계층 1 자본

Tier 1 capital

제1계층 자본은 규제기관[note 1]관점에서 은행의 재무강도를 측정하는 핵심 척도이다.주로 보통주와 공시적립금([1]또는 이익잉여금)[2]으로 구성된 핵심자본으로 구성되지만, 상환할 수 없는 비누적우선주를 포함할 수도 있다., 바젤 위원회는, 은행들이 Tier 1 자본을 창출하기 위해서 수년간 혁신적인 수단을 사용해 온 것을 관찰했습니다.이것들은 엄격한 조건의 대상이며, Tier 1 자본의 최대 15%로 제한됩니다.제1계층 자본의 이 부분은 바젤III 실시 에 단계적으로 폐지된다.

이러한 의미에서 자본은 주주자본의 회계개념과 관련이 있지만 이와는 다르다.계층 1과 계층 2의 자본은 모두 바젤 I의 자본 협정에 최초로 정의되었으며, 대체 바젤 II의 자본 협정에 있어서도 실질적으로 동일하게 유지되었다.제2계층 자본은 미공개 준비금, 재평가 준비금, 일반 대손충당금, 하이브리드(채무/자본) 자본상품, 후순위 부채 등의 '보조자본'을 나타낸다.

그러나 각국의 은행 규제 당국은 법적 틀이 법 체계에 따라 다르기 때문에 자본 계산에 얼마나 다른 금융상품이 포함될지에 대해 어느 정도 재량권을 가지고 있다.

보유자본의 이론적 이유는 예상치 못한 손실에 대한 보호를 제공해야 하기 때문이다.이는 충당금, 적립금, 당기 이익으로 충당되는 예상손실과 같지 않다.Basel I 계약에서 Tier 1 자본은 최소 4%의 소유 자본이지만 투자자는 일반적으로 10%의 비율을 요구합니다.계층 1 자본은 최소 [citation needed]요건의 150%보다 커야 합니다.

제1계층 자본비율

Tier 1 자본비율은 은행의 핵심 자기자본총위험가중자산(RWA)의 비율입니다.위험가중자산은 규제기관(일반적으로 국가의 중앙은행)에 의해 결정된 공식에 따라 신용위험에 의해 가중된 은행이 보유한 모든 자산의 합계이다.대부분의 중앙은행들은 자산 리스크 가중치에 대한 공식 설정에 있어 바젤 은행감독위원회(BCBS)의 가이드라인을 따르고 있다.현금과 통화와 같은 자산은 일반적으로 위험 가중치가 0인 반면, 특정 대출은 액면가의 100%에 위험 가중치가 있습니다.BCBS는 국제결제은행(BIS)의 일부입니다.BCBS 가이드라인에 따르면 총 RWA는 신용위험에 국한되지 않습니다.문서에는 시장 리스크(일반적으로 Value at Risk(VAR) 및 운영 리스크에 근거한)의 컴포넌트가 포함되어 있습니다.총 RWA의 구성요소 계산에 관한 BCBS 규칙은 2007-08년 [3]금융위기 이후 많은 변화를 겪었다.

예를 들어, 자본이 2달러인 은행이 고객에게 10달러를 대출한다고 가정해 봅시다.현재 은행의 대차대조표에서 10달러 자산인 대출이 90%의 위험 가중치를 갖는다고 가정하면, 은행은 현재 9달러(10×90%)의 위험 가중 자산을 보유하고 있습니다.원래 자본금 2달러를 사용하여 은행의 Tier 1 비율은 9달러당 2달러 또는 22%로 계산됩니다.

Tier 1 자본비율을 계산하고 견적을 내는 데는 다음 두 가지 규칙이 있습니다.

  • Tier 1 공통자본비율 및
  • Tier 1 총자본비율

우선주와 비지배지분은 Tier 1 총자본비율에 포함되지만 Tier 1 공통비율은 [4]포함되지 않습니다.그 결과, 공통 비율은 항상 총 자본 비율보다 작거나 같을 것이다.위의 예에서는 두 비율이 동일합니다.

「 」를 참조해 주세요.

메모들

레퍼런스

  1. ^ 첨부된 Basel Desiree Alexa Argello의 평생 자본 합의는 3페이지와 4페이지에서 핵심 자본과 계층 1 자본의 정의를 보여준다. "자본의 구성 요소 (a) 핵심 자본(기본 자본)"이 관계는 부록 1에 다시 나타나 있다.
    "Basel Capital Accord. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (July 1988, updated to April 1998)" (PDF). Retrieved 31 August 2011.
  2. ^ BIS "계층 1 자본에 포함될 수 있는 상품" http://www.bis.org/press/p981027.htm
  3. ^ "International regulatory framework for banks (Basel III)". International regulatory framework for banks (Basel III). Bank of International Settlements (BIS). Retrieved 8 February 2012.
  4. ^ "Investopedia:Tier 1 Common Capital Ratio". Investopedia.

외부 링크