국세청 범죄 수사

IRS Criminal Investigation
사내 수익 서비스
범죄 수사
IRS-CI Logo
IRS-CI 로고
IRS-CI Special Agent Badge
IRS-CI 스페셜 에이전트 배지
줄임말IRS-CI
좌우명명예로운 배지
레거시 유지
마스터 유어 크래프트
미래를 창조하다
기관의 개요
형성된1919년 7월 1일
직원들.3,300 (대략)
연간 예산12억달러(2019년도)[1]
관할구조
연방청미국
운영 관할권미국
일반성
전문관할권
  • 세금.
운영 구조
본사1111 컨스티튜션 가로수 NW룸 2501
워싱턴 DC 20224
스페셜 에이전트2,200 (약)
기관 임원
  • 짐 리 서장
  • 가이 피코, 차장
모기관사내 수익 서비스
재무부
웹 사이트
www.irs.gov/criminalinvestigation

IRS-CI(Internal Revenue Service, Crimal Investigation, IRS-CI)는 미국 국세청 및 관련 금융범죄(자금세탁, 화폐위반, 세금관련 신원도용 사기, 테러자금 조달 등)의 잠재적 범죄 위반을 조사할 책임이 있는 미국 연방법 집행 기관입니다.세무 행정에 영향을 주다다른 연방기관도 자금세탁 및 은행비밀보호법 위반에 대한 수사관할권을 가지고 있지만 국세청은 조세제도에 대한 신뢰를 높이고 [2]조세법 위반을 저지하기 위한 방법으로 국세법 위반 가능성을 조사할 수 있는 유일한 연방기관이다.범죄 수사는 국세청의 부서이며, 국세청은 다시 미국 재무부 산하 부서입니다.

국세청 웹사이트의 정보에 따르면 연방세무소추의 유죄판결율이 90% 이하로 떨어진 적이 없다.국세청은 이들의 유죄판결율이 최고 수준이며 연방 법 [3]집행에서 타의 추종을 불허하는 기록이라고 단언한다.2019년 연차보고서에 따르면 IRS-CI에 의해 1500건의 조사가 시작되었으며, 942건의 기소권고와 848건의 [4]판결이 내려졌다.

IRS-CI는 2018년 중반 다국적 조세범죄 [5]퇴치를 위해 구성된 글로벌 합동조직인 글로벌 조세집행본부(JOTC)의 창립 멤버다.IRS-CI는 또한 주요 마약 밀매 활동 및 돈세탁, 세금 및 무기 위반, 강력 범죄와 같은 관련 범죄와 관련된 연방 마약 집행 프로그램인 조직적 마약 집행 태스크 포스의 회원 기관입니다.

역사

IRS-CI 배지의 타임라인

1919년 7월 1일, 국세청장 다니엘 C. Roper는 광범위한 세금 사기 혐의를 조사하기 위해 정보 부대를 만들었다.정보부대를 설립하기 위해 6명의 미국 우체국 조사관이 국세국으로 이송되어 언젠가 범죄 수사가 될 조직의 첫 번째 특수 요원이 되었다.처음 6명 중, 엘머 링컨 레이는 새로운 [6]부대의 책임자로 임명되었다.휴 맥퀼런, 아서 A니콜스, 프랭크 프레이저, 에버렛 파트리지, 허버트 E.루카스는 새로운 부대를 구성하는 다른 다섯 명이었다.1919년 10월 6일, Irey는 William H.를 데려왔다.워싱턴 우정국장실에서 온 울프 부국장.그들은 정보 부대가 [7]된 핵을 형성했다.

정보부대는 특수요원의 금융 수사 능력으로 빠르게 유명해졌다.1930년대 공공의 적 1호 알 카포네의 소득세 탈루 유죄 판결과 린드버그 납치 문제 해결의 역할로 전국적인 명성을 얻었다.이러한 유망한 시작에서 정보 부대는 수십 년 동안 일반 시민, 저명한 사업가, 정부 관리, 그리고 악명 높은 범죄자들에 의한 탈세를 조사하면서 확장되었다.비공식적으로 정보부 요원들은 미 재무부 소속이라 'T-Men'으로 불렸다.[8]

1978년 7월 정보부대는 범죄수사(CI)로 이름을 바꿨다.수년간 CI의 법적 관할권은 세금 위반을 조사하는 전통적인 역할 외에도 자금 세탁 및 통화 위반으로 확대되었습니다.하지만 범죄 수사의 핵심 임무는 바뀌지 않았다.그것은 미국 조세 시스템의 무결성과 공정성을 보장하는 데 도움을 주는 중요한 역할을 계속 수행하고 있습니다.

2019년 7월, IRS-CI는 100주년을 맞이했습니다.이 기관은 워싱턴 D.C., 샌프란시스코, 라스베이거스, [9]시카고를 포함한 전국 IRS-CI 현장 사무소에서 계획된 행사로 이 행사를 기념했다.

조직

에이전시 이그제큐티브

주요 기사:국세청 범죄 수사과장
현직 IRS-CI 치프 Jim Lee
현 IRS-CI 부주임 Guy Ficco

IRS-CI는 국세청 국장이 임명하는 범죄 수사과장이 이끌고 있습니다.최고 책임자는 서비스 및 집행 부국장에게 보고하고 CI의 [10]전 세계 활동 계획, 관리, 지시 및 실행을 책임집니다.현재 서장은 약 3,300명의 CI 직원들로 구성된 전 세계 직원을 감독하는 Jim Lee로, 여기에는 범죄세, 돈세탁, 공공부패, 사이버, ID 도용, 마약, 테러리스트 자금 조달 및 은행 비밀법 관련 범죄 [citation needed]사건을 수사하고 지원하는 약 2,200명의 특수 요원이 포함되어 있습니다.

필드 오피스

IRS-CI는 미국 애틀랜타, 보스턴, 샬롯, 시카고, 신시내티, 댈러스, 덴버, 디트로이트, 휴스턴, 라스베이거스, 로스앤젤레스, 마이애미, 뉴어크, 뉴욕, 오클랜드, 필라델피아, 피닉스, 시애틀, 세인트루이스, 탬파 D.C.에 21개 지사를 운영하고 있습니다.이들 사무실의 상당수는 특정 지역에 대한 관할권을 가진 소규모 거주기관으로 세분화된다.이러한 상주 기관은 주요 현장 사무소의 일부로 간주됩니다.워싱턴 D.C.에 위치한 IRS-CI 본부는 전국의 현장 사무소에서 근무하는 에이전트와 지원 직원의 흐름을 제어합니다.각 필드 오피스는 SAC(Special Agent in Charge)에 의해 관리되며 1개 이상의 [11]담당 Assistant Special Agent가 지원합니다.IRS-CI는 미국 현지사무소(IO) 외에 캐나다, 멕시코, 콜롬비아, 파나마, 바베이도스, 네덜란드(유로폴), 영국, 독일, 중국, 호주, 아랍에미리트 등 11개국에 특수요원 파견을 두고 있습니다.

조직 구조

IRS-CI 필드 오피스 맵
  • 서장실
    • 서장님
    • 부주임
    • 참모총장
    • 커뮤니케이션 및 교육
    • 형평성, 다양성 및 포괄성
    • 리뷰 및 프로그램 평가
      • 필드 조작
        • 지역 현장 사무소 중
        • 북부지역 현장 사무소
        • 남부지역 현장 사무소
        • 서부지역 현장 사무소
      • 국제 업무
        • 필드 오퍼레이션 동부
        • 필드 오퍼레이션 서부
        • 마약, 대테러 및 초국가적 조직범죄
      • 운용, 정책 및 지원
        • 국립과학수사연구소
        • 금융범죄
        • 특수 조사 기법
        • 보증 및 몰수
        • 재무부 연락관
        • FinCEN 연락처
        • TEOAF 연락 담당
      • 전략.
        • 자금
        • 인사과
        • 국립 CI 트레이닝 아카데미
        • 응용 프로그램 분석
      • 환불 및 사이버 범죄
        • 시스템 및 분석
        • 운용, 스킴 개발 및 지원
        • 사이버 범죄
      • 테크놀로지 운용 및 조사 서비스
        • 비즈니스 시스템 개발
        • 사이버 보안
        • 전자 범죄
        • 프로그램 관리, 인수 및 계약
        • 테크니컬 오퍼레이션 센터
        • 사용자 지원

순위 구조

다음으로 IRS-CI 내의 순위 구조를 나타냅니다(오름차순).

  • 필드 에이전트
    • 신규 에이전트 연수생(NAT)
    • 특수 에이전트(SA)
    • 슈퍼바이저 스페셜에이전트(SSA)
    • Assistant Special-Agent-In-Charge(ASAC)
    • 특수 담당자(SAC)
  • 관리
    • 디렉터
      • 필드 조작
      • 국제 업무
      • 운용, 정책 및 지원
      • 환불 및 사이버 범죄
      • 전략.
      • 기술 운용 및 조사 서비스
    • 참모차장
    • 참모총장
    • 부주임
    • 서장님

특수 요원

IRS-CI 특수요원(GS-1811 Job Series)은 일반적으로 범죄 수사관이라고 불립니다.특수요원 훈련은 조지아주 글린코의 연방법 집행 아카데미(FLETC)에서 실시하는 특수요원 기본 훈련 프로그램(SABT)에서 시작됩니다.새로운 특수요원은 프리베이직 오리엔테이션 트레이닝 프로그램(PB, 단계 1), 범죄 수사관 트레이닝 프로그램(CIT, 단계 2), 특수요원 수사 기법(SAIT, 단계 3) 및 온더잡 트레이닝(OJT, 단계 4) 등 약 6개월간의 트레이닝에 참가합니다.특수요원은 [12]IRS-CI에서 고용을 유지하려면 SAITT를 만족스럽게 완료해야 합니다.

IRS-CI 특수요원은 IRS 내에서 총기 소지 및 사용이 허가된 유일한 직원입니다.총기 소지 및 사용 권한은 미합중국 법전 26조 7608항에서 따온 것으로, 연방법에 따라 국세청의 범죄 수사관이 체포할 수 있습니다.특수 요원들은 글록 권총, 특히 글록 19M과 26개의 자가 장전 권총의 사용법을 훈련받고 현재 발행되고 있다.레밍턴 870 엽총과 스미스와 웨슨 MP&15 소총도 공식적으로 발행되어 [13]배치되었다.잠복근무에 배치된 특수요원은 거의 모든 일반 화기를 휴대하고 사용할 수 있다.

IRS-CI 특수요원은 체포 및 수색 영장을 집행하고 기술 감시를 포함한 승인된 비밀 작전을 수행하도록 훈련받습니다.이러한 운영의 안전한 수행과 일관되게, 특수 요원은 현재 연방 법 집행 기관의 무력 사용과 조화를 이루면서 건물 진입 및 비치명적 방어 전술 훈련을 받습니다.특수 요원은 또한 고위 보호 요원과 공군 보안관 역할도 한다.

조사 카테고리

검색을 실행하는 2개의 IRS-CI 특수 에이전트

범죄 수사 전략 계획은 4개의 상호의존 프로그램으로 구성됩니다.법적 원천징수 범죄, 불법 원천 금융 범죄, 마약 관련 금융 범죄 및 대테러 금융 범죄.이들 4개 프로그램은 상호 지원하며, CI 관할 구역 내의 모든 법령, 대배심 절차 및 세금, 돈세탁 및 화폐 범죄와 싸우기 위한 집행 기법을 활용하도록 장려합니다.범죄수사는 최대한의 억제효과를 창출하고 자발적 준수를 강화하며 [14]조세제도에 대한 대중의 신뢰를 촉진하는 중요한 재무조사의 기소를 조사하고 지원해야 한다.

원천징수범죄

IRS-CI의 주요 자원 투입은 법적 원천세 범죄 조사입니다.원천징수조사는 합법적으로 소득을 올렸지만 세법을 [15]위반해 탈세를 택한 법조계나 직업계 납세자를 대상으로 한다.

금융범죄의 불법 발생원

불법 출처 금융 범죄 프로그램은 돈 세탁과 통화 위반뿐만 아니라 세금과 관련된 모든 위반을 적발하려고 시도합니다.이 프로그램은 불법 출처를 통해 벌어들인 돈이 자발적인 조세 준수 제도를 위협하고 조세 [16]제도에 대한 국민의 신뢰를 떨어뜨리는 "완화되지 않은 지하 경제"의 일부임을 인식한다.

마약 관련 금융 범죄

마약 관련 금융 범죄 프로그램은 1919년에 설립되었으며 IRS-CI의 가장 오래된 계획 중 하나입니다.특수요원의 금융조사 전문지식을 활용해 주요 마약 및 자금세탁 [17]조직을 해체하는 것이 목표다.마약 관련 조사를 지원하는 IRS-CI의 역할은 1996년 펴낸 '피닉스 솔루션: 마약전쟁에서 이기는 것에 대해 진지하게 생각하기 위해, 빈센트 T.가 쓴.부글리오시[18]

대테러 및 스파이 활동

2001년 9월 11일 테러 공격 이후, 국세청 범죄 조사는 연방 대테러 수사에 적극적으로 참여하고 있다.IRS-CI 특수요원은 표준 수사 지원 외에 금융 [19]조사 및 컴퓨터 법의학적 전문 지식을 테러 조사에 추가합니다.대테러 관련 조사에 대한 국세청 CI의 지지는 2013년 책 "재무부 전쟁:"[20]금융 전쟁의 새로운 시대의 개막"입니다.

특수요원들이 원래 주류 밀매업자, 조직범죄, 공직비리 [21][22]수사에서 일했던 것과 같은 이유로 범죄수사도 고위간첩 수사에 적극적으로 참여하고 있다.많은 고도의 복잡한 수사에서 범죄 행위자들은 전통적인 증거 개발 기법을 통해 과실 책임으로부터 잘 격리되어 있다.많은 고위 범죄 활동의 공통적인 약점은 감추기 어려운 돈이나 금전적인 이익이다.

조사 과정

신입 요원 훈련생은 연방 범죄 수사관 모두에게 공통적인 일반 범죄 수사 기술에 대한 고급 교육을 받습니다.특수요원들은 세금이나 비과세 혐의에 따라 사법적으로 인정된 수사 방법을 사용한다.특수요원은 연방세법에 대한 고급 교육과 수십 년간의 조사 활동 동안 IRS-CI 내에서 개발된 승인된 기술을 받습니다.국세청(IRS-CI) 요원들이 조지아주 글린코에 있는 미국 국토안보부의 연방법 집행 훈련 센터(FLETC)에서 6개월 동안 기본 훈련을 받는 동안 IRS-CI 요원들에게 가르친 자료에 대해 설명합니다.세금에 관해, 훈련 중인 특수 요원들은 연방 법원에서 유죄 판결을 이끌어내는 증거를 제시하기 위해 세 가지 주요 "증거 방법"에 초점을 맞춘다. 즉, 특정 항목, 순자산 및 지출이다.이러한 방법들은 주로 개인이 [23]부를 획득한 방법에 기초한 증거 수집과 관련이 있다.각 방법은 피의자의 생활 수준과 소득원을 세금 목적으로 신고된 소득과 비교하는 것이다.

직접 – 특정 항목 방법

정부는 Direct-Specific Item Method를 사용하여 세금 목적으로 완전하고 정확하게 보고되지 않은 특정 항목을 입증하려고 한다.정부는 또한 누락 항목이 대상자의 세금 의무를 과소평가하기 위해 의도적으로 만들어졌다는 것을 보여줘야 한다.

Specific Item Method of Proof에 적합한 제도에는 세 가지 범주가 있습니다.

  • 과소소득계산서
  • 비용 과표
  • 신용 또는 면제에 대한 부정 청구.

간접 – 순자산법

Holland 대 Holland 대 사건의 경우. 미국 [24]연방 대법원은 순자산법을 범죄 세무 조사에서 신고되지 않은 과세소득을 확립하는 데 있어 허용되는 증거 방법이라고 결정했다.대상자의 정확한 과세소득을 계산하는 공식은 4단계로 나눌 수 있다.

  • 특수대리인은 우선 대상자의 순자산(부채를 줄인 자산)의 변동을 계산해야 한다.이는 기간의 시작과 종료(과세 대상 연도 또는 연도)에 주체의 순자산을 결정한 후 종료 기간의 순자산 수치에서 시작 기간의 순자산 수치를 차감하는 방식으로 수행된다.이 계산은 순자산의 변동(순자산의 증가 또는 감소)을 가져온다.
  • 이러한 순자산변동액은 개인생활비, 공제할 수 없는 손실 및 공제할 수 없는 항목에 대해 보정된 총소득 수치에 도달하도록 조정된다.
  • 조정된 총소득은 항목별 공제액 또는 표준공제액에 대해 조정되고 면제액에 대해서는 조정된 과세소득액에 도달합니다.
  • 마지막으로, 특별대리인은 수정된 과세소득 수치를 납세신고서에 보고된 과세소득과 비교함으로써 대상자가 과세소득을 [25]신고하지 않았는지를 판단할 수 있다.

간접 – 지출 방법

실증지출법은 순자산 실증법의 변형이다.지출비용 방법은 부분적으로 미국 대 존슨,[26] 미국 대 카세르타[27], 타글리아네티 대 타글리아네티 대에서 도출된다. 미신고 소득을 결정하는 방법을 각 법원이 받아들인 미국.[28]지출방법은 기간 시작 시 주체의 순자산 상황을 평가하는 것으로 시작한다.지출이 소득으로 보고되는 금액을 초과하고 당기말의 순자산이 최초와 같거나(또는 차액을 고려한 경우) 소득이 과소보고되었다고 결론지을 수 있다.해당 [29]기간 동안 환불이 불가능한 영수증을 고려할 필요가 있을 수 있습니다.

근거의 출처

다른 모든 연방 범죄 수사관들과 마찬가지로, 특수 요원들은 객관적이고 인정 가능한 증거에 의존하여 혐의를 미 법무부와 미국 검사를 통해 성공적으로 기소할 수 있도록 발전시킨다.IRS-CI의 관할구역 내에서 소송이 가능한 범죄행위에 대한 혐의는 제보자와 잠복수사 등 수많은 소식통으로부터 접수된다.기타 귀중한 정보 출처에는 IRS 기록, 일반 공공 기록, 영업 기록, 보고서 및 은행 및 기타 정부 기관의 기록, 전화 기록, 법원 기록, 범죄 기록 및 정보 기록이 포함됩니다.특수요원들도 체포영장과 수색영장을 이용해 정보를 수집한다.

기소 권고

특수요원은 국세청의 민사과에서 접수된 범죄행위 혐의와 전통적인 법 집행원, 연방 특별수사대 및 복수기관 조사에 직접 참여하고 지도력을 평가한다.특수요원이 정보를 제공받거나 법무부나 미국 법무관에게 기소 권고를 하는 방법은 단 한 가지도 없습니다.

미국 연방 세금 관련 범죄와 관련된 형사 송치 절차는 일반적으로 두 단계로 구성됩니다.국세청의 심사 또는 징수 담당자는 양식 2797을 [30][31][32]사용하여 국세청 범죄 수사 기능에 회부할 수 있습니다.국세청-CI가 조사, 조사 결과를 평가하고 기소 권고를 해야 한다고 결론 내린 후, 두 번째 단계는 국세청이 국세청-CI가 미국 법무부에 회부하는 것으로, 국세청에서는 국세청 6103(h)(3)(A)[33] 및 재무부령 150–[34]35에 따라 이루어집니다.2단계 회부 전에는 언제든지 재무부가 미국 내국세법에 따라 발생한 형사사건의 타협적 해결에 도달할 수 있는 법적 권한을 가지고 있다.단, 2단계 회부가 이루어진 후에는 법무부만이 사건을 [35]타협할 수 있다.

조사 우선순위

국세청-CI 특별요원 체포

IRS-CI의 최우선 과제는 미국 세법을 집행하고 조세행정을 지원하는 것이다.IRS-CI는 2014 회계연도의 10가지 조사 우선순위를 식별하였다.

  • 신분 도용 사기
  • 반품 준비자 및 의심스러운 환불 사기
  • 국제 세금 사기
  • 사기 회부 프로그램
  • 정치/공공의 부패
  • 조직범죄단속 태스크포스(OCDETF)
  • 은행비밀보호법과 수상한 활동보고서(SAR) 검토팀
  • 자산의 몰수
  • 자발적 공개 프로그램
  • 대테러 및 주권시민[36]

IRS-CI는 또한 최근 몇 년간 사이버 범죄에 대처하는 데 초점을 맞추고 있습니다.예를 들어 2013년 실크로드 설립자 로스 윌리엄 울브리히트를 돈세탁, 컴퓨터 해킹, [37]마약거래 공모 혐의로 기소하는 과정에서 특수요원들이 중요한 역할을 했다.2014년 IRS-CI는 사이버 구성요소가 포함된 세금 범죄, 특히 인터넷 사기, 신원 도용 및 관련 [38]범죄의 증가에 대처하기 위해 사이버 범죄 부서를 만들었습니다.

최신 프레스

리처드 웨버 전 서장, 첫 국세청장 엘머 링컨 아이리 반성

IRS-CI는 수년간 재무조사의 높은 전문지식을 유지하고 있으며, 최근 몇 년간 많은 주목을 받고 있는 사례에 관여하고 있습니다.

크레디트 스위스 유죄 탄원: 2014년 5월, 스위스 금융 대기업 크레디트 스위스는 미국 납세자들이 국세청에 허위 및 오해의 소지가 있는 소득세 신고를 하도록 공모한 혐의를 인정했다.8명의 크레디트 스위스 임원들도 미국을 사취한 혐의로 기소되었다.이 합의로 크레디트 스위스는 세법 [39]위반에 대한 벌금으로 총 26억 달러를 지불해야 했다.크레디트스위스는 2009년 이전 수십 년간 미국 고객들이 세금을 내지 않기 위해 해외 자산을 국세청에 은닉하는 것을 돕는 불법 월경 은행업을 운영해왔다고 시인했다.IRS-CI 특수요원은 이러한 세금 위반의 은폐를 해제하는 데 직접 관여했습니다.상원 조사 보고서에 따르면 Credit Suisse는 100억 달러에서 120억 달러 사이의 자산을 가진 미국 고객을 위해 22,000개 이상의 계좌를 보유하고 있었습니다.이들 계좌의 95%는 세금 [40]목적으로 보고되지 않았습니다.

2015년 FIFA 부패 사건:2015년 5월, 14명의 전현직 축구 감독기구인 FIFA가 만연한 부패 혐의로 기소되었고, 결국 7명의 최고 경영진을 체포하게 되었다.FIFA 지도자들은 월드컵을 개최하려는 자국의 노력에 대한 지원의 대가로 국가 대표들로부터 뇌물을 받았다는 혐의를 받았다.47개 항목의 기소장은 피고인들에게 공갈, 사기, 돈세탁 [41]음모 혐의를 적용했다.IRS-CI는 2011년 개인 소득세 신고서를 제출하지 않은 척 블레이저 전 CONCACAF 총장에 대한 첫 범죄 수사를 개시하면서 스캔들을 폭로하는 데 중요한 역할을 했다.IRS-CI는 블레이저를 상대로 한 세금 소송을 취합했는데, 이는 블레이저가 다른 FIFA 관계자들을 상대로 소송을 제기하기 위해 정부에게 정보를 제공하고 협력하도록 설득하기 위해 사용되었습니다.33개국의 FIFA 부패, 여러 경찰 기관, 외교관들에 대한 FBI의 자체 조사와 협력하여, IRS-CI는 "최근 [42]기억에서 가장 복잡한 국제 화이트칼라 사건들 중 하나"라고 묘사된 사건을 해결하는데 도움을 주었다.

데니스 해스터트 스캔들: IRS-CI는 2015년 최장수 공화당 하원의장 데니스 해스터트를 은행법 위반 혐의로 기소하는데 중요한 역할을 했다.해스터트는 1987년부터 2007년까지 의회에서 활동했으며,[43] 은퇴 후 고액 연봉 로비스트가 되었다.정치인으로서 경력을 쌓기 전, 해스터트는 일리노이 주의 요크빌 고등학교에서 고등학교 교사와 레슬링 코치로 16년 [44]동안 일했다.Hastert는 보고 요건을 피하기 위해 현금인출을 구조화함으로써 은행법을 위반했다.구체적으로, 그는 이전의 "부정행위"에 대한 보상과 은폐를 위해 익명의 사람에게 350만 달러를 지불하려는 노력을 숨기기 위해 1만 달러 미만의 현금을 인출했다.기소 당시 해스터트는 그에게 170만 [45]달러를 지불했다.

쿠날 칼라, AKA "셰클메인", 운영:2019년 8월, 쿠날 칼라는 약 2500만 달러를 마약 거래상, 신용카드 사기범과 교환하는 무면허 머니 서비스 사업(MSB)을 운영했습니다.Kalra는 Know Your Customer 요건 없이 많은 금액을 환전할 수 있는 Bitcoin Kiosk(일명 Bitcoin ATM)를 소유하고 운영했습니다.이번 사건은 Bitcoin [46]Kiosk를 이용한 무면허 송금업자를 기소하는 첫 연방 형사사건으로 추정된다.

비디오 테이크다운에 오신 것을 환영합니다.2019년 10월, 세계에서 가장 큰 다크웹 아동 포르노 사이트 중 하나인 웰컴 투 비디오가 폐쇄되었다.IRS-CI는 불법 재료에 대한 지불을 위해 전 세계 사람들이 사용한 비트코인 거래를 추적함으로써 수사에 중요한 역할을 했다.한국 국적이자 웹사이트 운영자인 손종우가 체포되었고 아동 포르노물에 대한 압류가 행해졌다.IRS-CI는 다른 기관들과 함께 이 작전을 수행했다: 미국 컬럼비아 특별구 검찰청, 법무부 형사과, 미국 이민세관국 국토보안수사국, 영국 국가범죄수사국, 그리고 영국.

전사자

IRS-CI 설립 이후 지금까지 4명의 경찰관이 [48]순직했다.

경찰관 아저씨. 사망일 세부 사항
훌리오 다니엘 라 로사
필드 오퍼레이션 디렉터
2012년 1월 3일
심장마비
리처드 이반 러트 주니어
스페셜 에이전트
1999년 1월 31일
자동차 사고
데이비드 헨리 펙
스페셜 에이전트
1991년 6월 28일
차량에 치이다
하워드 R.스튜어트휴스턴
스페셜 에이전트
1989년 9월 14일
자동차 사고

대중문화에서

T-Men, IRS-CI On TV를 그린 최초의 영화.

IRS-CI는 연방수사국(FBI), DEA, 미 연방보안청 등 다른 연방법 집행기관처럼 대중매체에서 자주 다뤄지지 않았다.사실, 할리우드가 영화 "언터처블"에서 알카포네를 잡은 것에 대해 IRS-CI에 공을 돌릴 수 있었을 때, 그 공적은 엘리엇 네스와 그의 언터처블에게 돌아갔다.네스는 할리우드에서 영감을 받은 신화이고 영화 속 그의 캐릭터는 역사적으로 카포네의 [49]죽음을 이끈 장본인으로 알려진 IRS-CI의 초대 서장 엘머 링컨 아이리에 바탕을 두고 있다는 주장이 지배적이다.

1947년 개봉된 반서큐멘터리 스타일의 영화 누아르 티맨은 미국 화폐 [50]위조 조직을 무너뜨리기 위해 디트로이트와 로스앤젤레스에서 잠복근무하는 두 명의 재무부 요원이 등장한다.

1971년부터 1972년까지 미국 재무부의 텔레비전 범죄 드라마 오하라에는 당시 재무부의 [51]일부였던 다양한 법 집행 기관 아래에서 일하는 재무 요원 짐 오하라가 포함되어 있었다.

2018-19년 미국 경찰 수사 범죄 드라마 인 더 다크(The CW)는 돈세탁을 [52]위해 Guiding Hope를 수사하는 국세청-CI 특수 요원인 조시 월러스 역을 맡은 테오도르 바트가 등장한다.

2019년 미국 전기 코미디 드라마 영화 '세탁소'는 범죄자가 마이애미 공항에 도착하자 [53]국세청 특수요원들이 체포하는 장면을 보여준다.

2020년 아마존 프라임 비디오 칠레 드라마 웹 TV 시리즈 엘 프레지던트는 2015년 FIFA 부패 사건과 관련된 [54]개인들에 대한 혐의를 발표하는 리처드 웨버 국세청장의 모습을 보여준다.

미국 소설가 다이앤 켈리는 Tara [55]Halloway라는 이름의 가상의 IRS-CI 특수요원에 관한 유머러스한 추리 소설 시리즈(2011년부터 2017년까지 12권)를 썼다.

「 」를 참조해 주세요.

레퍼런스

  1. ^ "Publication 55-B (Rev. 6-2020)" (PDF). Internal Revenue Service. 2020. Retrieved 11 June 2020.
  2. ^ "Criminal Investigation • Internal Revenue Service". Internal Revenue Service. 2019. Retrieved 11 December 2019.
  3. ^ "History of IRS Criminal Investigation (CI)". US Department of the Treasury.
  4. ^ "IRS Criminal Investigation 2019 Annual Report" (PDF). Internal Revenue Service. 2019. Retrieved 11 December 2019.
  5. ^ "Joint Chiefs of Global Tax Enforcement". IRS. 14 July 2020. Public Domain 이 문서에는 퍼블릭 도메인에 있는 이 소스로부터의 텍스트가 포함되어 있습니다..
  6. ^ 정보부, 국세국, 재무부, 조직, 기능 및 활동, 1919년부터 1936년까지의 기간을 간략하게 기술한 서사, 프랭크 J. 윌슨, 박스 2, 폴더 68, 프랭크 윌슨 페이퍼, 컬렉션 08312, 아메리칸 헤리티지 센터, 와이오밍 대학, 페이지 4.
  7. ^ "A Publication of the Association of Former Special Agents of the IRS" (PDF). AFSA – IRS.
  8. ^ "T-Men: The Unsung Heroes of the IRS". History Channel.
  9. ^ "IRS-Criminal Investigation Unit Celebrates 100 Years" (PDF). American Board of Forensic Accounting.
  10. ^ "1.1.19 Criminal Investigation". IRS.
  11. ^ "IRS Field Offices". Forfeiture.gov.
  12. ^ "9.2.1 Training". IRS.
  13. ^ "Criminal Investigation Skills and Training". Internal Revenue Service.
  14. ^ "What Criminal Investigation Does". IRS.
  15. ^ "Legal Source Tax Crimes – Criminal Investigation (CI)".
  16. ^ "Illegal Source Financial Crimes – Criminal Investigation (CI)". IRS.
  17. ^ "Narcotics-Related Financial Investigations – Criminal Investigation (CI)".
  18. ^ Vincent T. Bugliosi (1996). The Phoenix Solution: Getting Serious About Winning America's Drug War. Newstar Press. ISBN 0-7871-0682-8.
  19. ^ "Counterterrorism Financing Activities – Criminal Investigation (CI)".
  20. ^ Zarate, Juan (10 September 2013). Treasury's War: The Unleashing of a New Era of Financial Warfare: Juan Zarate: 9781610391153: Amazon.com: Books. ISBN 978-1610391153.
  21. ^ Shenon, Philip (13 July 1985). "Tax Charge Is Considered In Navy Spy Case". The New York Times.
  22. ^ "Hawaii Man Sentenced to 32 Years in Prison for Providing Defense Information and Services to People's Republic of China". 25 January 2011.
  23. ^ "Part 9. Criminal Investigation, Chapter 5. Investigative Process, Section 9. Methods of Proof". irs.gov. March 19, 2012.
  24. ^ 348 U.S. 121 (1954)
  25. ^ "Internal Revenue Manual – 9.5.9 Methods of Proof".
  26. ^ 319 U.S. 503, 517(1943)
  27. ^ 199 F.2d 905, 907 (3d Cir. 1952).
  28. ^ 398 F.2d 558, 565(1968년 제1차 서기관), ap'd, 394 U.S. 316(1969년)
  29. ^ 소득 증명 지출 방법
  30. ^ 스티븐 R.토셔, J.D. 데니스 L. 페레스, J.D. 찰스 P.Lettig, J.D., LL.M. & Edward M. Robbins, Jr., J.D, LL.M., 세무범죄, 미국 소득 포트폴리오, Vol. 636(2012년 제3호), 블룸버그 BNA.
  31. ^ 내부 세입 매뉴얼, IRM 25.1.3.1(2015년 8월 5일 개정), 미국 재무부 국세청.
  32. ^ 일반적으로 Form 2797, 잠재적 범죄 사기 사건 의뢰 보고서, 국세청, 미국 재무부를 참조하십시오.
  33. ^ 26 U.S.C. § 6103 참조.
  34. ^ 재무부 명령 150-35(2000년 7월 10일, 2016년 11월 11일 재확인)
  35. ^ 26 U.S.C. 제7122조의 (a)항을 참조한다.
  36. ^ "IRS Criminal Investigation 2014 Annual Report" (PDF). Internal Revenue Service. 2014. Retrieved 11 December 2014.
  37. ^ "DEA.gov / New York News Releases, 10/25/13".
  38. ^ Aruna Viswanatha (5 May 2015). "Internal Revenue Service Joins Cybercrime Hunt With New Investigation Team". WSJ.
  39. ^ "Credit Suisse Pleads Guilty to Conspiracy to Aid and Assist U.S. Taxpayers in Filing False Returns". 19 May 2014.
  40. ^ Evan Perez (25 February 2014). "Credit Suisse helped clients hide billions from IRS – Senate report". CNNMoney.
  41. ^ "Fifa corruption crisis: Key questions answered". BBC News. 21 December 2015.
  42. ^ "Follow the money: How FBI and IRS teamed up on Fifa". The Irish Times. 30 May 2015.
  43. ^ Paul Kane (28 May 2015). "Former House speaker Dennis Hastert indicted by federal grand jury". Washington Post.
  44. ^ Alexandra Jaffe; Tom LoBianco; Pamela Brown (29 May 2015). "Sources: Dennis Hastert cover-up for sexual misconduct". CNN.
  45. ^ "U.S. Accuses Ex-House Speaker J. Dennis Hastert of Paying to Hide 'Misconduct'". The New York Times. 29 May 2015.
  46. ^ "Westwood Man Agrees to Plead Guilty to Federal Narcotics, Money Laundering Charges for Running Unlicensed Bitcoin Exchange and ATM". Justice.gov. 23 August 2019.
  47. ^ "South Korean National and Hundreds of Others Charged Worldwide in the Takedown of the Largest Darknet Child Pornography Website, Which was Funded by Bitcoin". IRS.gov. 16 October 2019.
  48. ^ 미국 재무부 - 국세청 - 범죄 수사 책임자 다운 메모리얼 페이지
  49. ^ "Was Eliot Ness a hero or Hollywood-inspired myth?". KLEW. 27 January 2014.
  50. ^ 크로더, 보슬리뉴욕타임스, 영화평론, "T-Men, 재무부 요원들에 의해 이루어진 직업의 이야기, 새로운 법안은 기준에 있는가?", 1948년 1월 23일.액세스:2013년 8월 1일
  51. ^ "O'Hara, U.S. Treasury series regulars and episode guide". Ultimate 70s. 27 January 2014.
  52. ^ "The CW Newcomer Theodore Bhat Shines: "In The Dark"". Media Village. 1 July 2020.
  53. ^ "Lawyers depicted in 'Panama Papers' film sue Netflix for defamation". Fox News. 27 January 2019.
  54. ^ "'El Presidente' Amazon makes 'FIFA Gate". Los Angeles Times. 5 June 2020. Retrieved 16 June 2020.
  55. ^ "Diane Kelly » IRS mystery". Diane Kelly Official Website. 29 May 2020.

외부 링크