커밍글링

법에서 커밍은 수탁자가 의뢰인을 돌보고 있는 자금을 자신의 자금과 혼합해 수탁자에 속하는 자금과 의뢰인에 속하는 자금을 구분하기 어렵게 하는 배임이다. 이는 특히 펀드가 투자되는 부분에 대한 우려를 불러일으키며, 투자로 인한 손익을 배분해야 한다. 그러한 상황에서, 법은 보통 어떤 이득도 고객에게 돌아간다거나 어떤 손실도 감형죄가 있는 수탁자에게 돌아간다고 가정한다. 한 소식통에 따르면, "비열한 의미에서, 감사는 수탁자(신탁자, 대리인, 변호사 등)가 수익자의 돈을 수탁자 자신의 돈과 분리하지 못한 것에 대한 특별한 악덕"이라고 한다.^[1]

특히 수탁자가 파산할 경우 커밍아웃이 이슈가 된다. 관리 중인 자금은 수탁자의 재산이 아니며, 의뢰인은 채권자가 아니다. 그래서 파산의 경우 자금이 제대로 분리되어 보관되어 있었다면 의뢰인에게 쉽게 돌려줄 수 있다. 그러나 만약 자금이 조달되었다면, 고객은 잠재적으로 파산절차에 휘말릴 수 있으며, 고객에게 갚을 충분한 자금이 없을 수 있다.

예

세입자예금

예를 들어, 집주인에게 돈을 예치하는 세입자는 채권자가 아닌 집주인에게 돈을 빌려주지 않았으며, 부동산이 양호한 상태라고 가정하여 집주인이 파산을 선언하는 경우에도 보증금을 돌려받을 권리가 있다.^[2]

투자자금

마찬가지로 펀드나 브로커와 함께 투자하는 고객은 대출이 아니라 투자하기 때문에 수탁자는 고객 돈을 따로 보관하고 자신의 목적에 맞게 사용하지 말고 승인된 투자 목적에만 사용해야 한다. 즉, 고객은 자신의 돈에 대한 투자위험이 있지만 수탁자에 대한 신용위험은 아니다.^[3]

변호사 및 브로커

법조계에서는 특히 교감 문제가 관심사다. 변호사는 의뢰인의 자금을 자신의 자금으로 전용하는 것이 엄격히 금지되어 있으며, 이러한 행위는 횡령의 용이성과 적발의 어려움 때문에 사실상 모든 관할구역에서 해제되는 근거가 된다.^[4] 성실한 돈을 취급하는 공인중개사와 부재중인 고객의 대리인으로 예금을 갖고 있는 다른 전문직 종사자도 이와 유사한 규정이 적용된다.^[5]

기업

'회사'를 통해 개인의 책임으로부터 자신을 보호하면서도 법인 및 개인 재산이나 계좌의 엄격한 분리를 준수하지 않는 엉터리 법인의 '법인 베일 뚫기'에 사용될 수 있는 증거도 커밍링이다.

중소기업에게는 법인 재산과 개인 재산의 엄격한 분리가 특히 조세 및 이혼법에 있어 특별한 사안이다.

부부 공유 재산

미국의 공동체 재산 주에서 결혼하지 않은 재산과 결혼하지 않은 재산을 "통행"하면 그것을 공동체 재산으로 만들 수 있다.^[6] 예를 들어 일반적으로 개인에 의해 상속(일반적으로 비혼적, 개인 재산으로 간주)을 통해 받은 돈을 공동 은행 계좌로 예치하는 것은 그 돈을 공동체 재산으로 바꿀 수 있다. 대부분의 공동체 재산 주들은 공동체 재산에 대한 가정을 적용한다. 입증책임이 있는 경우, 당사자는 해당 재산을 개별 재산으로 "추적"하기 위해 "추적"하는 분류에 이의를 제기하고, 분리하려는 의도를 나타낸다.

참고 항목

• 에스크로

참조