위험가중자산

Risk-weighted asset

위험가중자산(RWA라고도 함)은 위험에 따라 가중되는 은행의 자산 또는 오프 밸런스-밸런스-시트 노출이다.[1] 이러한 종류의 자산 계산은 금융기관의 자본 요구사항이나 자본적정성비율(CAR)을 결정할 때 사용된다. 바젤 은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision on Basel)가 발표한 바젤 1 합의에서, 위원회는 왜 위험 가중치 접근법을 사용하는 것이 은행이 자본 계산을 위해 채택해야 하는 선호되는 방법론인지 설명한다.[2]

  • 여러 지역의 은행을 비교하기 위한 더 쉬운 접근 방식을 제공한다.
  • 오프 밸런스-밸런스 노출은 자본적정성 계산에 쉽게 포함될 수 있다.
  • 은행들은 저위험 유동자산을 장부상으로 옮기는 것을 늦추지 않는다.

일반적으로 자산의 분류마다 이와 관련된 위험 가중치가 다르다. 위험 가중치의 계산은 은행이 바젤 II 프레임워크에 따라 표준화 또는 IRB 접근법을 채택했는지에 따라 달라진다.[3]

사채와 같은 일부 자산은 현금이나 정부 증권/채권처럼 다른 자산보다 높은 위험을 할당받는다. 자산 유형별로 위험 프로파일이 다르기 때문에 위험 수준에 따라 자산 가중치를 매기는 것은 주로 은행이 위험도가 낮은 자산을 할인할 수 있도록 함으로써 위험도가 낮은 자산에 맞춰 조정된다. 가장 기본적인 적용에서, 정부 부채는 0% "위험 가중치"[4]가 허용된다. 즉, CAR을 계산할 목적으로 총자산에서 차감된다.

바젤은행감독위원회는 1988년 은행에 대한 특정 기준과 규정을 권고하는 문서를 작성했다. 이것은 바젤 1세라고 불렸고, 위원회는 바젤 2세라고 알려진 수정된 틀을 내놓았다. 이 문서의 주요 권고는 은행들이 위험가중자산의 적어도 8%와 같을 만큼 충분한 자본을 보유해야 한다는 것이다.[5] 보다 최근에 위원회는 바젤 III로 알려진 또 다른 수정된 프레임워크를 발표했다.[6] 위험가중자산금액의 산정은 금융기관이 어떤 바젤협약 개정을 따르고 있는지에 따라 달라진다. 대부분의 국가는 이 규정의 일부 버전을 시행했다.[7]

예

위험 가중 자산의 계산 방법 및 자본 비율의 파생 예제는 을 참조하십시오.

참고 항목

참조

  1. ^ 금전 출납:위험 가중 자산
  2. ^ BCBS:Basel I 협정
  3. ^ 질문 4:Basel II 질문과 답변 웨이백 머신에 보관된 2011-12-14
  4. ^ 인베스토피디아:바젤 1세
  5. ^ Basel II - 2011-10-23년 Wayback Machine에 보관된 대부업체의 자본적정성 표준에 대한 가이드
  6. ^ 바젤 III:은행 국제 규제 프레임워크
  7. ^ Basel II 구현 진행 상황
  8. ^ 뉴질랜드 은행:은행의 자본적정성비율