은행심사관

Bank examiner
은행 심사관
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은행 심사원은 미국의 연방준비제도이사회(Federal Federal System)에 의해 채용될 수 있다.
직업
직업종류
재무분석가
활동 섹터
금융 규제, 은행 규제, 은행 규제, 규제 준수, 금융 범죄, 위험 관리, 정부
설명
역량재무, 회계, 판단, 팀워크, 커뮤니케이션
교육필요건
경제학, 금융, 회계 또는 기타 관련 비즈니스 분야의 학사 학위
관련직업
감사자

은행 심사관은 정부차원에 의해 이들 기관에 부과된 은행규정에 따라 은행과 저축·대출조합이 합법적이고 안전하게 운영되도록 하는 임무를 가진 금융전문가다. 미국에서는 미국 정부기관, 연방준비제도(Federal Federal System), 주 은행 당국 또는 금융 기관 자체를 대신하여 내부 감사로서 감독할 수 있다. 은행 심사관의 주된 임무는 은행의 영업이 합법적이고 금융 안정성을 제공할 수 있도록 하는 것이다.[1] 은행 심사관은 또 재무제표를 검토하고, 대출과 관련된 위험 수준을 평가하며, 은행 경영을 평가한다.[2]

미국의 역사

윌리엄 프렌티스 주니어, 제15 연방준비제도이사회(FRB) 국가은행 심사위원장(1938)

미국 역사 초기에는 은행 규제가 극도로 느슨한 것이 특징이었는데, 이는 여러 번의 은행 위기와 경기 침체의 원인이 되었다. 이것은 일반적으로 자유 은행 시대라고 알려져 있는데, 당시 미국에서는 은행 시험 전문직은 존재하지 않았다. 결국, 은행 심사원의 역할은 1864년 국가 은행법에 의해 공식화되었는데, 이 법은 주정부가 주은행으로서 전세기하든 연방정부가 국가은행으로서 국가은행으로서 전세기하든 모든 은행의 감독자로서 공식적으로 화폐관리국(OCC)을 설립하였다. 은행들은 분기별로 재무정보를 보고하기 시작했고, 은행 심사원을 고용해 기관을 점검했다. 이 시대의 초창기 시험관들은 현장 시험을 하기 위해 철도, 무대 감독, 말을 이용한 고된 여행에 직면했다.[3] OCC의 창설은 은행 시스템을 안정시키는 데 도움을 주었지만, 남북 전쟁 후의 경제는 금융 안정성에 대한 도전을 계속 제기하였다.

1907년의 은행공황 이후, 1913년의 연방준비제도법은 연방준비제도의 창설을 요구했다. 연방준비제도이사회(Fed·연준)는 중앙은행 책임 외에 연방준비제도(Fed·연준) 소속 국가차트은행을 감독하는 혐의도 받았다. 결국 대공황의 영향으로 1933년 은행법이 제정되면서 연방예금보험공사(FDIC)는 연방준비제도이사회(Federal Federal System)의 회원이 아닌 예금보험사와 국책은행 감독자로 탄생하게 되었다.

주 은행 당국은 주별 은행들에 대한 감독 책임을 연방준비제도이사회와 FDIC와 공유했고, 반면 OCC만 주별 은행들에 대한 감독 책임을 유지했다. 흔히 규제시대라고 불리는 이 기간 동안 은행 심사원의 계급이 크게 성장했다.[4] 마침내, 대공황과 도드-프랭크 월 스트리트 개혁 및 소비자 보호법에 의해 2011년에 소비자 금융 보호국(CFPB)이 설립되었다. 다른 책임들 중, 그것은 OCC, 연방준비제도, FDIC, 그리고 총 자산이 100억 달러 이상인 은행의 주와 감독권을 공유한다.[5]

직무 및 기능

은행 심사원은 기관의 재무 상태와 관련 규정 및 법률 준수를 모니터링하고 평가한다. 위험관리 관행의 질, 소비자보호 및 금융범죄 규정 준수 여부, 안전하고 건전하게 기관을 운영할 수 있는 경영진의 능력을 평가한다. 은행 심사 과정에는 경영진과의 실태조사 면접과 함께 시설 및 은행의 기록 등을 포함할 수 있다. 은행 심사원은 원격 접속을 통해서도 일부 업무가 이루어질 수 있지만, 대개 일정이나 요청에 따라 여러 기관과 지점을 여행하며 현장에서 근무한다. 검사의 빈도는 법령 및 기관의 위험도에 따라 결정된다. 복잡한 은행들은 상시 모니터링을 수행하기 위해 회계검사팀을 일년 내내 사무실에 둘 수 있다. 은행 심사관은 관련 은행 절차와 프로토콜뿐만 아니라 재무 및 회계 원칙(특히 법의학 회계)에 대한 지식이 있을 것으로 예상된다. 과거 은행 경영직에서 시험관이 근무한 적이 있는 경우도 있다. 미국에서 연방은행 심사를 방해하는 것은 범죄다.[6]

은행 심사원은 조사 결과를 자신의 고용 기관, 그리고 보통 이사회와 검사 기관의 고위 경영진에게 보고한다. 이들은 객관적이고 비심판적인 방식으로 자신의 연구 결과를 입증하기 위한 분석과 증거를 제공할 것으로 기대되며, 특히 규제 위반을 적절한 수준의 권한으로 끌어낼 것으로 예상된다. 시정조치에 대한 권고사항은 보증된 경우 이루어질 수 있다. 심사관, 특히 규제 기관에 고용된 심사관은 기관에 감독 등급을 부여하고, 준수에 대한 법적 집행 조치, 민사금 벌칙 또는 기타 처벌을 내릴 수 있다.

채용 및 교육

은행 심사원 지망생들은 보통 금융, 회계, 경제 또는 관련 사업 분야에서 학부 학위를 소지해야 한다. 경우에 따라서는 후보자가 민감한 정보를 보호할 수 있는 능력을 평가하기 위해 신원조사를 실시할 수도 있다. 신규채용 심사위원은 은행 주식을 보유하거나 특정 금융기관에서 대출을 받는 등 특정 행위를 금지하는 윤리규정을 즉각 준수해야 한다.[7]

시험관 교육 요건은 고용 기관에 따라 다르지만, 미국의 연방 은행 시험관은 일반적으로 위탁 시험관 인증을 받기 위해 엄격한 훈련 프로그램을 이수하도록 권장된다. 이 직함은 보유자가 일반시험 전문지식이 높고, 담당시험관 등 핵심역할을 할 수 있는 권한을 부여받았음을 나타낸다. 시험관 커미셔닝 프로그램은 은행, 회계 및 규정과 같은 주제에 대한 수년간의 현장 교육, 공식적인 강의실 교육 및 지식 테스트를 요구할 수 있다.[8] 일단 의뢰되면, 은행 심사관들은 대형 은행, 자산 관리, IT 보안, 자금 세탁 방지, 자본 시장, 소비자 보호 및 기타 분야에서 전문성을 더욱 발전시킬 기회를 가질 수 있다.[9] 또한 각 현장 사무소의 관리직에도 진출할 수 있다.

주목할 만한 사건

제1회 키스톤 은행의 파산 - 1999년 9월 1일

화폐관리국의 은행 심사관들이 웨스트버지니아주 키스톤에 있는 키스톤 제1국립은행에서 사기 및 위험관리 결함을 발견하기 시작하자 은행 관계자들은 구두 협박, 대화를 도청하고 심사원들로부터 이메일을 위조하고 이를 따르도록 경비원을 고용하는 등 협박에 나섰다.주위에서 어슬렁거리다 심사관들은 작업을 계속하면서 미국 보안국에 보호를 요청했고 받았다. 통화심사위원 사무실과 나중에 합류한 연방예금보험공사 심사위원은 결국 사기를 적발하고 은행의 부실화를 선언했다. FDIC를 수신기로 하여 결국 폐쇄되었다. 이후 은행장 여러 명이 은행 심사 방해와 사기 등의 혐의로 연방교도소에 수감됐다. 이사 중 한 명의 목장에 은행 기록이 일부 묻혀 있는 것으로 밝혀졌다.[10]

참고 항목

참조

  1. ^ "Bank Examiner: Job Description & Career Requirements". Study.com. Retrieved 2017-10-24.
  2. ^ "Financial Examiners : Occupational Outlook Handbook: : U.S. Bureau of Labor Statistics". www.bls.gov. Retrieved 2017-10-24.
  3. ^ "Life of the National Bank Examiner, 1865 to 1950" (PDF). Retrieved 2018-10-18.
  4. ^ "Summing It Up: A Brief History of the Economy, Regulations, and Bank Data". www.frbatlanta.org. Retrieved 2018-10-18.
  5. ^ "Institutions Subject to CFPB Supervisory Authority Consumer Financial Protection Bureau". Consumer Financial Protection Bureau. Retrieved 2018-10-18.
  6. ^ "18 U.S. Code § 1517 - Obstructing examination of financial institution". LII / Legal Information Institute. Retrieved 2018-10-17.
  7. ^ "OCC Ethics Rules - A Plain English Guide". careers.occ.gov. Chief of Staff. 2015-08-28. Retrieved 2018-10-17.CS1 maint: 기타(링크)
  8. ^ "Bank Examiner – Federal Reserve Bank of Chicago". UW-Madison Economics Department. 2012-05-23. Retrieved 2018-10-17.
  9. ^ "Bank Supervision Careers". careers.occ.gov. Chief of Staff. 2015-08-27. Retrieved 2018-10-17.CS1 maint: 기타(링크)
  10. ^ "Bank Director :: The Collapse of Keystone". www.bankdirector.com. Retrieved 2018-10-17.