세율에 따른 나라 목록

List of countries by tax rates
국가별과세
Federal Sales Taxes
연방판매세

대부분 국가의 세법이 매우 복잡하고 세부담이 국가별, 하위 국가 단위별로 상이하게 작용하기 때문에 국가별 세율 비교는 어렵고 다소 주관적입니다.이 목록은 법인세, 개인소득세, 판매세 등 주요 세금의 종류에 초점을 맞추고 있는데 부가가치세와 GST, 양도소득세 등이 포함되어 있지만 부유세나 상속세 등은 열거되어 있지 않습니다.

일부 다른 세금(예: 재산세, 미국과 같은 많은 국가에서 상당) 및 급여세는 여기에 나와 있지 않습니다.이 표는 상장 국가의 법인 또는 개인에게 실질적인 세금 부담을 나타내는 것으로서 완전한 것은 아닙니다.표시된 세율은 한계 세율이며 공제, 면제 또는 리베이트를 고려하지 않습니다.유효율은 대개 한계율보다 낮습니다.연방(미국 및 캐나다 등)에 대해 제공되는 세율은 평균이며 주 또는 지방에 따라 다릅니다.각 나라마다 비율이 다른 영토는 이탤릭체로 되어 있습니다.

국가별, 영토별 세율

나라 법인세(배당세제외) 개인소득세[1] 부가세 또는 GST 또는 판매세 양도소득세[2] 추가열람
최저한계율 최고한계율
아프가니스탄 20%[3] 0%[4] 20%[4] 0%[5] 하지만 탈레반이 운영하는 지역에서는 일부 식료품에 약간의 수수료가 불법적으로 추가되었습니다.[6] 아프가니스탄의 조세
알바니아 15%[7] 0%[8] 23%[8] 20% (표준요율)
6%(tourism 서비스) 		15% 알바니아의 세금
알제리 26%(최고율)
19% (lowest율) 		0%[11] 35%[11] 19% (표준율)[12]
9%(기본품목)[12] 		거주자 15%, 비거주자 20% 알제리의 조세
아메리칸사모아 34% [7] 4%[13][14] 6%[14] 0%[15][14] 아메리칸사모아의 과세
안도라 10%[16] 0%[17] 10%[17] 4.5% (표준율)
9.5%(banking 서비스)
2.5%, 1% 또는 0%(reduced율) 		안도라의 과세
앙골라 30%[19] 0%[19] 17%[19] 10%[19] 10% 앙골라의 조세
앵귈라 0%[20] 0%[20] 0%[20] 앵귈라의 조세
앤티가 바부다 25%[21] 0%[22] 15%[23]
아르헨티나 거주자의 경우 30%
비거주자의[24] 경우 15% 		9%[24] 35%[24] 21%[24] 15% 아르헨티나의 조세
아르메니아 18%[25] 22%[25] 22%[25] 20%[25] 10-20% 아르메니아의 세금
아루바 25%[26] 7%[26] 58.95%[26] 1.5%(turnover세) 아루바의 세금
호주. 30% (표준요율)
25% (기본 엔티티 비율)[27][Note 1] 		0%[27] 45%[28][Note 2] 10% (표준요율)
0% (필수품)[27] 		0~45% (소득세율과 동일) 오스트레일리아의 조세
오스트리아 25%[29] 0%[29] 55%[29] 20% (표준요율)
13%(tourism 서비스)
10%(기본품목)[29] 		27.5% 오스트리아의 조세
아제르바이잔 20%[30] 14%[30] 25%[30] 18%[30] 25% 아제르바이잔의 세금
아조레스 13.6%(중소기업에서 사용 가능, 과세 이익 최대 15,000유로 적용)[31]

16.8% (일반요금)

 0.0%(월급 최대 654유로) + 사회 보장 비용[32] 36.2%(월급이 25,200유로 이상인 경우) + 사회 보장 비용[33] 4% (reduced율)

9% (intermedi율)

16% (표준율)[34]

 포르투갈의 조세
바하마[35] 0%[36] 0% 0% + 8.8% 사회보장세 12% (표준율)[37] 바하마의 조세
바레인 0%[38] 0% 10% (표준요율)
0% (필수품)		 바레인의 세금
방글라데시[39] 32.5%[40] 0% 25% 15% 방글라데시의 조세
바베이도스[citation 필요] 5.5%(BBD $100만을 초과하지 않는 수익에 대하여)
3.0%(BBD$100만 이상, BBD$2000만 이상)
2.5%(BBD $2,000만 이상, BBD $3,000만 이상)
1.0%(BBD $3,000만 이상)[41] 		25% 38% 17.5% (표준율)
7.5%(hotel 서비스) 		바베이도스의 조세
벨라루스[42] 20%[43] 48% (소득세 12%, 의무보험 1%, 사회보장 35%) 48% (소득세 12%, 의무보험 1%, 사회보장 35%) 20% (표준요율)
10% (reduced율) 		벨로루시의
벨기에[39] 25%[44] 55%(싱글/secluded 시)
50% (합법적으로 결혼한 경우) 		79.5%
(20.5%(사회보장세 mandatory)
50% (federal)[45]
30-89EUR (지역)
3-9%(municipal)		 21% (표준율)
12% (restaur제)
6% (필수품 및 선별품) 		벨기에의 조세
벨리즈 0.75% (lowest율)
19% (최고 요금) 		0% 25% 12.5%[47] 0% (일부 특정한 경우를 제외하고는 일반적으로 면제) 벨리즈의 조세
베냉[citation 필요] 35% 10% 35% 18%[48] 베냉의 조세
버뮤다 0%[49] 0% 0% 버뮤다의 조세
부탄 26% 0% 25%[50] — 부탄의 조세
볼리비아 29% 0% 25% 13%[51] 볼리비아의 조세
보스니아 헤르체고비나 10%[52] 10% 17%[52] 보스니아 헤르체고비나의 과세
보츠와나 22% 0% 25% 14%[53] 25% 보츠와나의 과세
브라질[39] 40%(금융 기관, 보험 및 자본화 회사의 경우 가장 높은 비율)
34%(최고율)
24% (lowest율)
15% (BR$20.000 초과 수익 + 사회공헌세 9% 또는 금융기관, 보험 및 자본화 회사의 경우 15%) 		0%[56] 47.5% (BR$55,976.15[57] 초과 연소득에 적용되는 소득세율 27.5[58]% + 자영업자 최고 사회보장세율 20%) 17%, 18%, 19% (주 세율)
0% ~ 300% (federal세율) 		22.5% 브라질의 조세
브루나이 1% 단독 소유 및 파트너십), 18.5%(기타 모든 기업)[60] 0% —[61] 브루나이의 조세
불가리아 10%(수익배분 시 + 5%) 10% 10% + 18% 사회보장기금세 20% (호텔 및 캠핑 숙박 시 9%)[62] 불가리아의 조세
부르키나파소 27.5% 0% 25% 18% 부르키나파소의 과세
부룬디[63] 35% 0% 35% 18% 부룬디의 조세
캄보디아 20% 0% 20% 10%[64] 캄보디아의 조세
카메룬[42] 31.5% 10% 35% 19.25% 카메룬의 조세
캐나다 26.5-31% (higher율)
9-13%(하율)[65] 		19% (연방 15% + 누나부트 4%)[66] ~ 27.53% (연방 12.53% + 퀘벡 15%)[67][68][69] 54% (연방 33% + 노바스코샤 21%) ~ 44.5% (연방 33% + 누나부트 11.5%)[66][69] 5%(알버타 연방세 5%) ~ 15%(연방세 5% + 뉴브런즈윅 주 10%)[70] 27% 캐나다의 조세
카보베르데 25% 16.5% 27.5% 15% 카보베르데의 조세
케이맨 제도 0%[71] 0%[71] 0%[71][72][Note 4] 케이맨 제도의 과세
중앙아프리카 공화국 30%[73] — 50%[73] 19% 중앙아프리카공화국의 조세
차드 20% — — — 차드의 조세
칠리[74] 27%[75] 0%(월 과세 소득이 US$950 이하인 경우) 35%(월 과세 소득이 미화 8400달러 이상인 경우)[76] 19% 칠레의 조세
중국[39] 25% (표준율)[77]

15% (첨단기업 concess율)

 0% 45%[79][80] 13% (표준율)[61]
9%(에너지, 서적, 운송 등)
6%(기타 서비스)
0% (수출용 goods 및 용역 		20% 중국의 조세
콜롬비아[42] 35%[81] 0%[82] 35%(비근로소득)
39% (근로소득)[82] 		19% (표준율)
5% 또는 0%(reduced율) 		10% (표준요율)
20%(복권, 게임 또는 유사한 활동)[83] 		콜롬비아의 조세
코모로 35% — — — 코모로의 과세
쿡 제도 30%(최고 요금)
20% (lowest율) 		18.5% 30% 15% 쿡 제도의 조세
콩고 민주 공화국 35% 0% 40% 20%(최고 요금)
5% (lowest율) 		콩고 민주 공화국의 조세
콩고 30%[84] — — 18.9%[85] 콩고 공화국의 조세
코스타리카 30% 0% 25% 13% (표준율)
4%(개인 의료 및 항공권)
2% (medicines 및 사교육)
1% (필수 식품 및 농업)[86] 		코스타리카의 조세
크로아티아[42] 18%(300만kn 이상 수익의 경우)
12%(300만kn 이하 수익의 경우) 		12% 40% 25% (표준율)[87]
13%(certain 필수 식료품) 		10% 크로아티아의 조세
쿠바[88] 30% 15% 50% 20%(최고 요금)
2.5% (lowest율) 		쿠바의 조세
쿠라소 22% 9.75% 46.5% 6%, 7% 또는 9% 퀴라소의 과세
키프로스[39] 12.5% 0% 35% 19% (표준율)
5% 또는 0%(reduced율) 		20% 키프로스의 조세
체코[89][90] 19%[91] 20.1% (근로자인 경우 공제세액 15% + 의료보험 및 사회보장 45%, 자영업인 경우 22.5%)[92] 45.7%(연간 직원 총소득 90,000달러 이상 peaks)
39%(연간 총수입 $450,000 이상인 경우 		21% (표준율)[93]
15% 또는 10%(reduced율) 		15% 체코의 조세
덴마크[94] 22~25%(영업depending) 39.8596%(실업자의 경우 34.63%, 최초 DKK46,000/USD7,245/EUR6,172는 공제 가능)[95][96] 8%+(100%-8%)*(12,09%+26,3%+15%)= 57,11%[97][98] 25% 42% 덴마크의 조세
지부티 25% — — — 지부티의 조세
도미니카 25%[99] 0% 35% 15% 도미니카의 과세
도미니카 공화국 27% 0% 25% 18% 도미니카 공화국의 과세
동티모르 10% — — — 동티모르의 과세
에콰도르 25%[100] 0% 35% 12% (표준율)
15% (luxury상품)
0% (exports) 		35% 에콰도르의 조세
이집트[101] 22.5%(법인이익 과세)
이익분배율(+5%) 		0% 22.5% 14% (표준율)
10% (전문 서비스)
0% (exports) 		이집트의 조세
엘살바도르 30% 0% 30% 13% 엘살바도르의 조세
적도 기니 35% 0% 35% 15% 적도 기니의 과세
에리트레아 34% — — — 에리트레아의 조세
에스토니아 [102] 0%(유통 시 20% 또는 이전 3년 평균 미만 유통 시 14%) 55.4%(소득세 20%, 사회세 33%, 실업보험 1.6%, 고용주 실업보험 0.8%, 배당금 0%) 58.4%(사회세 33%, 실업보험 1.6%, 고용주 실업보험 0.8%, 기금연금 2%, 고용주 배당세 14%, 저세율구간 배당금 7%) 20% (표준요율)
9% (reduced율) 		20% 에스토니아의 조세
에스와티니 (스와질란드) 27.5% 33% 15% 에스와티니의 과세
에티오피아 30%[103] 0% 35% — 에티오피아의 조세
포클랜드 제도 26% 0% 26% 0% 15% 포클랜드 제도의 과세
미크로네시아 21% — — — 미크로네시아의 조세
피지 20%[104] 0% 20% 9% 피지의 조세
핀란드 20%[105] 0% + 8.40% 사회보장세[106]
(실업자의 경우 20%)		 핀란드 정교회 신도 할수아 66.75% (국세율 31.25% + 시정촌세 23.5% + 사회보장세 9.9% + 교회세 2.1%)[107] 24% (표준율)
14% (식품 및 식품)
10% (medicines 및 대중교통) 		34% 핀란드의 조세
프랑스. 26.5%(38,120유로 이상 수익 시)
15%(38,120유로 이하) 		0% 49%(고소득 또는 €500,000 이상 소득에 대해 45% + 4% 세금 부과)[108] 20% (표준요율)
10%(restaur, 교통 및 관광 서비스)
5.5% (utilities)
2.1% (누름) 		30%(고소득자의 경우 4% 추가) 프랑스의 조세
프랑스령 폴리네시아 25% — — — 프랑스령 폴리네시아의 조세
가봉 35% 5% 35% 18% 가봉의 조세
감비아 31% 0% 30% — 감비아의 조세
독일. 29.65%[109] 14%(첫 번째 €9, 169는 소득세 면제) 47.475%(총 세금 고지서 기준 소득세 45% + 연대 가산금 5.5%) 19% (표준율)
7% (reduced율) 		25% 독일의 조세
조지아[110] 0% (이익분배시 15%) 20%(배당, 이자 및 로열티 5%) 18% 조지아의 조세
가나 25% 25% — 3% 가나의 과세
지브롤터 10% 17% 40% 0% 지브롤터의 과세
그리스 22% 9%(8633,33유로 이하의 연소득에 대해서는 세금을 부과하지 않음) 44% 24% (표준율)
13%(음식, 보건 및 관광 서비스)
6% (theater권, 서적 및 의약품)
Leros, Lesvos, Kos, Samos, Chios 섬(즉, 17%, 9%, 4%)에 대해 부가세가 30% 감소합니다. 		15% 그리스의 조세
그레나다 28% — — — 그레나다의 과세
과테말라[42] 25% 5% 7% 12% 과테말라의 조세
건지 0%[111] 0%(월 658.67파운드 미만의 소득을 얻는 경우)[112] 20% (+ 6.6-11.3%) [112]사회보장 0%[113] 건지의 조세
기니 25% — — — 기니의 과세
기니비사우 35% — — — 기니비사우의 조세
가이아나[114] 30% 1,560,000 GYD 미만의 연봉으로 28%.[115] 1,560,000 GYD 이상 연봉에 40%.[115] 14% (표준율)
0% (reduced율) 		가이아나의 조세[115]
아이티 30%[116] 0% 30%[117] 10%[116] 아이티의 조세
온두라스 25% — — — 온두라스의 조세
홍콩[118] 16.5%(200만 홍콩달러 이상 수익 시)
8.25%(200만 홍콩달러 이하 수익) 		0% 15% 0% 홍콩의 조세
헝가리 9% 15%(+ 사회보장 18%) 27% (표준율)
18% (reduced율)
5% (milk, 계란, 돼지고기, 닭고기, 인터넷 서비스, 음식점 서비스, 의약품 및 도서) 		15% 헝가리의 조세
아이슬란드[42] 20% 0% (152.807 ISK까지 수입)[119] 46% 24% (표준율)
11% (reduced율) 		22% 아이슬란드의 조세
인디아

22%(최고)
15% (lowest)

[할증료 및 inclusive]

0% ₹ 0 - 250,000
5% ₹ 250,001 - 500,000
20% ₹ 500,001 - 1,000,000
도식 I(공제 포함)

0% ₹ 0 - 500,000
10% ₹ 500,001 - 750,000
15% ₹ 750,001 - 1,000,000
20% ₹ 1,000,001 - 1,250,000
25% ₹ 1,250,001 - 1,500,000
제도 II(공제 없음) 		30% ₹ 1,000,001 & +
도식 I(공제 포함)

30% ₹ 1,500,001 & +
제도 II(공제 없음)

소득세는 4%의[clarification needed] 세스와 25%의 최고 가산금이 적용됩니다.이로써 유효세율은 39%가 됩니다.

28%, 18%, 12%, 5%, 0%(상품에 따라 다름, 인도의 GST 요금 참조)[121][122] 15% 인도의 조세
인도네시아 22% 5% 35% 11% 인도네시아의 조세
이란 25% 0% 35% 9%(최고율)
0% (reduced율) 		이란의 조세
이라크 15%[123] 3%[124] 15% 0-300%[125] 이라크의 세금
아일랜드 12.5% 20% (연간 1,650유로 차감) 52%(소득세 40% + €70,000 이상 소득에 대한 사회보험 기여금 12%) 23% (goods)
9-13.5% (services)
0% (식품 certain) 		33% 아일랜드의 조세
맨섬 0% 10% 20% 20% (표준요율)
5% (주택 개조) 		맨 섬의 세금
이스라엘 23%[126] 0% (월소득 6,330₪ 이하일 경우) 50% 17% (표준율)
0% (fruits 및 야채) 		25% 이스라엘의 조세
이탈리아 27.9%(24% + 3.9%(municipal)) 23%(연간 8,500유로는 공제 가능) 47%(소득세 43% + 특별부가세 4%) 22% (표준율)
10% (reduced율)
4% (식료품 및 도서) 		26% 이탈리아의 조세
코트디부아르 25% — — — 코트디부아르의 조세
자메이카 33.3% (표준율)
25% (중소기업 reduced율) 		0% 25%(1,500,000 J$ 이상 수입 시) 20% (services)
16.5% (goods) 		자메이카의 세금
일본[127] 29.74%[128] 15.105% (전국 5.105% + 지역 10%) 55% (전국 45% + 지역 10%) 10% (표준요율)
8% (식료품 및 구독 신문 groceries 및 포장) 		20.315% 일본의 조세
저지[39] 0% 0% 20%[129] 5%[130] 저지의 조세
조던[42] 20% 0% 25% [131] 16% 요르단의 조세
카자흐스탄[42] 20%[109][3] 10% 10%(주민용)
15%(비residents용) 		13% 카자흐스탄의 조세
케냐 30%[109] 10% 30%(시민용)
35% (비citizens용) 		16% (표준율)
12% (전기 및 연료)
0% (식품) 		케냐의 조세
키리바시 35% — — — 키리바시의 과세
코소보[132] 10%(최고 요금)
0% (lowest율) 		0% 10% 18% (표준율)
8% (기본품목) 		코소보의 조세
쿠웨이트 16%(최고율)
7.5%(최저 금리)[133] 사우디 관할 지역을 제외하고 일반적으로 15%의 세율이 적용되며, 7.5%의 세금이 부과되며, 자카트의 경우 1%의 세금이 추가됩니다.		 0% 0% 쿠웨이트의 조세
북한[134] 25% 0% 20% 4%(최고율)
2% (lowest율) 		조선민주주의인민공화국
대한민국.[42] 24.2%[109] 6% + 1.8%[135] 42%[136] + 11.4%[135] 10% 대한민국의 조세
키르기스스탄 10%[137] 10% 12% (표준율)
5%(최고율)
1% (lowest율) 		키르기스스탄의 조세
라오스 35% — — — 라오스의 조세
라트비아 0% (수익배분 시 20%)[138] 20%[139] 31.4% 21% (표준율)
12% (의료제품, 국내대중교통)
5% (신선한 과일 및 야채, 책, 신문)[140] 		20%[141] 라트비아의 과세
레바논[42] 17% 2% 25% 11% 레바논의 조세
레소토 25% — — — 레소토의 과세
라이베리아 25%[142] — — — 라이베리아의 조세
리비아 24.5%; 법인세 20% + 제하드 4% + 인지세[143] 납부를 위한 법인 소득에 대한 세금 0.5% — — — 리비아의 조세
리히텐슈타인[144][145] 12.5% 3%[146] 22.4%[147] 7.7%(표준율)
3.8%(lodging 서비스)
2.5% (reduced율) 		주식 매매의 경우 0%, 부동산의 경우 24% 리히텐슈타인의 조세
리투아니아[citation 필요] 15%[149] 31.2% 42.77% 21% (표준율)
9% (출판물, 숙박 서비스 등)
5% (의약품, 신문, 잡지 등)
0% (상품 및 서비스 certain) 		15% 리투아니아의 조세
룩셈부르크 28.69%(소득세 17% + 실업기금 출연 1.19% + 시 무역세 6.0~10.5%) 8% 45.78% (42%[151] + 실업기금 가산금 3.78%)[152] 17% (표준율)
3% (reduced율) 		룩셈부르크의 조세
마카오[39] 12% 0% 12% 0%[113] 마카오의 조세
마다가스카르. 20% — — — 마다가스카르의 조세
마데이라 5%(Madeira International Business Centre에 있는 라이선스 회사에서 사용 가능).

13%(중소기업에서 사용 가능하며 과세 이익은 최대 15,000유로까지 적용 가능

20% (일반요금)

 0.0%(월급 최대 659유로) + 사회 보장 비용[33] 45.1%(월급이 25,275유로 이상인 경우) + 사회 보장 비용[33] 5% (reduced율)

12% (intermedi율)

22% (표준율)[153]

마데이라의 과세

말라위 30% — — — 말라위의 세금
말레이시아[39] 24%(최고 요금)
18% (lowest율) 		0% EPF[155] 30% + 11% + SOCO[156] 0.5% 10% (상품기준율)
7% (services)
5% (상품 reduced율) 		상품 및 서비스세 (말레이시아)
몰디브[158] 15%(최고 요금)
8% (lowest율) 		0% 국외 거주자는 0%, 국외 거주자는 15% 6%[160] 몰디브의 조세
말리 30% — — — 말리의 조세
몰타 35%(30% 리베이트를 받을 수 없는 경우) 0% 35% 18% (7% and 5% for certain goods and services) 몰타의 조세
마셜 제도 0.8% (lowest율)
3%(최고율) 		0% 12%[161] 4%(최고율)
2% (lowest율) 		마셜 제도의 과세
모리타니 25% — — — 모리타니의 조세
모리셔스 15% 10% 15% 15% 모리셔스의 조세
멕시코[39] 30%[162] 1.92% 35% + 공제(대상) 축소 16% 멕시코의 조세
몰도바[39] 12% 12%[163] 12% (+ 사회보장의 경우 24%) 20% (표준요율)
10% (HoReCa) 		몰도바의 세금
모나코 0%(매출의 25% 이상을 모나코 이외 지역에서 창출하는 기업의 경우 25%)[164] 0%[165] 19.6% (최고율)
5.5% (lowest율)
[166] 		모나코의 조세
몽골 10% 10% 10% 몽골의 조세
몬테네그로 9%[167][168] 9%(최초 720유로)[168] 전 세계 소득에 대한 기업가의 경우 12.65%(국세 11% + 소득세 지방자치단체 부가세 15%)[168] 21%[170]
7% (필수품 - 기초식품, 물, 의약품, 도서, 관광서비스 등)
0% (postal, 교육, 사회보장, 의료, 보험 등) 		몬테네그로의 조세
몬트세랫 20% — — — 몬트세라트의 세금
모로코 31% (최고 요금)
10% (lowest율) 		0% 38%[171] 20% (표준요율)
14%, 10%, 7%(reduced율) 		모로코의 조세
모잠비크 32% — — — 모잠비크의 조세
미얀마 22% — — — 미얀마의 조세
나미비아 32%[173] 0%[173] 37%[173] 15%[173] 나미비아의 조세
나우루 25% — — — 나우루의 과세
네팔 30% (금융회사 higher율) /
25% (표준율) /
20% (제조업 reduced율)
(+이익분배율 5% + 종업원 의무상여금 10%) 		0% + 1% 사회보장세 36% (부가세 20% 포함)[174] 13% (표준율)[175]
288%(수입차용)[176]
 네팔의 조세
네덜란드 25%(€ 245,001 이상의 수익에 대해)
15%(245,000유로 이하) 		0%(연간 8,700유로는 면세) 49.50%[178] 21% (표준율)
9% (필수 및 선택 상품) 		25% 네덜란드의 조세
뉴질랜드 28% 10.5%[179] 39%[180] 15%[181] 뉴질랜드의 조세
뉴칼레도니아[182] 30% 0% 40%
25%(비residents 지방소득 기준) 		— 뉴칼레도니아의 조세
니카라과 30% — — — 니카라과의 조세
니제르 30%[184] — — 7%[184] 니제르의 조세
나이지리아 30% 7% 24% 7.5%[185] 나이지리아의 세금
니우에 0% — — 12.5% 니우에의 과세
노퍽 섬 0% — — — 노퍽 섬의 조세
북마케도니아[39] 10% 10% 18% 18% (표준율)
5% (reduced율) 		북마케도니아의 조세
노르웨이[186] 23%[187] 0% 46.4%(22% + 8.2% 사회보장기여금+브라켓세(1.8% - 16.2%) 공제 제외)[187] 25% (표준율)
15%(매장 내 음식 및 음료)
10% (transport, 영화 및 호텔 서비스)
 22% 노르웨이의 조세
오만 15%[188][189] 0% 5% 오만의 조세
파키스탄 0% (기술 기반 및 기타 재정적 제약이 있는 특정 기술 스타트업 기업의 경우)[190]

29%[191]

 0%

(PKR.600000/num 이하 수입의 경우)

35% 17% +3% (등록되지 않은 경우) (표준 GST 요금)
0% (기본식품) 		파키스탄의 조세
팔라우 0% — — — 팔라우의 조세
팔레스타인 15% 5% 15% 14.5% 팔레스타인의 조세
파나마 25% 0% 27% 7% (표준율)
15% (tobacco)
10% (술 및 호텔)
5% (필수품)[192] 		파나마의 조세
파푸아뉴기니 30% — — — 파푸아뉴기니의 조세
파라과이 10% 8% 10% 10% 파라과이의 조세
페루[42] 30% 0% 30% 16% (표준 요금) +
2%(municipal진흥세) +
0~118%(선택적 소비에 영향: 주류, 담배 등) 		페루의 조세
필리핀 30% 0% 35% 12% (표준율)[193]
0% (reduced율) 		필리핀의 조세
핏케언 제도 0% 0%[194] 0% 핏케언 제도의 과세
폴란드[195] 19%(소액 납세자의 경우 9%, 해당 과세연도의 수익이 120만 유로를 초과하지 않는 자 및 "소액 납세자" 지위를 가진 자)[195] 9%(연간 30.000 złotych 이하 소득의 경우)

•0% 소득세

•9% 건강보험(공제 불가)[197]

 41% 또는 45%

•32%소득세

•9% 건강보험

•연간 1.000.000 złotych 이상 4% 연대세 부과[198]

자영업자

23.9% 또는 27.9%(공제 첫번째 30.000 złotych 제외)

•19% 정액 소득세

•4.9% 건강보험

•100만 즈워티치 이상 4% 연대세

23% (표준율)
8% 또는 5%(reduced율) 		19% 폴란드의 조세
포르투갈[39] 21%(본토) 14.5% 64% (소득세 48% + 연대율 5% + 사회보장 11%) 23% (표준율)
13% (intermedi율)
6% (reduced율) 		28%[2] 포르투갈의 조세
푸에르토리코 20%[199] 0% (16% 제안) 33.34% 11.5%[200] 푸에르토리코의 조세
카타르[39] 10% 0% 0% 카타르의 세금
루마니아 16%(또는 직원이 1명 이상인 소규모 entities의 경우 1% 또는 직원이 없는 소규모 enterpr의 경우 3%) 35%
  • 25% 사회 보장(CAS)
  • 10% 건강보험(CASS)
  • IT 종사자, 장애인에 대한 소득세 0%
[201] 		45%
  • 25% 사회 보장(CAS)
  • 10% 건강보험(CASS)
  • CAS, CASS후 소득세 10%

자영업(PFA):

  • 1년에 최저임금 12개 이상을 받는 경우 CAS 25% 지원
  • 10% CASS, 과세 대상 합산 연간 최저 임금 12개로 제한됨. 예를 들어, 한 해 동안 RON 22,800 이상을 벌 경우 2018년 CASS 기여금으로 최대 2280 RON 지불)
  • 소득세 10%
[201] 		19% (표준율)
9%(식료품, 의약품, 서적, 신문 및 호텔 서비스)
5% (reduced율)
[42] 		10% 루마니아의 조세
러시아[39] 20%[3] 13% 15% (500만 이상 소득자의 경우).1년에 루블화)[202]

비포함 35%

 20% (표준요율)
10% (책, 특정 식품 및 아동 용품)
0% (주택 또는 평면)[203] 		러시아의 조세
르완다 30% 0% 30% 18% 르완다의 조세
세인트키츠 네비스 33%[204] 0% —
성 바르텔레미 0% 0% 0% 0% 성 바르텔레마이오스의 과세
세인트루시아 30% — — — 세인트루시아의 과세
세인트 마틴 20%(소액 납세자의 경우 10%, 해당 과세연도의 수익이 40,000유로를 초과하지 않는 경우) — — — 세인트마틴의 과세
생 피에르 미켈롱 33.3%(소액 납세자의 경우 15%, 해당 과세연도의 수익이 600,000유로를 초과하지 않는 경우) — — — 생 피에르 미켈롱의 조세
세인트빈센트 그레나딘 30% — — — 세인트빈센트 그레나딘의 과세
사모아 27% — — — 사모아의 세금
산마리노 17% 9% 35% 0% (표준율)
17%(imported상품) 		산마리노의 과세
상투메 프린시페 25%[205] — — — 상투메 프린시페의 조세
사크 0%[206] 0% 0% (참고: 재산 및 개인 자본에 대한 세금이 부과되며, 최대 £6,500입니다.) 0% 사르크의 세금
사우디아라비아[207] 2%(Saudi 국가 소유 사업체), 2-15%(Saudi 국가 소유 비율에 대해 Zakat rate로 과세, 기타 모든 소유에 대해 15%) 0% 15% 사우디아라비아의 조세
세네갈[42] 25% 0% 50% 20% 세네갈의 조세
세르비아[208] 15%[209] 10% 25% (주 보건, 연금 및 실업 기금에 대한 addition적 기여) 20% (표준요율)[211][212]
10% 또는 0%(reduced율) 		15% 세르비아의 조세
세이셸 33% [7] 15% 15% 세이셸의 조세
시에라리온 25% — — — 시에라리온의 조세
싱가포르 17%[213] 0% 22% (+ 연금에 대한 세금 20%) 8% 싱가포르의 조세
신트마르텐 34.5% 12.50% 47.50% 5% 신트마르텐의 과세
슬로바키아 21%(10만 유로 이상 수익 시)
15%(profits €100,000 미만) 		21% 25%[214] 20% (표준요율)[citation needed]
10% (책 및 의약품)
 25% 슬로바키아의 조세
슬로베니아[39] 19% 16% 50% 22%(표준 요금) 또는 9.5%(음식, 건물 및 개보수, 교통, 티켓, 미디어) 또는 5%(도서, 신문) 27.5% 슬로베니아의 조세
솔로몬 제도 30% — — — 솔로몬 제도의 조세
소말리아 0% (세제가 마련되어 있지 않아 모든 항목에 0%[215] 0% 0% 0% 소말리아의 조세
남아프리카 공화국 28%[216] 0% (below 임계값) 45% 15%[217] 18% 남아프리카 공화국의 조세
남수단 30% — — — 남수단의 조세
스페인[39] 25%(본토)
4%(카나리 제도) 		19% 상태반 : 47%

지역반수: 45~54% (지역에 따라 다름) 사회보장: 6.45% (근로자 기여도) + 30.4% (기업 기여도)

 21% (표준율)
10% 또는 4%(reduced율)
 26% [218] 스페인의 조세
스리랑카[39] 30%(최고 요금)
15% (lowest율) 		0% 15% (연소득이 LKR 250만 이상인 경우) 12% (표준율)
8% 또는 0%(reduced율)
 스리랑카의 조세
수단 5%(특별 면제 기업), 대부분의 기타 기업[219]
수리남 36%[220] 8%(첫번째 SRD2,646년은 공제 가능) 38%[221] — 수리남의 과세
스웨덴 20.6%[222] 32% (첫 번째 US$1,930은 공제 가능) 52% (평균 지방 자치 단체 소득세 32% + 주정부 소득세 20%)[223][224] 25% (표준율)
12% 또는 6% (reduced율) 		30% 스웨덴의 조세
스위스[42] 17.92%[109] 0% 59.7%
10.6% (사회보장기여금 mandatory)
11.5% (federal)[227]
28.025% (칸토날, 제네바)[228]
9.69%(공동체, 아발리 및 찬시, 둘 다 제네바 주)[228]
3.04%(제네바의 교회세, 로마 가톨릭 및 개신교)[228] 		7.7%(표준율)
3.8% 또는 2.5%(reduced율) 		스위스의 조세
시리아[39] 22% 5% 15% — 시리아의 조세
타이완[39] 20%[229] 5% 40% 5%[230] 타이완의 과세
타지키스탄[231] 13%
25%(비residents) 		5% 13%
25%(비residents) 		18% 타지키스탄의 조세
탄자니아 30% 15% 30% 18% 탄자니아의 세금
태국. 20%[232] 0% 35% 7%[233] 태국의 조세
포장이요 27% — — — 토고의 조세
토켈라우 0% — — — 토켈라우의 과세
통가 25% — — — 통가의 조세
트리니다드 토바고 30% 0% 30% 12.5% 트리니다드 토바고의 조세
튀니지[42] 30% 0% 35% 18% (표준율)
12% 또는 6% (reduced율) 		튀니지의 조세
터키[39] 25% 15% 40% 20% (표준요율)
10% (clothing)
1% (식료품 certain) 		터키의 조세
투르크메니스탄 8% — — — 투르크메니스탄의 조세
터크스 케이커스 제도 0% — — — 터크스 케이코스 제도의 조세
투발루 30% — — — 투발루의 조세
우간다 30%[234] — — 18%[235] 우간다의 조세
우크라이나 18% [236] 0% [237] 18% (공통요금)
20% (일부 활동)
+ 22%(사회보장)[238] 		2% (계엄시 refund불가 회전세)대체 부가세:

20% (표준요율)
7% 또는 0%(reduced율)

우크라이나의 조세
아랍에미리트 0% (프리존 기업은 [239]물론 연간 AED 수익이 375,000 미만인 본토 기업도 세금 신고서를 작성해야 할 수 있습니다.)[240]

9%(연간 순이익이 AED 375,000 이상인 본토 기업의 경우 UAE 과세로 인정된 다른 국가에 납부하는 세금, 세금 신고 필요)[240]

 0%[241] 5%[241] 0%[242] 아랍에미리트의 조세
영국[243] 25%[244] 32%

(소득세 20% + 클래스 INI 12%)

(최초 12,570파운드에 대한 소득세 0%) [245]

63.25% (100k-125k 대역 63.25%: 125k + ~3% NI(고용주 NI 제외)까지 면세 대역 손실로 인한 40% + 20%, 다시 45% + 125k 이상 NI로 감소)

+ 4189파운드 이상의 경우 2% Class INI) 47%(125,140파운드 이상)

 20% (표준요율)
5% (가정용 에너지 및 개조)
0% (생활필수품: 식료품, 물, 처방약, 의료기구 및 용품, 대중교통, 아동복, 도서 및 정기간행물)[246] 		주거용 부동산에 대한 이익은 28%, 기타 부담 가능 자산에 대한 이익은 20%입니다.[247] 영국의 조세

국민보험

미국 21%(federal), 다른 국가에 납부한 세액 공제로 최대 21% 10% (federal) +
0–3.07% (상태) +
0-3.8398%(지역) (연방표준공제 12550 USD 단일납세자) 		오리건주 포틀랜드 51.6% (연방세[248] 37% + 주세[249] 9.9% + 시세[250] 4.7%) 11.5% (최고한계주 및 지방판매세율)
0% (한계율 lowest) 		20% 미국의 조세
우루과이[42] 25% 0% 30% 22% (표준율)
11% (lowest율)
0% (extent) 		우루과이의 조세
우즈베키스탄[42] 12% (표준율)
20% (banks 및 이동통신 사업자) 		12% 15%(최고 요금)
0% (lowest율) 		우즈베키스탄의 조세
바누아투 0% 0% 0% 0% 바누아투의 세금
베네수엘라[42] 34% 0% 34% 16% (표준율)
8% (reduced율) 		베네수엘라의 세금
베트남[39] 20% 5% 35%[251] 10% 베트남의 조세
영국령 버진아일랜드 0%[252] 0% — 영국령 버진아일랜드의 조세
미국령 버진아일랜드 21–38.50%[253] 미국령 버진아일랜드의 조세
월리스와 후투나 0% 0% 0% 0% 월리스와 후투나의 과세
예멘 20%[254] 10% 15% 2% 예멘의 세금
잠비아 30%[255] 10% 30% 16% 잠비아의 조세
짐바브웨 25% 0% 45% 15% (표준율)
0% (선택한 품목의 경우) 		짐바브웨의 조세
시리즈의 일부(on)
과세
재정정책의 한 측면
정책들
경제학
일반론
세금의 분배
수집
미준수
일반적
기업의
위치
주요 예시
종류들
국제
거래
조사.
학업의
옹호 단체
종교의
나라별
모든 국가
개별 국가

참고 항목

메모들

  1. ^ 연간 매출액이 2백만 호주 달러 이상인 기업은 30%, 그 외 모든 기업은 26%의 낮은 비율을 지불합니다.
  2. ^ 의료보험료 2%를 제외합니다.1.5% 메디케어 부담금 할증 제외 이전 50.5%, 2017년 6월 만료된 2%의 '적자 부담금'을 추가로 포함함.
  3. ^ 연방 세율은 평균 10%입니다.
  4. ^ 케이맨 제도는 판매세나 GST가 부과되지 않지만, 섬나라로 수입되는 상품에 다양한 수입 관세를 부과하고 있습니다.

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외부 링크