국민연금제도

National Pension System
국민연금신탁(NPS신탁)
유형연금기금규제개발권한 전문과
산업연금 기금
설립.2014년, 8년 전(2014년)
설립자인도 정부
본사인도 뉴델리
주요 인물
Munish Malik (최고경영자)
Increase 603,667.02 크로어(760억달러)(2021년)
주인인도 재무부 연금기금 규제개발국
웹 사이트https://enps.nsdl.com/eNPS/
각주/참고 자료
[1]

국민연금제도신탁(NPS Trust)은 인도 정부 재무부의 관할 하에 있는 연금기금 규제개발청의 전문 부서입니다.국민연금제도(NPS)는 인도의 자발적 확정기여연금제도이다.PPF나 EPF와 같이 국민연금은 인도의 EEE(면세-면제-면제) 상품으로 만기 때 말뭉치 전체가 탈세되고 연금 인출액 전체가 [2]비과세된다.

NPS는 2004년 4월 1일 이후 가입한 모든 종업원에 대해 확정급여연금을 중단하기로 한 인도 정부의 결정으로 시작되었다.이 제도는 처음에는 공무원만을 대상으로 설계되었지만,[3] 2009년 18세에서 65세 사이의 모든 인도 시민을 대상으로 OCI 카드 보유자와 2019년 10월 PIO를 대상으로 개방되었다.268월 2021년에, PFRDA 65세에서 70세로 국민 연금 시스템(NPS)의 입학 나이 증가했다.로 개정된 규범, 어떤 인디언 시티즌, 거주자 비거주자 및 해외 시민 인도의 65–70년의 나이 사이에(OCI)또는 연기하다 75년의 나이까지 그들의 NPS계정 계속 국민 연금 가입할 수 있다.[4]그것은과 규정된 연금 기금 규제와 개발 공사(PFRDA)에 의해 운영되고 있다.[5][6][7][8]

2018년 12월 10일 인도 정부는 NPS를 만기에 전체 말뭉치가 탈세를 하는 인도에서 완전 비과세 증서로 만들었다.연금의 40%도 [9]비과세가 되었다.NPS의 가입자라면 누구나 소득세법 1961년 [10]80조 C에 의거한 1.5 lac의 전체 상한선을 가지고 80조 CCD (1)에 의거한 Tier-I 계정에 대해 세제혜택을 청구할 수 있다.80CCD(1B)[11][5][6][7]에 따라 NPS 가입자에게만 50,000 Rs.까지의 추가 투자공제가 가능하다.NPS의 변경은 인도의 [12]2019년 연방 예산1961년 소득세법의 변경을 통해 통지되었다.Tier II NPS 계정에 대한 투자에는 세금 혜택이 없습니다.NPS는 60%까지 [13]EEE가 제한됩니다.연금 구입에는 40%를 의무적으로 사용해야 하며, 연금은 해당 세금 [8]슬라브에서 과세됩니다.

NPS에 대한 기여금은 소득세법 제80C조, 제80CC조 및 제80CCD(1)조에 따라 면세된다.2016년부터는 80C의 [14][15][16]1.5lakh 면제를 초과하는 80CCD(1b)에 따라 50,000 Rs의 추가 세금 혜택이 NPS에 따라 제공된다.NPS의 [17][18][19]중요한 부분은 사모펀드 매니저입니다.만기 시점에서 코퍼스의 40%가 비과세되고 주식연계저축제도(ELSS)[20] 바로 아래에 랭크된 후 NPS는 최고의 절세수단 중 하나로 여겨지고 있습니다.

배경

국민연금제도(NPS)는 연금기금규제개발청(PFRDA)이 관리하고 규제하는 자발적 확정기여연금제도로 인도 의회법에 의해 제정되었다.NPS는 2004년 1월 1일 이후 가입한 모든 종업원에 대해 확정급여연금을 중단하기로 한 인도 정부의 결정에서 출발했다.이 계획은 처음에는 공무원만을 위해 고안되었지만, 2009년에 인도의 모든 시민들을 위해 개방되었다.NPS는 인도에서 연금사회를 만들기 위한 정부의 시도이다.현재 NPS는 80CCC 및 80CCD에 따라 즉시 이용할 수 있으며 세금 효율이 높습니다.NPS에 따르면 개인은 퇴직금 계좌에 기부할 수 있다.또한 그의 고용주는 개인의 복지와 사회보장에도 기여할 수 있다.

NPS는 인도의 준 EET 증서로, 만기 시 코퍼스의 40%가 탈세하고, 코퍼스의 60%가 [5][6][7]과세 대상이다.60%의 과세대상 말뭉치 중 40%는 [8]연금수입을 위해 의무적으로 사용해야 하기 때문에 비과세다.그러나 연금 소득에는 세금이 부과될 것이다.나머지 20%만 인출 [21]시 슬래브 세율로 과세됩니다.2017년 인도 연방 예산에서는 직원이 낸 [22]기여금의 25% 면제가 NPS의 조기 부분 탈퇴의 한 형태로 발표되었습니다.본 개정안은 2018년 4월 1일부터 시행되며, 이에 따라 2018-19 [23][24]평가연도부터 적용됩니다.NPS는 시장연계형 연금상품이다.[25]

규제 프레임워크

1999년 인도 정부는 OASIS(노령 사회 및 소득 보장의 약자)라는 국가 프로젝트를 의뢰하여 인도의 노령 소득 보장 관련 정책을 검토하였다.OASIS 보고서의 권고에 따라 인도 정부는 국방군을 제외하고 중앙/주 정부 서비스의 신규 참가자를 위한 새로운 확정 기여 연금 시스템을 도입했다.육군, 해군 및 공군, 확정급여연금제도의 기존 시스템을 대체한다.

232003년 8월은 중간 연금 기금 규제&일 개발 공사(PFRDA)결의를 거쳐가 인도의 정부로부터 "개발 도상국과 연금 자금 조절과 연기금의 꾀에 가입자의 이익을 보호하고 확립 및 문제 therewi 연결에 의해 노후 소득 보장을 촉진하기 위해 제정되었다.번째 제일의 것이다r 부수적"2013년 9월 19일 연금기금규제개발청법이 통과되어 2014년 2월 1일 통보되었으며, 이에 따라 PFRDA는 인도 연금 부문의 규제기관으로 설정되었다.다만, 종업원적립금, 생보사가 운용하는 연기금, 뮤추얼펀드 등, PFRDA의 범위 밖에 있는 다른 주체와의 혼란이 적지 않다.

기여연금제도는 2003년 12월 22일 인도 정부에 의해 통지되었으며, 현재는 2004년 1월 1일부터 국민연금제(NPS)로 명명되었다.NPS는 이후 2009년 5월 1일부터 자발적으로 비조직 부문의 자영업자 및 그 밖의 사람들을 포함한 국가의 모든 시민으로 확대되었다.

아키텍처

NPS는 모든 기능(판매, 운용, 서비스, 자금 관리, 예금)을 한 회사에서 수행하는 기존의 금융 상품과 달리 가치 사슬의 각 단계가 다른 회사와 분리되는 언번들 아키텍처를 따릅니다.이러한 분리를 통해 고객은 가치사슬을 통해 서비스 프로바이더를 조합하여 최적의 옵션을 선택할 수 있을 뿐만 아니라 잘못된 판매의 발생도 억제할 수 있습니다.

NPS 아키텍처는 가입자의 이익을 보호하는 NPS Trust, 데이터와 레코드를 관리하는2개의 개인 소유의 중앙기록관리기관(CRA), 수집, 배포, 서비스 암으로서의 Point of Presence(POP), 가입자의 투자관리를 위한 연금기금관리자(PFM)로 구성됩니다.Stodian은 펀드 매니저가 매입한 자산을 관리하고 수탁은행은 은행 업무를 관리합니다.고객은 60세가 되면 연금연금서비스제공자(ASP)를 구입할 수 있습니다.NPS 투자자들은 두 명의 연기금 매니저를 선택할 수도 없고, 1년 전에 다른 연기금으로 갈아탈 수도 없다.2017년 PFRDA는 NPS 가입 연령을 70세로[26] [27]늘렸습니다.

NPS에서는 [28][29]연기금 매니저(PFM)의 수가 7개로 늘었다.SBI 연기금은 인도에서 가장 큰 연기금 매니저(PFM)이며, 운용 중인 자산은 61,000크로어이다.[30]

현재 중앙공무원은 기금운용사 선정이나 국민연금의 투자배분 등에 대해 정부가 결정하기 때문에 발언권이 없다.중앙정부 직원의 NPS 출연금은 모두 3개의 공공부문 펀드 매니저에게 균등하게 배분되고 있습니다.LIC 연금 기금, SBI 연금 기금 및 UTI 은퇴 솔루션.

주요 시중은행, 브로커, 주식지주회사가 모두 PoP 역할을 한다.사용자는 그 중 하나를 선택할 수 있습니다.가입자가 선택할 수 있는 펀드매니저 7명과 연금서비스 제공자 8명이 있다.가입자는 연금기금 관리자에 의해 제공되는 4가지 유형의 투자 계획에 전체 또는 조합하여 투자할 수 있다.다음과 같습니다.

  • 최대 75%의 지분 참여를 허용하는 스킴 E(주식)는 주식에 투자된다.
  • 우량 회사채에만 100% 투자하는 스킴 C(기업채)
  • 국채에만 100% 출자하는 제도 G(국채·길트채)
  • 최대 5%를 허용하는 스킴A(대체투자) (액티브한 선택을 가진 민간 서브스크라이버에 한해 새로 추가된 자산 클래스)

대신, 가입자는 디폴트 방식을 선택할 수 있으며, 은퇴까지 남은 기간에 따라 매년 주식, 회사채 및 국채의 비율에 따라 포트폴리오가 재조정됩니다.

NPS는 가입자에게 다음 두 가지 유형의 계정을 제공합니다.

  • 계층 I : 적립된 코퍼스의 인출 및 이용에 제한이 있는 연금계정인 프라이머리 어카운트.NPS가 제공하는 모든 세금 감면 혜택은 Tier I 계정에만 적용됩니다.
  • 계층 II: 이 제도에 유동성을 도입하기 위해 PFRDA는 계층 II 계정을 허용하고 있으며, 기존 계층 I 계정을 가진 가입자는 원하는 때에 입출금을 할 수 있습니다.NPS Tier II는 투자 어카운트로서 뮤추얼 펀드와 특성이 비슷하지만 출구 부하도 없고 수수료도 없으며 [31]수익도 좋습니다.계층 2 NPS 계정은 특정 조건 하에서 공무원에게 세금 혜택을 제공합니다.

자발적 저축 계정(Tier-II 계정이라고도 함)에 대한 기여는 가입자만 할 수 있으며 서드파티는 [32]할 수 없습니다.

PFRDA는 2016년에 NPS에 라이프 사이클 [33]자금의 선택의 폭을 넓히는 새로운 기능을 도입했습니다.

  • 어그레시브 라이프 사이클 펀드(LC-75)는 가입자에게 35세까지 최대 75%의 지분 노출을 허용합니다.이것은 20대 [34]투자자에게 더 적합합니다.
  • 25%의 초기 주식 노출을 가진 보수적 라이프 사이클 펀드(LC-25)는 나이가 많은 [35]투자자에게 적합할 수 있다.

규제 당국은 NPS에서 이용할 수 있는 기존 주식, 국채 및 회사채 메뉴에 새로운 자산 등급의 대체 투자 기금(AIF)을 추가합니다.

가입할 수 있는 사람

거주자 또는 비거주자 또는 OCI 카드 소지자가 NPS에 가입할 수 있는 경우(2019년 10월 29일 발행된 통지에 따르면, PFRDA는 현재 해외시민(OCIs)은 NPS Tier-1 계정에 등록할 수 있다고 명시되어 있으며, 다음과 같은 조건을 충족해야 한다).

  • 가입자는 POP for NPS(POP-SP)의 Point of Presence(Point of Presence)/Point of Presence-Service Provider-Authorized 브랜치(POP-SP)에 애플리케이션을 제출한 날짜 현재 18세부터70세 사이여야 합니다.
  • 가입자는 가입자 등록 양식에 기재되어 있는 Know Your Customer(KYC; 고객 인식) 규범을 준수해야 합니다.
  • 파산하지 않은 개인과 건전한 정신의 개인이 되어서는 안 된다.
  • 비거주자는 계좌를 개설할 수 있지만 NRI의 시민권 상태가 [36]변경되면 계좌는 폐쇄된다.
  • 회람 번호: PFRDA/2021/36/SUP-CRA/14 Date:26.08.2021에 따라 NPS 계정을 종료한 가입자는 연령의 기준 증가에 따라 새로운 NPS 계정을 열 수 있습니다.65세부터 [37]70세까지.

서브스크라이버 베이스

중앙공무원 가입자는 22년도 228만명으로 전년 대비 4.9% 증가했고 주정부 가입자는 558만명으로 8.5% 증가했다.2022년 3월 31일 현재 총 가입자 수는 5200만 명으로 1년 전보다 23% 증가했다.관리 대상 NPS 자산 총액은 2022년 3월 31일 현재 7조 3600억 Rs로 2021년 3월[38] 31일 5조 7800억 Rs에서 증가

철수

60세 이전에 NPS를 조기 탈퇴하려면 [39]연금의 80%를 주차해야 했습니다.60년 전에는 말뭉치의 20%를 인출할 수 있지만, [40]말뭉치의 80%로 연금을 구입해야 한다.2016년, 국민연금은 특정 조건을 갖춘 3년 이상 된 경우, 특정 사유로 25%까지 출연금 철회를 허용했다.징수한 연금이 500,[41]000엔 미만일 경우 전액 인출할 수 있다.[42]금액은 2021년 6월 14일자 PFRDA 회보에 따라 INR 500,000으로 증가했다.

세제 혜택

NPS에 대한 투자는 다음과 같은 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

  • 섹션 80CCD (1)에 따라 최대 1,50,000 INR.복리후생은 기본급의 10퍼센트까지 추가된다.섹션 80C, 섹션 80CCC 및 섹션 80CCD(1)에 따른 편익은 INR 1,50,000으로 제한된다.
  • 섹션 80CCD(1B)에 따라 최대 50,000 Rs의 기여.이것은 제80C조에 [43]의거한 세금혜택을 초과하는 것이다.
  • 고용주는 금액상 상한선이 없는 기본 및 DA의 최대 10% 공동출자는 제80CCD조 [44](2)항에 따라 종업원이 부담하는 비과세 소득이다.

「 」를 참조해 주세요.

레퍼런스

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외부 링크