케오그 계획

Keogh plan
유진 J. 케오그 뉴욕주 하원의원

케오그 플랜은 미국의 자영업자와 중소기업을 위한 일종의 은퇴 플랜이다.[1]

역사

유진 제임스 케오그 뉴욕주 하원의원의 이름을 딴 이들은 HR10 계획으로 불리기도 한다. IRS 간행물 560은 이들을 "적격계획"이라고 부른다. 개인 퇴직금 계좌(IRA)와는 다르다.

포맷

Keogh 계획에는 두 가지 기본 유형이 있다: 정의-효익과 정의-기여.

확정기여제도에서는 급여기간별로 확정기여(총급여액 또는 확정금액의 백분율)를 한다. 퇴직 후 인출할 수 있는 연금이 근무 중 얼마나 계획에 투자했느냐에 따라 달라지는 이익공유제로 설정될 수도 있다.

확정급여제도는 더 복잡하다. 그것은 기여율을 계산하기 위해 IRS 공식에 의존한다.

어느 경우든 401(k)나 IRA와 같은 다른 퇴직계획과 마찬가지로 이 계획의 자금은 주식, 채권, 뮤추얼펀드 등에 투자할 수 있다.[2]

혜택들

Keogh 계획의 주된 이점은 Keogh 계획이 일부 개인에게 더 높은 기여 한계를 가지고 있다는 것이다. 2011년도의 경우, 종업원은 일반적으로 연간 최대 16,500달러까지, 고용주는 연간 총 49,000달러의 기여금으로 최대 32,500달러까지 기부할 수 있다. 총 기여 상한선은 2012년 5만 달러, 2013년 5만1000달러, 2014년 5만2000달러, 2016년 보상액의 25% 또는 5만3000달러 중 낮은 금액이다.[2][3]

케오그 계획을 가진 사람은 IRA(전통적 또는 로스)에도 기여할 수 있다.

단점

키오그 계획에는 몇 가지 한계가 있기 때문에 대부분의 다른 은퇴 계획처럼 일반적인 계획은 아니다.

다른 퇴직계획(전통 IRA, SIMPY IRA 등)에 비해 커흐 플랜은 더 많은 행정 서류 작업이 필요하다. 대부분의 소상공인들이 스스로 다른 계획을 세울 수 있지만, 키오그 계획은 수립하기 위해 복잡한 계산과 전문적인 도움이 필요하다. 그들은 기여도는 같지만 서류작업은 훨씬 적은 SEP IRA로 대체되었다.[4]

Keogh 계획은 직원이 정할 수 없다. Keogh 계획은 자신의 비법인 사업(솔로 소유권, 파트너십, LLC)을 소유한 자영업자에게 적용된다.

모든 출연금은 올해 세액에서 공제할 수 있다는 의미의 '세전세'를 내야 하지만, 퇴직할 때 이 돈에 대해서는 세금을 내야 한다. "로스 케오그 계획" 같은 것은 없다.

계좌 보유자가 59세가 되기 전에 Keogh 계획에서 인출할 경우 벌금이 부과될 수 있다.

Keogh 계획 대 다른 계획(Keogh의 높은 기여 한도)의 주된 이익은 높은 수준의 수입을 내지 못하는 개인에게서 상실된다. 이러한 개인은 다른 유형의 퇴직연금(401(k), SEP-IRA 등)을 사용하여 관리비용이 적게 드는 Keogh 계획의 동일한 혜택을 받을 수 있다. 이는 다음 세 가지 시나리오를 비교하여 가장 잘 설명된다.[5]

시나리오 #1 – 자영 회계사는 회계 업무로 연간 5만 달러를 번다. 그녀의 최대 기여금은 SEP-IRA, Keogh 플랜 또는 SIMPY 401(k)을 사용하든 상관없이 기부 후 소득의 25%(1만 달러, 총소득의 20%라고 말하는 것과 같다. 관리 비용이 적기 때문에, 그녀는 SEP-IRA나 SIMPY 401(k) 중 하나를 선택하는 것이 가장 유리할 것이다.

시나리오 #2 – 자신의 업무를 소유하고 있는 가족 주치의는 연간 10만 달러를 번다. 그의 최대 기여도는 케오그 플랜을 사용하든 SEP-IRA를 사용하든 그의 기여 후 소득(2만 달러)의 25%이다. SEP-IRA를 유지하는 데 드는 비용이 훨씬 적기 때문에 그는 그 계획으로부터 더 많은 이익을 얻을 것이다.

시나리오 #3 – 소규모 마케팅 회사를 소유한 기업가는 연간 40만 달러를 번다. 그녀는 자신의 현재 세금을 최소화하기 위해 가능한 한 은퇴 계획에 기여하고 싶어한다. 그녀는 SIMPLE IRA에 11,500달러, SEP-IRA에 4만9,000달러, 또는 Keogh 계획에 5만 달러(2012년 기부 한도)까지 기부할 수 있다. SEP-IRA보다 Keogh 계획을 선택함으로써, 그녀는 그녀의 은퇴 계획에 연간 1,000달러를 더 기부할 수 있다.

참조

  1. ^ "How Keogh Retirement Plans Work". money.howstuffworks.com. HowStuffWorks. 5 August 2008. Retrieved 2016-09-02.
  2. ^ a b "Keogh Plan". investopedia.com. 2003-11-23. Retrieved 2016-09-02.
  3. ^ "Retirement Plans for Small Business (SEP, SIMPLE, and Qualified Plans)" (PDF). Internal Revenue Service. 2015. Retrieved 2016-09-02.
  4. ^ "What's a Keogh plan?". money.cnn.com. Retrieved 2016-09-02.
  5. ^ "Retirement Plans For Small Business". cynergytax.org. Retrieved 2016-09-02.