캐나다 연금 제도

Canada Pension Plan

캐나다 연금 계획(CPP; 프랑스어: Regime de Pensions du Canada)은 소득 관련 사회 보험 프로그램입니다.그것은 캐나다 공공 퇴직금 시스템의 두 가지 주요 요소 중 하나를 형성하고, 다른 요소는 OAS(Old Age Security)이다.캐나다의 퇴직금 시스템의 다른 부분은 고용주가 후원하거나 세금으로 이연된 개인 저축(캐나다에서는 등록 [1]퇴직금 계획으로 알려져 있음)을 통한 개인 연금이다.2017년 9월 현재 CPP Investment Board는 2천만 [2]캐나다인을 대신하여 캐나다 연금 계획을 위한 3,282억 캐나다 달러 이상의 투자 자산을 관리하고 있습니다.CPPIB는 세계에서 가장 큰 연기금 [3]중 하나이다.

묘사

CPP는 18세 이상 모든 캐나다 근로자가 소득의 일정 부분을 연방정부가 관리하는 연금제도에 기부하도록 의무화하고 있다.이 계획은 퀘벡을 제외한 모든 지방 및 지역의 직원을 대신하여 캐나다 고용 및 사회 개발(Employment and Social Development)에 의해 관리되며, 퀘벡 연금 계획(Quebec Pension Plan)을 운영하고 있습니다.연금의 헌법적 권한은 지방정부와 연방정부 간에 공유되기 때문에 CPP에 대한 책임은 공동으로 공유된다.그 결과, CPP의 주요 변경(급여 계산 방법을 변경하는 변경 포함)은 캐나다 인구의 [4]3분의 2 이상을 대표하는 최소 7개 주의 승인을 받아야 한다.

주(州)는 1965년 퀘벡과 마찬가지로 캐나다 연금 계획에서 탈퇴할 수 있지만,[5]: §3(1) 주민에게 동등한 계획을 제공해야 한다.또한 캐나다 헌법 제94A조에 따르면, 연금은 지방의 책임이기 때문에, 어느 주에서도 언제든지 추가/보충 계획을 수립할 수 있다.

역사

레스터 B 수상의 자유당 정부. 피어슨은 1965년에 캐나다 연금 계획을 처음 수립했다.

혜택들

CPP의 주요 혜택은 매달 받는 퇴직연금이다.현재 이는 18세부터 65세까지 기여자의 전체 근로수명에 걸쳐 CPP 기여가 이루어진 평균 소득의 25%에 해당한다.기부금이 발생하는 수익은 연간 한도를 적용받으며, 2020년에는 58,[6]700달러이다.그러나, 2025년까지 단계적으로 도입되는 변경에 따라, 연금 혜택은 기여가 이루어진 소득의 33.33%로 증가하며, CPP에 의해 지원되는 최대 소득액은 2025년 예상 한도인 69,700달러에서 79,[7]400달러로 14% 증가할 것이다.

CPP 확장은 기존 CPP(기본 CPP)의 보충으로 기능합니다.2019년 이후에 근무하고 기여하는 개인에 대해서는 강화된 복리후생요소가 계산되어 복리후생 기준부에 추가된다.이러한 계산은 비슷하지만 다른 공식을 따릅니다.

CPP의 기준 부분을 계산할 때 기여자의 기여기간 중 낮은 수익 연도를 평균 계산에서 제외할 수 있는 일반적인 중도하차[8] 규정이 있다.2014년 이후 수익의 하위 17%는 이러한 방식으로 감소하며, 기여수익의 최대 8년을 차지한다.

CPP 강화에 따른 편익은 40년 기간을 기준으로 계산되며, 편익 계산에는 최고 40년이 소요된다.이 계산은 실질적으로 (18세에 기여하기 시작하여 65세에 종료하는 개인에 대해) 7년을 혜택 계산에서 제외하는 것을 허용한다.

2018년 10월 신규 퇴직연금(65세에 수령)의 월평균 복리후생비는 월 664.00달러를 조금 넘었고 2019년 최대 금액은 월 1,154.58달러였다.매월 지급되는 급여는 소비자물가지수에 따라 매년 조정되며, CPP 급여 지급액은 경상소득으로 과세된다.

퇴직연금을 받을 수 있는 표준연령은 65세이지만, 개인은 빠르면 60세부터 영구감액연금을 수령하기 시작하거나 월 지급액을 늘리기 위해 70세까지 연기할 수 있다.연금을 일찍 수령하는 사람(대부분)의 경우, 65세 이전에 수령하는 매월 감액 계수는 0.6%이다(60세에는 최대 36% 감액).이연자의 경우 조정율은 월 0.7%로 70세에 최대 42%까지 지급을 연기한다.70세 [9]이상으로 연기하는 것은 금전적인 이득이 없다.

CPP는 또 중증·장기 장애인이 된 65세 미만 대상 근로자에게 장애연금을 지급하고, 사망자의 배우자 또는 공동법률 파트너에게는 매달 유족연금을 지급한다(충분히 기부한 경우).

CPP 혜택을 받으려면 최소 6개월 전에 신청해야 합니다.장애연금 신청이 기각되면 재심을 청구한 후 사회보장재판소에 재심을 청구할 수 있다.모든 CPP 급여 편익은 매년 소비자물가지수에 지수화된다.

기여율

1966년부터 1996년까지

1966년부터 1986년까지 기여율은 3.6%였다.이 비율은 종업원의 경우 1.8%, 자영업자의 경우 3.6%였다.기여율은 1987년에 매년 0.2퍼센트씩 오르기 시작했다.1997년에는 연금소득의 6%를 합친 비율에 도달했다.

1996년 개혁

1990년대 중반까지 3.6%의 기여율은 캐나다의 [10]고령화 인구를 따라잡기에 충분하지 않았다.그리고 캐나다의 변화하는 인구통계, 변화하는 경제, 혜택 개선 및 장애급여 사용 증가로 인해 "종량제" 구조가 20년 이내에 과도하게 높은 기여율로 이어질 것이라는 결론을 내렸다(모든 것이 4월 최고 보험계리사의 연구에서 참조됨).2007년, 상기에 기재).같은 연구에 따르면 2015년까지 적립금이 고갈될 것으로 예상된다.이 임박한 연금 위기는 1996년 연방정부와 지방정부의 광범위한 검토를 촉발시켰다.주요 검토 과정의 일환으로 연방정부는 캐나다 국민과 적극적으로 협의하여 CPP를 다시 한번 지속가능성을 달성하기 위해 재구성할 수 있는 방법에 대한 제안, 권고 및 제안을 요청했다.CPP에 대한 이러한 공개 협의 프로세스와 내부 검토의 직접적인 결과, 1997년 연방 및 지방 정부에 의해 다음과 같은 주요 변경 사항이 제안되고 공동 승인되었다.

  • CPP 연간 기여율(고용주/종업원 합산)을 1997년 연금소득의 6%에서 2003년까지 9.9%로 증가시킨다.
  • CPP 관리 및 운영 비용을 절감하는 방법을 지속적으로 모색합니다.
  • 축적된 자산에 대한 투자 수익을 활용하기 위해 하이브리드 구조로 전환합니다.종량제 구조 대신 CPP는 2014년까지 20%의 자금을 지원받을 것으로 예상되며, 이러한 자금비율은 2075년까지 지속적으로 증가하여 30%에 이를 것으로 예상된다(즉 CPP 준비금은 부채 또는 누적 연금 의무의 30%와 동일).
  • CPP Investment Board(CPPIB; CPP 투자 보드)를 작성합니다.
  • CPP와 CPPIB는 3년마다 검토한다.

2019년 현재, 규정된 직원 기여율은 봉급생활자의 총 고용 소득의 4.95%이며, 최대 2,668달러까지 기여한다.고용주는 종업원의 기여도를 일치시켜 종업원의 기여도를 실질적으로 2배로 높인다.자영업자는 소득세 신고서를 제출할 때 기여금의 절반인 연금소득의 9.9%를 납부해야 한다.이 요율들은 2003년부터 적용되어 왔다.

2017년 개혁

연방정부와 지방정부 관계자들은 캐나다 연금 계획을 강화하여 캐나다 근로자들에게 은퇴 [11]시 더 많은 소득을 제공하기 위해 움직였다.이러한 변화는 주로 1971년 48%의 남성에서 [11]2011년 25%로 떨어진 고용주 확정급여연금제도의 적용 대상인 노동력 점유율이 감소했기 때문이다.그들은 [11]온타리오 정부가 2018년부터 시작할 예정인 추가 지방 연금 계획인 온타리오 퇴직 연금 계획을 시작하려는 움직임에 의해 추가적인 자극을 받았다.

기존 CPP(기본 CPP)와 달리 캐나다 연금제도의 강화는 전액 지원된다. 즉, 강화에 따른 혜택은 개인이 일하고 기여함에 따라 매년 서서히 축적된다.또한 캐나다 연금 제도의 강화는 2019년부터 7년간 단계적으로 도입될 예정이다.완전히 만기가 되면, 강화된 CPP는 강화 이전에 제공된 분기(25%)보다 3분의 1(33.33%)의 대체율을 제공할 것이다.또한 CPP가 커버하는 소득의 최대액은 2025년까지 14% 증가할 것이다(캐나다 회계책임자가 2025년에 79,400달러로 예측한 반면, CPP에 관한[7] 제28차 보험통계보고서의 같은 해 예상 정상 한도인 69,700달러에 비해).대체율 증가와 소득한도 증가를 조합하면 개인은 근무연도에 걸쳐 소득에 따라 33~50% 더 높은 퇴직연금을 받게 된다(최대 퇴직연금은 50% 증가하지만 40년간 소득에 대한 기여금이 필요하다).e 새로운 최대값).2016년 최대 보장 임금을 받는 근로자는 연간 4,390달러(약 365.83달러)[11]를 추가로 받게 된다.

확대된 연금에 자금을 조달하고 제도의 건전성을 유지하기 위해 근로자와 고용주의 CPP에 대한 기여는 각각 현재 수준보다 1% 상승하여 기존 보장소득 범위에 비해 5.95%가 된다.이 증가폭은 2019년부터 5년간 단계적으로 적용될 예정이다.2024년부터 2년간 소득 기준치 인상이 단계적으로 시행된다.근로자와 고용주는 이 범위의 소득에 4%를 기여한다(즉, 정상 소득 한도를 초과하고 신규 증가 한도를 밑도는 소득을 말한다).늘어난 기여금이 단기 가처분소득에 미치는 영향을 완화하기 위해 근로자 기여금은 소득공제를 받을 [11]수 있게 된다.

자금 조달

묘사

기초 CPP는 자산/지출과 자금조달 비율을 장기적으로 안정시키기에 충분한 예비기금을 축적함으로써 현재 기여율이 향후 75년간 일정하게 유지되도록 설정된 "안정적 상태" 기반으로 자금을 조달한다.이러한 시스템은 자금이 전액 투입된 시스템과 "종량제" 플랜의 혼합체입니다.즉, CPP펀드에 보유된 자산 자체는 현재까지 발생한 모든 미래급여를 지급하기에 불충분하지만 기여금이 더 이상 상승하는 것을 막기에 충분하다.이 특정 계획의 지속 가능한 경로는 정부의 무기한 존재를 감안할 때, 다른 공공 또는 민간 부문 연금 제도에서는 전형적이지 않다.CPP의 주요 보험계리사가 2007년 4월에 발표한 연구에 따르면 이러한 유형의 자금조달 방법은 미래 [12]상황에 대한 합리적인 가정을 고려할 때 "강력하고 적절한" 것으로 나타났다.

CPP에 대한 강화는 각 세대가 그들이 받는 혜택에 기여하고 비용을 지불하도록 전액 지원될 것이다.강화에 대한 기여금은 별도의 계좌로 보내집니다.

최고 보험계리사는 3년마다 그 계획의 재정 상태에 대한 보고서를 의회에 제출한다.향후 보고서에서는 계획의 기본 컴포넌트와 확장 컴포넌트 모두에 대해 보고합니다.

자산

캐나다 연금제도에 관한 제27차 보험수리적 보고서에서 언급한 바와 같이, '폐쇄 집단 접근법'을 사용할 경우 캐나다 연금제도는 막대한 미확정 부채를 안고 있다.2015년 12월 31일 현재 미확정 부채는 8,840억달러로 CPP 부채 1조1,690억달러와 CPP 자산 2,850억달러의 [13]차이입니다.

미지급부채

미확정 부채는 매년 약 250억 달러의 비율로 증가하고 있다.한편, 폐쇄 그룹 어프로치를 채용한 부채의 %로서의 자산도, 1996년의 개혁 이래 증가하고 있다.지난 몇 차례의 보험수리적보고서에서 보고된 미지급부채는 다음과 같다.

연도 보험수리적 보고서 미지급채무 자산/부채
1997 17일 4,280억달러 7.8%
2000 18일 4430억달러[14] 9.0%
2003 21일 5,160억달러 11.6%
2006 23일 6,200억달러 15.5%
2009 25일 7,480억달러[15] 14.5%
2012 26일 8,300억달러[16] 17.4%
2015 27일 8,840억달러[13] 24.4%
2018 30일 8,850억달러 29.6%

'개방형 그룹 접근법'(계획의 현재 및 미래 참여자 모두를 포함하며, 계획이 미래, 즉 장기간에 걸쳐 진행 중인 것으로 간주되는 접근법)을 사용할 경우, 이 계획은 2조 [17]5천억 달러를 초과하는 자산을 보유하고 있는 것으로 보고된다.이 접근법에서는 "자산"이라는 용어의 다른 정의를 사용합니다.'자산'은 (i) CPP의 현재 자산과 (ii) 향후 150년 동안의 미래 기여금의 현재 가치의 합계이며, 총액은 2조 5,440억 [17]달러이다.

대부분의 연금제도와 달리 미지급부채는 캐나다 연금제도의 [18]재무제표에 보고되지 않는다.따라서 2015년 3월 31일 현재 CPP의 자산은 부채를 2,690억 달러 초과한다고 대차대조표는 보고하고 있습니다.

CPP 투자 위원회

주요 기사: CPP 투자 위원회

폴 마틴 당시 재무장관의 지시에 따라 CPPIB(CPPIB)는 1997년 CPP가 보유한 자금을 감시하고 투자하는 정부 독립기구로 창설됐다.CPP 투자 이사회는 CPP 적립 펀드를 창설했다.CPP 투자 위원회는 의회법에 의해 설립된 크라운 기업이다.분기별로 실적을 보고하고 CPP 적립금의 다양한 측면의 운용을 감독하고 방향 변경도 계획하는 전문 경영팀과 연방정부로부터 독립한 책임 있는 이사회가 있다.이사회는 매년 연방 [19]재무부 장관을 통해 의회에 보고한다.

퀘벡 펜션 플랜

퀘벡은 캐나다에서 CPP를 탈퇴한 유일한 주이다.퀘벡 연금 계획(QPP; 프랑스어: Regime des rentes du Québec; RRQ)은 퀘벡 자체 버전의 캐나다 연금 계획의 주이다.QPP는 2016년 CARRA(Commission des regraite et d'assurance)와 RRQ(Regie des rentes du Quebec)의 합병으로 구성된 퀘벡 주 정부의 기관인 Retraite Quebec에 의해 관리된다.CPP를 밀접하게 반영하여 QPP는 소득자가 장애, 퇴직 또는 사망했을 때 급여를 지급하는 기여소득 관련 연금제도이다.퀘벡과 연방 정부 모두 QPP로부터 세금 혜택을 받았다.

기여율 증가

2012년 이전에는 기여율이 9.9%였다.2011-12년 퀘벡 정부 예산에 따라 2012년부터 2017년까지 6년간 매년 0.15%씩 기여율이 증가했습니다.따라서 2017년 [20][21][22]이후 연도에는 기여율이 10.8%로 증가하였다.

「 」를 참조해 주세요.

레퍼런스

  1. ^ "Canada's Retirement Income System". Archived from the original on 2009-06-09.
  2. ^ "CPP Fund Totals $328.2 Billion at Second Quarter Fiscal 2018". businessinsider.com. November 10, 2017. Retrieved November 10, 2017.
  3. ^ Thompson, Jennifer (May 18, 2017). "Canada Pension Plan triples returns on global markets rally". ft.com.
  4. ^ Finance, Government of Canada, Department of. "Backgrounder: Canada Pension Plan (CPP) Enhancement". www.fin.gc.ca. Retrieved 2017-12-19.
  5. ^ "Canada Pension Plan (R.S.C., 1985, c. C-8)". 2018-12-15. Retrieved 2019-11-16.
  6. ^ 서비스 캐나다.캐나다 연금 계획 퇴직 연금(책자 - 2014년 3월), ISPB-147-03-14E.
  7. ^ a b "Actuarial Report on the Canada Pension Plan". Osfi-bsif.gc.ca. p. 28. Archived from the original on 18 October 2018. Retrieved 18 January 2019.
  8. ^ Please select all that apply (2015-10-08). "Canada Pension Plan - Eligibility - Canada.ca". Servicecanada.gc.ca. Retrieved 2019-01-18.
  9. ^ 서비스 캐나다.캐나다 연금 계획 퇴직 연금 (책자 - 2014년 3월), ISPB-147-03-14e
  10. ^ "18th Actuarial Report on the CPP" (PDF). Osfi-bsif.gc.ca. p. 51. Retrieved 18 January 2019.
  11. ^ a b c d e McFarland, Janet; McGugan, Ian (5 January 2017). "A new premium on retirement". The Globe and Mail. Retrieved 6 March 2017.
  12. ^ "Optimal Funding of the Canada Pension Plan: Actuarial Study" (PDF). Osfi-bsif.gc.ca. Office of the Superintendent of Financial Institutions Canada. p. 7. Retrieved 18 January 2019.
  13. ^ a b "27th Actuarial Report on the Canada Pension Plan" (PDF). Osfi-bsif.gc.ca. p. 48 (bottom footnote). Retrieved 18 January 2019.
  14. ^ 캐나다 연금 계획에 관한 제18차 보험통계 보고서 113페이지 http://www.osfi-bsif.gc.ca/Eng/Docs/CPP1801.pdf
  15. ^ 캐나다 연금 계획에 관한 제26차 보험통계 보고서 73페이지 http://osfi-bsif.gc.ca/eng/docs/cpp25.pdf
  16. ^ 캐나다 연금 계획에 관한 제26차 보험통계 보고서 48페이지(하단 각주) http://www.osfi-bsif.gc.ca/Eng/Docs/cpp26.pdf
  17. ^ a b 캐나다 연금 계획에 관한 제27차 보험통계 보고서 48페이지 http://www.osfi-bsif.gc.ca/Eng/Docs/cpp27.pdf
  18. ^ 2015년 캐나다 정부 공공 계정 1권 6.61페이지 - http://www.tpsgc-pwgsc.gc.ca/recgen/cpc-pac/2015/pdf/2015-vol1-eng.pdf 웨이백 머신에서 2016-08-03 아카이브
  19. ^ "Canada Pension Plan mulls Yahoo buy, report says - Business - CBC News". Cbc.ca. 2011-10-20. Retrieved 2014-06-04.
  20. ^ 페이지 16 - "모든 세대의 퀘버들의 기대에 부응합니다" http://www.budget.finances.gouv.qc.ca/budget/2011-2012/en/documents/retirement.pdf를 참조하십시오.
  21. ^ 퀘벡 정부 http://www.rrq.gouv.qc.ca/en/employeur/role_rrq/Pages/cotisations.aspx 2016-09-13년 웨이백 머신에 보관
  22. ^ "The Québec Pension Plan". Province of Quebec. Archived from the original on 27 August 2017. Retrieved 27 August 2017.

외부 링크