상각일정
Amortization schedule상각 일람표는 상각금 계산기에 의해 생성된 상각대출(일반적으로 담보대출)의 각 정기 지급액을 상세히 기술한 표다.[1] 상각은 채무(대부분 대출이나 담보대출에서 나오는 것)를 정기적인 지급을 통해 상환하는 과정을 말한다. 각 지급액의 일부는 이자를 위한 것이고 나머지 금액은 원금 잔액에 적용된다. 각 지급에서 이자 대 원금의 비율은 상각일정표에 결정된다. 스케줄은 이자비용에 속하는 지급액과 할인액 또는 프리미엄의 격차를 해소하기 위해 사용한 부분을 각 지급 후 원금과 구분한다.
모든 지급액의 일부는 대출금의 이자 및 원금 잔액 모두에 적용되지만, 매번 원금에 적용되는 정확한 금액은 다르다(잔액은 이자로 간다). 상각 일람표는 각 지급액과 함께 이자에 투입되는 특정 화폐 금액과 원금 잔액에 투입되는 특정 금액을 나타낸다. 처음에는 각 지급액의 상당 부분이 이자에 충당된다. 대출이 만기가 되면 더 많은 부분이 원금을 갚는 쪽으로 간다.
상각방법
상각일정을 마련하기 위해 사용하는 방법은[2] 다양하다.
정액상각
정액 상각으로 원금 지급 규모는 모든 지급액에 대해 동일하다. 원금 대출 금액을 지급 횟수로 나누어 계산한다. 잔존 원금은 지급 후 고정금리가 붙으면서 감소하기 때문에 지급 때마다 이자 지급액도 낮아진다. 단순성 덕분에 이 방법은 회계와 재무 모델링에서 매우 인기가 있다. [3]
예를 들어, 400달러의 대출금을 4년 후에 10%의 금리로 상환할 예정으로, 정액법을 사용한 상각일정은 아래 표에 예시되어 있다. 원금 지급은 항상 동일하지만 각 지급에 대한 이자 지급은 감소한다는 점에 유의하십시오.
| 원금결제 | 이자지급 | 총 결제 | 잔여잔고 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 100.00 | 40.00 | 140.00 | 300.00 |
| 2 | 100.00 | 30.00 | 130.00 | 200.00 |
| 3 | 100.00 | 20.00 | 120.00 | 100.00 |
| 4 | 100.00 | 10.00 | 110.00 | 0.00 |
연금법
연금 방식으로는 모든 지급에 대해 총 지급 규모가 동일하다. 이 방법을 사용하여 상각일정은 이자지급액이 감소하고 원금이 증가하는 것으로 구성된다. 이러한 유형의 상각은 주택 담보 대출에 매우 인기가 있다.
위의 사례를 이용하여 연금법을 이용한 상각일정을 아래 표에 예시한다. 우리는 총 지급액이 고정되어 있음을 알 수 있다.
| 원금결제 | 이자지급 | 총 결제 | 잔여잔고 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 86.19 | 40.00 | 126.19 | 313.81 |
| 2 | 94.81 | 31.38 | 126.19 | 219.00 |
| 3 | 104.28 | 21.91 | 126.19 | 114.72 |
| 4 | 114.72 | 11.47 | 126.19 | 0.00 |
기타 방법
그 밖의 상각 유형에는 다음이 포함된다.
상각 일정은 연대순으로 진행된다. 첫 번째 지급은 대출 첫날(출발일)이 아닌 대출이 완료된 후 1회의 전액 지급 기간이 발생하는 것으로 가정한다. 마지막 지불은 대출금의 나머지를 완전히 갚는다. 종종 마지막 지급액은 이전의 모든 지급액과 약간 다른 금액이 될 것이다.
상각일정에는 각 지급액을 이자 및 원금부분으로 구분하는 것 외에 현재까지 지급된 이자, 현재까지 지급된 원금 및 각 지급일에 남은 원금잔액도 표시된다.
상각일정 가정
이 상각일정은 다음과 같은 가정에 기초한다.
첫째, 반올림 오류가 발생하며, 대출자가 이러한 오류를 누적하는 방법에 따라 이러한 오류가 누적되는 것을 막기 위해 혼합 지급(원금+이자)이 약간 달라질 수 있음을 알아야 한다. 또는 누적된 오류는 매년 말 또는 최종 대출금 지급 시 조정된다.
상각대출로 집을 저당 잡힐 때 주목할 만한 몇 가지 중요한 점이 있다. 첫째, 특히 30년 만기 주택담보대출의 최초 18년 동안 이자 대비 월 상환금액이 실질적으로 상이하게 배분된다. 아래 예에서 지급 1은 총 지급액의 약 80-90%를 이자에 할당하고 67.09달러(또는 10-20%)만 원금에 할당한다. 원금 지급에 대해 정확히 할당되는 비율은 금리에 따라 달라진다. 257년 또는 3분의 2 이상의 기간 동안 원리금 지급이 균등하게 이루어져서 결과적으로 대다수가 전자에 대해 팁을 줘야 한다.
고정(즉, 비변동) 금리로 상각하는 대출의 경우, 상환된 원금 잔액과 관계없이 기간 내내 지급액은 동일하게 유지된다. 예를 들어, 미지급(미지급) 원리금 잔액이 10만 달러인지 5만 달러인지에 관계없이 위 시나리오에 대한 지급액은 733.76달러로 유지된다. 월 계약금액을 초과하여 상환하면 미지급금액이 감소하고 따라서 대여자에게 지급해야 할 이자가 감소한다. 계약상 월 지급액이 그대로 유지된다면, 대여금의 지급 횟수와 기간은 감소해야 한다. 반대로 월별 계약금액보다 적은 금액을 상환하면 미지급금액이 증가하여 미지급금(부상각)이 증가하므로 계약상 월별 지급액이 그대로 유지되면 지급건수와 대여기간이 증가해야 한다.
