1차보험금액

1차보험액(Primary Insurance Submit, PIA^[1])은 미국의 사회보장 규정의 구성요소다. 사회보장급여를 받을 수 있는 자격은 (i) 10년 이상 근무한 사람 및 (ii) 연방보험기여법(FICA) 세금을 최대 과세대상 소득기준까지 납부한 사람에 따라 결정된다.^[2] 미국 사회보장국의 목적상, PIA는 수급자가 사망할 때까지 퇴직 기간 동안 매달 적격 수급자에게 제공되는 급여의 연금 지급액을 계산하는 시작점으로 사용된다. 일반적으로 사회보장신탁기금에 평생 돈을 많이 낼수록 PIA는 높아진다. 그러나 계산상의 특정 규칙은 이 일반적인 규칙에서 벗어날 수 있다.

연산

PIA의 주요 결정요인은 AIME(Average Indexed Month Equency, AIME. AIME를 산출하기 위해서는 먼저 근로자의 재직기간 중 임금수준의 상승을 반영하기 위해 가치를 부풀려 오늘의 달러로 개인의 임금을 표시한다.^[3] 부풀려진 임금은 최고 35년 소득에 걸쳐 합산된다. 그 다음, 그 합계를 420(12개월에 35년을 곱한 것)으로 나누어 월평균 실질소득을 계산한다. 이 월간 실질 소득 추정치는 AIME라고 한다.^[4]

AIME의 재분배 기능으로서, PIA는 더 많이 버는 근로자에게 더 높은 복리후생으로 보상하는 동시에, 복리후생이 소득만큼 빠르게 상승하지 않도록 하기 위해 고안되었다.^[2] 정년퇴직시 월별 사회보장혜택은 'PIA 벤딩포인트'라고 불리는 특정 수익 문턱에서 승수별로 AIME를 조정해 결정한다. 따라서 PIA는 추정된 AIME 부분의 세 개의 별도 백분율을 합한 것이다.^[5] PIA 공식의 비율은 법으로 정해져 있지만, 국가 평균 임금 지수의 변화에 따라 공식의 달러 금액이 매년 변한다.^[6] 2018년도의 PIA 계산식은 다음과 같다.

PIA = 0.90*(AIME 최대 895달러) + 0.32*(5397달러에서 895달러 사이의 AIME) + 0.15*(AIIME - 5,397달러)

따라서 수익자의 PIA는 다음의 합이 될 것이다.

(a) 첫 번째 895달러의 90퍼센트의 평균 매달 수익, 더하기

(b) 895달러에서 5,397달러 사이의 평균 지수 월 수익의 32%를 더한 값

(c) 5,397달러^[7] 이상의 월평균 지수 수익의 15%

실제 이익으로 전환

수급자에게 제공되는 실제 혜택의 양은 정년에 비해 사회보장급여를 청구하는 연령에 따라 달라진다. 완전 정년(FRA)은 생년월일의 함수로서 사회보장청이 다음과 같이 정의한다.

완전한 사회 보장 혜택을^[3] 받을 수 있는 연령

생년월	완전 은퇴 연령
1943–1954	66
1955	66년 2개월
1956	66 4개월
1957	66개월 6개월
1958	66 8개월
1959	66 10개월
1960년 이상	67

대상자는 이르면 62세부터 노령보험혜택을 받을 수 있는데, 이를 조기적용시대(EEA)라고 한다.^[2] 이에 따라 1955년 1월 2일부터 1956년 1월 1일 사이에 태어난 개인이 2017년 62세가 되면 퇴직급여를 받을 수 있는 자격이 주어진다. 그러나 정년퇴직 전에 복리후생에 대한 벌칙이 존재하는데, 이는 수급자의 월별 복리후생비가 영구적으로 줄어드는 것이다.^[8] 예를 들어, 2017년에 62세가 되면, 그들의 혜택은 66세, 2개월의 정년보다 약 25.8퍼센트가 낮아질 것이다.^[3] 이와는 대조적으로, 사회보장혜택이 완전한 퇴직 후에 청구될 경우, 수령자들은 지연된 퇴직 공제를 통해 보상을 받는다. 1943년 이후 출생한 수급자의 경우, 연간 급여액에 8%가 가산된다.^[3] 69세 이후에는 연체 크레딧이 주어지지 않는다.^[6] 정년퇴직 시 급여를 받는 적격자는 계산된 PIA를 받게 된다.^[8] 구체적으로는 2017년 62세, 정년퇴직, 70세 등의 수급자가 각각 2153달러, 2687달러, 3538달러의 수당을 받는다.

근로가 퇴직급여에 미치는 영향

일반적인 인식과는 달리, 여전히 퇴직 수당을 받고 계속 일하는 것이 가능하다.^[3] 정년 전에 수당을 받기로 결정한 개인의 경우 연간 한도액(2017년 1만6,920달러)을 초과하는 2달러당 1달러씩 수당을 공제한다. 개인이 정년퇴직하는 해에는 정년까지 연간 한도액(2017년 4만4880달러)을 초과해 벌어들인 3달러당 1달러씩 수당이 공제된다. 소득 수준과 관계없이 정년을 넘어서는 혜택에서 공제되는 것은 없다.^[9]

대체 연산 방법

1935년 사회보장법이 처음 체결된 이후, 새로운 법률은 PIA를 계산하는 다양한 방법을 제공해왔다. 이미 혜택을 받고 있는 사람들이 다른 사람들에게 더 많은 혜택을 제공하기 위해 고안된 새로운 방법에 의해 피해를 입지 않도록 보장하기 위해, 해당 방법을 통한 가장 높은 PIA를 사용한다.^[10]

DIB 동결

사회보장 절차는 근로자가 장해기간 자격을 취득할 때 소득 기록이 '동결'될 수 있으므로 개인의 보험가입 상태를 보존하고 장해기간을 고려하지 않고 산정할 수 있는 미래 퇴직금 또는 장해급여의 손실을 방지할 수 있음을 나타낸다. 따라서 근로자의 장애 기간을 "장애 동결"^[11]이라고 부르는 경우가 많다.

정상 연산

PIA를 계산하는 주요 수단은 다음과 같은 계산 방법이다. 이러한 방법은 소수의 경우보다는 대부분의 경우에 적용된다.

1978년 새로운 시작 방법

1978년 이후 수혜자에게 지급되는 모든 혜택은 1978년 새 시작 방법(^[12]Average Indexed Month Income, AIME) PIA라고도 한다.^[13]

이 PIA의 값을 결정하려면:^[13]

• 1. 경과년(EI), 계산년(CY) 및 구분 월을 결정한다.
  • EY는 수혜자가 62세를 얻었거나, 장애인이 되었거나(DIB혜택의 경우), 사망했을 때(DIB혜택의 경우), 1951년 말 또는 수혜자가 22세를 얻은 연도를 가장 이른 연도를 취하여 계산한다. DIB Freeze가 적용되는 경우 장애 기간 내에 연도의 일부 또는 전체를 제외한다.^[12][14][15]
  • CY는 EY의 개수를 취하여 5를 빼서 계산한다. 이렇게 하면 수혜자의 기준년(BY)을 얻게 된다. BY의 수는 CY가 될 연도 수입니다. 가장 높은 연도만 사용된다.^[12][15] 예를 들어, 수혜자가 1960년에 태어나 1982년에 22세를 획득하고 2012년에 장애인이 되는 경우, 30 EY(2012 - 1982 = 30)가 있고 25 BY(30 - 5 = 25)가 있으므로, 수혜자의 최고 25년은 자신의 이익을 계산하는 데 사용된다.
  • Divisor months는 CY에서 12를 곱한 월 수입니다.^[15]
• 2.수익의 색인과 배당금의 계산
• 3. 지수화 월평균 수익(AIME) 결정
• 4. 해당 PIA 공식을 사용하여 PIA 계산
• 5. 해당되는 생활 조정 비용을 추가한다.

새로운 시작 과도기 보증 PIA 방법

새로운 시작 경과 보증 PIA 방법은 다음 ^[12]중 하나에 해당하는 수혜자에게만 사용할 수 있다.

• • 1979년에서 1983년 사이에 62세를 얻었다.
  • 퇴직보험급여(RIB) 또는 유족급여를 받는 경우
    • 생존자 혜택의 경우, 기록이 청구되는 사람은 62세를 얻은 달이나 그 이후 사망했을 것이다.
  • 1979년 이전의 그들의 기록에 약간의 수입이 있다.
  • DIB 자격과 RIB 자격 사이에 12개월의 휴식이 없는 한 1979년 이전에는 장애보험급여(DIB)를 받지 못했다.

1977년 단순화된 이전 시작 방법

1977년식 단순화된 이전 시작 방법은 다음을 수행하는 수혜자에게만 사용할 수 있다.^[12]

• • 1916년 1월 2일부터 1929년 1월 1일 사이에 생년월일을 가지거나, 1929년 1월 1일 이후에 출생하며, 1950년 이후에는 6분기 미만의 커버리지(QC)를 가진다.
  • 1951년 이전에 시작되어 동결 연산을 사용한 장애 기간이 없다(DIB 동결 PIA)
  • 62세, 사망, 동결 연산 장애 시작 또는 62세 이후 비응축 연산

1967년 단순화된 이전 시작 방법

1967년 간소화된 구식 출발 방법은 다음을 수행하는 수혜자에게만 사용할 수 있다.^[12]

• • 1968년 1월 2일 이후 RIB 또는 DIB에 대한 신청서를 제출하거나, 두 가지 효익 중 하나에 대한 자격 없이 그 날짜 이전에 사망하거나, 그 효익이 재평가되거나 재계산되고 있다.
  • 1951년 이전에 적어도 하나의 QC를 보유하다.
  • 1916년 1월 2일 이전에 태어났거나 1930년 1월 1일 이후에 태어났으며, 1950년 이후에는 6 QC 미만이다.
  • 1951년 이전에 시작되어 동결 연산을 사용한 장애 기간이 없다(DIB 동결 PIA)
  • 1977년식 이전 시작 방법을 사용할 수 없음

1965년 구스타트 방식

1965년식 구스타트 방식은 다음 ^[12]중 하나에 해당하는 수혜자에게만 사용할 수 있다.

• • 1965년 이후 사실상 RIB 또는 DIB에 대한 신청을 냈거나, RIB 또는 DIB 자격 없이 1965년 이후에 처음 신청하거나 사망한 사람 또는 복리후생 제도를 다시 계산하고 있는 사람
  • 1951년 이전에 적어도 하나의 QC를 보유하다.
  • 1929년 1월 2일 이전에 태어났거나, 1929년 1월 1일 이후에 태어났으며, 1950년 이후 6 QC 미만이다.
  • 1977년 Simplified Old Start 메서드 또는 1967년 Simplified Old Start 메서드를 사용할 수 없음

1965년 새로운 시작 방법

1965년 간소화된 새 출발 방법은 다음을 수행하는 수혜자에게만 사용할 수 있다.^[12]

• • 1965년 이후 사실상 RIB 또는 DIB에 대한 신청을 냈거나, RIB 또는 DIB 자격 없이 1965년 이후에 처음 신청하거나 사망한 사람 또는 복리후생 제도를 다시 계산하고 있는 사람
  • 1978년 새 시작 방법 또는 새 시작 보증 PIA 방법을 사용할 수 없음

제한된 적용 가능성의 연산

특수 최소 PIA

가족 최대 혜택

개인의 소득 기록으로 지불할 수 있는 최대 월 금액이 있다.^[16]

In 2019, for retirement and spousal benefits, for the family of an individual who is at least 62 years old or dies in 2019 before the age of 62, the total amount of benefits payable cannot exceed 150 percent of the first $1,184 of the worker's PIA, plus 272 percent of the worker's PIA over $1,184 through $1,708, plus 134 percent of the worker's PIA 1,708달러에서 2,228달러 이상, 게다가 근로자 PIA의 175%가 2,228달러 이상이다. 총액은 0.10달러의 가장 가까운 배수로 반올림된다.^[16]

장애인 개인의 경우 가족 최대 편익 계산이 다르다. 장애인 가족의 최대 가족수는 근로자 평균 지수 월 소득의 85%에 해당하지만, 개인 PIA의 100%, 개인 PIA의 150%를 초과할 수 없다.^[17]

메모들

원천

사회 보장 프로그램 운영 매뉴얼 시스템. 사회보장국 https://web.archive.org/web/20070610231614/https://s044a90.ssa.gov/apps10/poms.nsf/partlist!OpenView.

외부 링크

• www.ssa.gov / Alternate - 사회보장국의 공식 웹사이트