부정행위를 단속하다

Control fraud

부정행위 제어기업, 기업 또는 주정부에서 책임 있는 높은 위치에 있는 신뢰할 수 있는 사람이 조직을 전복시키고 개인적 이익을 위해 광범위한 사기를 저지를 때 발생합니다."컨트롤 사기"라는 용어는 윌리엄 K에 의해 만들어졌다. 검은색은 사기 행위와 이를 저지르는 개인 모두를 나타냅니다.

개념.

관리 부정의 개념은 기업의 CEO가 선별적인 채용과 해고 등 기업 내 부정 행위에 대한 견제와 균형을 없애기 위해 고유하게 배치되어 있다는 관찰에 기초하고 있다.이러한 전략은 경영진이 회계사기에 관여하고 돈을 횡령하거나 부족액을 숨기거나 투자자, 주주 또는 일반 대중을 사취할 수 있도록 하는 방식으로 배치될 수 있습니다.통제 사기는 종종 "쉽게 확인할 수 있는 시장 가치가 없는 투자"[1]를 얻은 다음 비현실적으로 높은 가치를 할당하는 평가자와 사기 회계 [2]보고서를 감사하는 감사 법인을 찾습니다.

일부 통제 부정 행위들은 비즈니스가 [3]실패할 것이라는 결론을 내린 후에야 사기로 돌아선다는 점에서 대응적입니다.반면 기회주의적 통제 사기는 규제 [4]완화의 결과로 사기를 탐지하기가 더 어려운 범죄 유발 환경에 끌린다.

예를 들어 부실기업이 막대한 이익을 낸 계좌를 공개하는 경우 등이 있다.이로 인해 주식이 실제 가치 이상으로 상승하고, 관리 사기를 행사하는 사람들은 다른 사람들이 [1]현실을 알기 전에 주식을 현금화할 것이다.또한 기업은 법률이나 그에 따른 규제를 약화시키기 위한 변화를 위해 로비를 할 수 있습니다.이는 특히 Charles Keating과 같은 대규모 선거운동 기부자들에게 효과적일 수 있습니다. Charles Keating은 미국 저축기관리그의 다른 관리 부정행위와 함께 자신의 직원을 주요 규제 기관인 FHLB(Federal Home Loan Bank Board)의 이사회에 배치할 수 있었습니다.짐 라이트 하원의장과 키팅 파이브와 같은 사람들의 도움으로, 그는 링컨 저축과 대출 협회폰지 조직으로 전환하여 수백만 달러를 벌 수 있었고, FHLBB의 조사와 규제 기능을 억제할 수 있었다.결국 모든 폰지들이 그러하듯이 폰지는 무너졌지만 납세자들과 안전하지 않은 투자자들에게 막대한 대가를 치르게 되었다.

통제 사기는 정치적 상황에서도 발생할 수 있다. 예를 들어, 그들의 지위를 이용하여 공금을 횡령하고 나라를 절도 정치로 만들 수 있는 지도자에 의해.예를 들어 소련이 붕괴된 아제르바이잔 [5]공화국입니다.

관리 사기의 예로는 엔론, 저축대출 위기, 버나드 메이도프의 폰지 사기 등이 있습니다.

「 」를 참조해 주세요.

레퍼런스

메모들
  1. ^ a b Black, William K. (2005). The Best Way to Rob a Bank is to Own One: How Corporate Executives and Politicians Looted the S&L Industry. University of Texas Press. p. 2. ISBN 0292754183.
  2. ^ 검정(2005년, 페이지 51, 251, 253)
  3. ^ 검정(2005년, 페이지 5, 7, 8, 60, 282)
  4. ^ 검정(2005년, 페이지 5, 7, 8, 11, 37-38, 61)
  5. ^ "Defining kleptocracy: A first step toward victory". 21 November 2017.
참고 문헌

Black, William K. (2005). The Best Way to Rob a Bank Is to Own One. University of Texas Press. ISBN 0-292-72139-0.

외부 링크