다. 현재 노동계에서는 1기둥 연금이 생활수준을 지키면서도 퇴직하기에 충분치 않을 것이라는 우려가 커지고 있다.

연금 수령자가 늘고 투자 수익도 줄어들고 있다.^[7] 연방 당국은 제1열과 제2열차를 포괄하는 글로벌 개혁안(프랑스어로 프레보얀스 2020, 독일어로 알터보르소르주 2020, 이탈리아어로 베키아어당 프레비덴자)을 내놓았다. 정년을 보다 유연하게 만드는 것뿐만 아니라 제도를 통합하는 것을 목표로 한다.^[8] 연방 당국은 다음과 같이 제안한다.

• 여성의 기준 정년을 65세로 상향 조정한다.
• 은퇴할 수 있는 연령에 더 많은 융통성을 부여한다.
• 부가세 및 연방정부 자금후원을 통해 추가 자금후원을 보장한다.
• 한 사람이 자신의 두 번째 기둥에서 적립한 자본이 연금으로 전환되는 비율(같은 자본에 대해 더 낮은 연금을 받게 됨)
• 제2기둥의 연금이 위축되지 않도록 시정조치
• 첫 번째 기둥 월 지급액을 70 CHF까지 인상한다.^[9]

이 사업은 국회에서 근소한 차이로 받아들여졌으나, 2017년 9월 24일 열린 시민 국민투표에서 부결되면서 결국 승인되지 못했다.^[10]

국제비교

스위스 연금제도는 2014년 멜버른대와 머서가 발표한 연구에서 덴마크, 네덜란드, 호주, 스웨덴에 이어 세계 5위에 올랐다.^[11] 그러나 지난 몇 년 동안 그것의 순위는 야심찬 개혁이 없었기 때문에 다양한 순위에서 꾸준히 하락해 왔다. 알리안츠가 발간한 '2020 글로벌 연금보고서'에서 70점 만점에 23위다.

참고 항목

• 스위스의 사회보장제도

참조

외부 링크

• 스위스의 직업 연금
• 스위스 사회보장제도 개요
• 스위스의 연금기금과 노령·생존자의 노령충당금 및 관리 ′ 스위스 사회보장사 보험(AHV)
• 첫 번째 기둥에 대한 스위스 연방의 웹사이트