은행비밀보호법

Bank Secrecy Act
1970년 은행비밀보호법
Great Seal of the United States
기타 짧은 제목
  • 통화외환신고법
  • 통화 및 외국거래 보고서
  • 국내통화거래
  • 통화상품의 수출입 현황
  • 해외거래
긴 제목연방예금보험법을 개정하여 피보험 은행이 일정한 기록을 유지하도록 하고, 미국 통화의 특정 거래를 재무부에 보고하도록 하고, 그 밖의 목적으로 한다.
두문자어 (계속)BSA
닉네임연방예금보험법 개정안
에 의해 제정자제91회 미국 의회
효과적1970년 10월 26일
인용구
국제법91-508
일반 법령84 통계분석 1114-2 aka 84 통계분석 1118
코드화
제목 수정
U.S.C. 섹션 수정
입법사
  • H.R. 15073년 주택에 소개
  • 1970년 5월 25일 중의원 통과 (302-0)
  • 1970년 10월 26일 리처드 닉슨 대통령에 의해 법안으로 서명

1970년 은행비밀보호법(BSA)은 미국의 금융기관이 미국 정부기관이 자금세탁을 탐지하고 예방하는 데 도움을 주도록 하는 법률이다.[1]구체적으로, 이 법은 금융 기관들이 협상 가능한 금융상품의 현금 구매 기록을 보관하고, 일일 총액이 1만 달러를 초과할 경우 신고하고, 돈세탁, 탈세, 기타 범죄 활동을 나타낼 수 있는 의심스러운 행위를 신고하도록 하고 있다.[2]

BSA를 자금세탁방지법(AML) 또는 BSA/AML로 공동으로 지칭하기도 한다.[3]

역사

BSA는 원래 1970년 미 의회에서 통과되었고 1970년 10월 26일 리처드 닉슨 대통령이 서명하여 법으로 제정되었다.통과 직후, 몇몇 단체들은 이 법이 부당한 압수수색에 대한 제4차 개정권과 적법 절차의 제5차 개정권을 모두 위반했다고 주장하며 위헌 판결을 내리도록 시도했다.캘리포니아 은행가 대 슐츠 사건 (416 U.S. 21 (1974년)의 대법원이 이 법이 헌법에 위반되지 않는다고 판결하기 전에 몇 가지 사건이 결합되었다.1980년대까지만 해도 '장기 무대책 기간'이 있었지만 결국 금융회사들은 BSA의 보고요건을 준수했다.[4]

BSA를 개정해 내부 정책, 절차, 통제를 확립하고, 컴플라이언스 담당자를 지정하며, 지속적인 직원 교육을 실시하고, 그들의 프로그램을 시험함으로써 금융 기관에 자금세탁 방지 프로그램을 수립하도록 했다.독립된 감사를 통해2018년에 불법 예술품 및 골동품 밀매 방지법(IAATP)이라는 또 다른 개정안이 포함되려는 시도가 있었다.이름에서 알 수 있듯이, 그것의 목적은 세계에서 가장 돈세탁률이 높은 미국의 불법 미술품 밀매를 제한하는 것이었다.[5]그것은 미국 하원에서 통과되지 않았다.법안 발의자인 루크 메서 하원의원에 따르면 IAATP의 목적이 BSA의 목적과 직접 일치하지 않았기 때문인데, 이 법안은 "테러 자금 조달을 저지하고 IS와 같은 테러 조직을 단속하는 것"[6][4]이라고 한다.

보고서

BSA 규정은 모든 금융기관이 5가지 유형의 보고서를 제출하도록 규정하고 있다.개인들은 개별적인 서류 제출 요구 사항을 제출해야 한다.

통화 트랜잭션 보고서

주요 기사:통화거래보고서

통화 거래 보고서(CTR)는 현금 거래가 한 거래에 속하는지 여러 현금 거래에 속하는지 여부에 관계없이 하루 영업일에 1만 달러를 초과하는 현금 거래를 보고한다.금융범죄집행망(FinCEN)에 전자적으로 제출되어 있으며, FinCEN 양식 112(이전 양식 104)로 확인된다.[7]

CTR에는 개인의 은행 계좌 번호, 이름, 주소, 사회 보장 번호가 포함된다.거래가 CTR(또는 다른 많은 유형의 의심스러운 활동)을 회피하기 위해 고안된 행동을 나타낼 때 필요한 SAR 보고서는 다소 더 상세한 정보를 포함하며 일반적으로 거래의 타당성이나 성격을 평가하기 위한 금융 기관의 조사 노력을 포함한다.고객 계정을 위해 제출된 단일 CTR은 통상 당국에는 아무런 관심도 없는 반면, 다양한 기관이나 SAR의 복수의 CTR은 활동이 의심스러울 수 있음을 암시한다.

의심스러운 활동 보고서

주요 기사:의심스러운 활동 보고서

의심스러운 활동보고서(SAR)는 예를 들어 고객이 CTR이나 MIL(화폐성 금융상품 로그)을 제출하지 않음으로써 BSA 보고요건을 회피하려는 것처럼 보이는 현금 거래를 보고해야 한다.SAR은 또한 고객의 행동이 그들이 돈을 세탁하고 있거나 다른 방법으로 연방 형법을 위반하고 있으며 송금 사기, 수표 사기 또는 미스터리한 실종 행위를 저지르고 있다고 암시하는 경우에도 신청되어야 한다.이러한 보고서는 FinCEN에 제출되며 재무부 양식 90-22.47 및 OCC 양식 8010-9, 8010-1로 식별된다.[8]이 요건과 그에 수반되는 묵시적 개그 명령은 Annunzio-Willie Anti-Willie Anti-Money-Drailing Act § 1517(b)(1992년 주택 및 지역사회 개발법, 102–550, 106 Stat. 3762, 4060)에 의해 추가되었다.

금융 기관은 기업이나 소비자에게 SAR이 접수되고 있음을 알릴 수 없으며, BSA가 위임한 모든 보고서는 정보자유법에 따라 공개가 면제된다.

FBAR

매년 10월 15일까지 외국 은행 계좌나 총액 1만 달러의 '외국 금융 계좌'에 대한 금융 이자 또는 권한을 가진 미국 시민과 거주자들은 미국 재무부에 외국 은행 계좌 보고서(FBAR)를 제출해야 한다.FinCEN 양식 114(구 재무부 양식 90-22.1)로 확인된다.[9][10]또한, 그들은 반드시 별지 제1040호 서식의 부칙 B에 계좌를 신고해야 한다.비평가들은 FBAR이 "거의 범죄 행위"에 초점을 맞추지 않고 "지나치게 준수를 저해"하면서 시간과 돈을 낭비한다고 주장한다.[11]

기타 보고서

MIL은 우편환, 자기앞수표, 여행자수표와 같은 현금 구매를 표시해야 한다.이 양식은 금융기관에 5년 이상 기록 보관하도록 하고, 심사원이나 감사의 의뢰로 제작해 준수를 검증한다.

통화 및 통화 금융상품 보고서(CMIR)라고도 하는 "통화 또는 통화 금융상품의 국제 운송 보고서"는 물리적으로 운송, 우편 또는 선박을 운송하거나 물리적으로 운송, 우편, 운송 또는 수취, 통화, 여행자 수표, 그리고 certai에 의해 제출되어야 한다.미국 내외 총액 10,000달러를 초과하는 다른 통화상품은 반드시 CMIR을 신청해야 한다.[12]FinCEN 양식 105 보고서로 확인된다.

은행들은 BSA에 따라 CTR 보고를 목적으로 면제 고객을 지정하기 위해 면제자 지정(FinCEN 양식 110)을 신청해야 한다.[13]또 은행들은 2년에 한 번씩 이 양식을 사용해 적격 비상장사업자와 급여고객에 대한 면제를 갱신하고 있다.[14]

또한 IRS/FinCEN 양식 8300을 제출하기 위해 총 1만 달러 이상의 관련 현금 지급을 받는 모든 기업이 필요하다.[15]

제재

CTR, MIL 또는 SARs를 제출하지 않은 개인과 금융기관에 대한 중징계가 있다.거래처에 SAR을 신고했다고 공시하는 은행에도 과징금이 부과된다.벌칙에는 무거운 벌금과 징역형이 포함된다.IRC §6038D는 모든 미국 개인, 개인, 기업, 파트너십, LLC 및 신탁회사가 그들의 해외계좌에 관한 정보를 적시에 제공할 것을 요구한다. 그렇지 않으면 연체되는 매월 $10,000의 벌금이 부과된다(특정 최대 벌금이 부과된다).[16][17]

1998년, 대법원은 미국 대 바자카지안 사건에서 정부가 통화 및 기타 통화 금융상품 보고서(CMIR)에 신고하지 않은 개인으로부터 돈을 몰수할 수 없다고 판결했다. 그러한 처벌은 "범죄의 중대성에 크게 불균형하며" 과도한 벌금형에 따라 위헌적이기 때문이다.수정헌법 제8조 제1항바자카지안과 그의 가족은 35만7,144달러를 짐으로 미국 밖으로 가져가려고 했고, 정부는 "그런 범죄에 연루된 어떤 재산이든 실재하거나 개인적인 재산도 몰수할 수 있도록 하는 은행비밀보호법에 따라 그것을 압수했다.[18]대법원이 연방정부의 '적극적인 몰수 사용'을 기각한 것은 이번이 처음이다.[19]

와코비아는 2010년 3월 2004~2007년 3780억달러를 세탁한 혐의로 은행비밀보호법(Bank Secrety Act) 위반 사실을 '심각하고 체계적인' 위반 사실을 시인해 1달러 금액 기준으로 가장 큰 위반을 인정했다.[20]그것은 멕시코와 콜롬비아의 마약 카르텔들이 효과적인 돈세탁 방지 프로그램을 마련하는데 고의적으로 실패함으로써 카사 드 캠비오를 통해 돈을 세탁할 수 있도록 했다.[21][22][23]

부가정보

SAR 파일링이 필요한 구조화라는 거래 패턴이나 거래 패턴을 파악하기 위해 거래 분석을 위한 소프트웨어를 제공하는 것을 중심으로 산업 전체가 발전했다.금융기관은 전장취소 등 중과금과 규제제한 등 CTR과 SAR을 제대로 신고하지 않아 과징금을 물게 된다.

이러한 소프트웨어 애플리케이션은 고객의 거래를 매일 효과적으로 모니터링하고 고객의 과거 거래와 계정 프로파일을 사용하여 고객의 "전혀 보이는 그림"을 은행 경영진에 제공한다.거래 감시는 현금 입금 및 인출, 송금, ACH 활동을 포함할 수 있다.은행 업계에서는 이러한 응용 프로그램을 "BSA 소프트웨어" 또는 "자금세탁방지 소프트웨어"라고 한다.

참고 항목

참조

  1. ^ Vértesy, László (2007). "The Place and Theory of Banking Law – Or Arising of a New Branch of Law: Law of Financial Industries". Collega. Rochester, New York. 2-3. XI. SSRN 3198092.
  2. ^ Meltzer, P. E. (1991). "Keeping Drug Money from Reaching the Wash Cycle: A Guide to the Bank Secrecy Act". Banking Law Journal. 108 (3): 230–255.
  3. ^ "FinCEN's Mandate From Congress". Financial Crimes Enforcement Network. Archived from the original on 2021-09-07. Retrieved August 30, 2021.
  4. ^ a b Linn, Courtney J. (2010). "Redefining the Bank Secrecy Act: Currency Reporting and the Crime of Structuring". Santa Clara Law Review. 50 (2): 407–513.
  5. ^ Purkey, Hannah (April 2010). "The Art of Money Laundering". Florida Journal of International Law.
  6. ^ Nicyper, Dean; Lauren, Bursey (30 April 2019). "How Anti-Money Laundering Legislation Could Impact the Art Market". Artsy. Withers. Retrieved 29 April 2020.
  7. ^ "Archived copy". Archived from the original on 2013-06-26. Retrieved 2013-06-28.{{cite web}}: CS1 maint: 타이틀로 보관된 사본(링크)
  8. ^ 31 CFR 1020.320(이전의 31 CFR 103.21); 12 CFR 12.11
  9. ^ "Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR)".
  10. ^ IRS 간행물 4261
  11. ^ Christians, Allison (October 13, 2014). "Paperwork and Punishment: It's Time to Fix FBAR". Tax Notes International. 73. SSRN 2510544.
  12. ^ 31 USCA 5316(a)
  13. ^ 31 CFR 103.22(d)(3)(i)
  14. ^ 31 CFR 103.22(d)(5)(i)
  15. ^ "Publication 1544 (Rev. September 2012). Reporting Cash Payments of Over $10,000" (PDF). IRS. 2012-09-21. Retrieved 2013-06-28.
  16. ^ "Getting into Compliance with Your Foreign Account Reporting". 22 March 2017.
  17. ^ "FATCA and FBAR Reporting & 7 Practical Implications". Tax Attorney. 2014-03-27. Retrieved 2019-02-22.
  18. ^ Savage, David G. (4 November 1997). "U.S. Supreme Court to Hear Forfeiture Case". Los Angeles Times. Retrieved 6 February 2018.
  19. ^ Greenhouse, Linda (23 June 1998). "Supreme Court Roundup; Justices Narrow the Uses of Forfeiture". New York Times. Retrieved 6 February 2018.
  20. ^ Sanati, Cyrus (29 June 2010). "Money Laundering: The Drug Problem at Banks". New York Times. Retrieved 6 February 2018.
  21. ^ Voreacos, David. "Wachovia to Pay $160 to End Money Laundering Probe". Businessweek. Archived from the original on March 23, 2010.
  22. ^ Evan Perez; Glenn R. Simpson (26 April 2008). "Wachovia Is Under Scrutiny In Latin Drug-Money Probe". Wall Street Journal. Archived from the original on 6 February 2018. Retrieved 6 February 2018.
  23. ^ Vulliamy, Ed (2 April 2012). "How a big US bank laundered billions from Mexico's murderous drug gangs". The Guardian. Retrieved 6 February 2018.

외부 링크