인도흑금

Indian black money
조세피난처 지도, 2007년 발의된 조세피난처 남용 방지법 활용

인도에서 검은돈은 암시장에서 벌어들인 자금으로, 소득과 다른 세금을 내지 않았다. 또 세무서장에게 은닉되어 있는 미계좌의 돈을 검은돈이라고 한다. 검은 돈은 범죄자들, 밀수꾼들, 사재기자들, 조세범들, 그리고 사회의 다른 반사회적 요소들에 의해 축적된다. 대법원의 서면 청원서에는 약 2만 2천 마리의 루피들이 기득권을 위해 범죄자들에 의해 축적된 것으로 되어[citation needed] 있지만, 이것은 300 라크 크롤로 훨씬 더 클 것으로 추정되고 있다.[1]

인도인이 외국 은행에 예치한 검은 돈의 총액은 알려지지 않았다. 일부 보도에 따르면 스위스에서는 총 1.06~1.4조 달러가 불법적으로 운영되고 있다.[2] 스위스 은행 협회와 스위스 정부에 의해 보고된 것을 포함한 다른 보고서들은 이 보고서들이 거짓이고 조작된 것이라고 주장하고 있으며, 인도 시민들이 스위스 은행 계좌에 보유하고 있는 총액은 약 20억 달러라고 주장한다.[3][4] 2012년 2월 인도 중앙수사국(CIA) 국장이 인도인이 외국 조세피난처에 5000억 달러 규모의 불법 자금을 보유하고 있다고 밝힌 것은 어느 나라보다도 많다.[5][6] 인도 정부는 2012년 3월 국회에서 CBI 국장의 5000억 달러 규모의 불법 자금에 대한 진술이 2011년 7월 인도 대법원에 낸 진술서를 근거로 한 추정치임을 명확히 했다.[7]

2018년 3월 현재 스위스 등 역외은행에 있는 인도계 검은돈의 액수는 300라크 크로아티(약 1조5000억 달러)로 추정된다는 사실이 밝혀졌다.[8]

흑돈수입원

국내에서 흑돈이 늘어나는 근본 원인은 범법자들에 대한 엄중한 처벌이 부족하기 때문이다. 범인들은 부패한 행위를 감추기 위해 세무당국에 뇌물을 지급한다. 따라서, 그들은 판사로부터 거의 처벌을 받지 않는다. 정부 당국에 계좌를 숨기는 범인들은 거물 정치인, 영화배우, 크리켓 선수, 사업가 등이다. 일부 인도 기업들은 싱가포르, 아랍에미리트, 홍콩 등 조세회피 국가에서 수출을 과소평가하고 수입을 과다하게 하는 등 이전 오인행위를 하고 있다. 따라서 주식 자본의 10% 이상을 거의 보유하지 않고 다수 주식 소유자의 비용으로 해외에서 검은 돈을 벌고 인도 정부에 세금 소득을 올리는 공익 유한 회사의 발기인이다.[9] 2008년까지, 미국에서 유입된 누적 불법 금융 유출액은 4,520억 달러에 달했다.[9]

정치 단체, 부패한 정치인, 정부 관료들은 외국 기업들로부터 뇌물을 받은 다음, 그 돈을 필요할 때 인도로 이전을 위해 조세 피난처에 주차하거나 투자한다. 게다가, 국내에서 벌어들인 뇌물, 기금, 그리고 추징금은 종종 인도의 세무 당국과 그에 따른 법적 함의를 피하기 위해 하왈라 채널을 통해 해외로 보내진다.[10]

보다폰-허치슨 조세 사건에서도 외국계 다국적기업은 조세회피국에 등록된 조개회사와의 거래를 통해 인도 내 세금 납부를 회피했다.[3]

해외에서 불법적으로 취득한 돈은 인도로 돌려 보내진다. 라운드 트립은 돈을 한 나라에서 빼내 모리셔스 같은 곳에 보내고 외자처럼 차려입은 뒤 다시 집으로 보내 세금으로 벌어들인 이익을 챙기는 것을 포함한다.[11]

외국인직접투자(FDI)는 인도 증시와 금융시장에 투자하는 법적 통로 중 하나이다. 산업정책진흥부(DIPP)가 발표한 자료에 따르면 2000년 4월부터 2011년 3월까지 누적유입의 가장 큰 원인으로는 모리셔스(41.80% 미화 542억2700만달러)와 싱가포르(9.17% 미화 118억9500만달러)가 있다. 모리셔스와 싱가포르의 작은 경제가 이런 거대한 투자의 진정한 기원이라는 것은 믿을 수 없다. 그러한 탈세자들의 신분을 감추기 위해 투자금이 이러한 관할권을 통해 전달되고 있는 것은 명백하다; 많은 경우 그들은 그들 자신의 회사에 투자한 인도 거주자들이다.[12][13]

참여증권(PN)이나 해외파생상품(ODI)을 통한 인도 증시 투자는 인도인이 창출한 흑자를 인도에 재투자하는 또 다른 방법이다. PN에 대한 투자자는 인도 증권을 그 또는 그 자신의 이름으로 보유하지 않는다. 이것들은 FII에 의해 합법적으로 보유되지만, 구체적으로 설계된 계약을 통해 배당과 자본 이득뿐만 아니라 인도 유가증권의 가격 변동으로부터 경제적 이익을 얻는다.[citation needed]

자선단체, 비정부기구(NGO) 및 기타 협회가 받은 외국인 자금은 인도 수혜자를 공개할 필요가 없다.[3]

공식 채널을 통한 금 수입과 밀수는 특히 금으로 인해 국내 투자자들의 수요가 높아 해외에서 흑자를 회수하고 국내 흑자로 전환할 수 있는 주요 통로다.[14] 다이아몬드와 귀석 수출입자에 의한 조세피난처 국가를 통한 가공의 고부가가치 왕복 거래 역시 해외 거래의 통로가 되고 있다.[15] 또한 가공의 소프트웨어 수출은 소프트웨어 회사에 대한 비과세 혜택이 허용됨에 따라 인도에 검은돈을 들여오기 위해 소프트웨어 회사들에 의해 예약될 수 있다.[citation needed]

수십 년 전과 달리 해외에서 미국 통화로 제공되는 금리는 무시할 만하며, 그 돈이 인도인들이 해외에 주차되어 있다면 시세차익이 없다. 그래서 인도 자본시장의 시세차익이 훨씬 더 매력적이기 때문에 인도인들은 그들의 외국인 자금을 다시 인도로 송금하고 있다.[16]

스위스 은행들이 검은 돈을 보관하는 데 사용하는 것

2011년 초, 인도 언론은 스위스 은행가 협회 관계자들이 스위스에서 불법 외화의 가장 큰 예금자는 인도인이라고 말했다고 보도했다.[2][17] 스위스 은행가 협회는 물론 스위스 비스위스 시민들이 스위스에 보유한 총예금을 추적하는 중앙은행에 의해 이러한 주장은 나중에 부인되었고, 재산 관리자들은 스위스인이 아닌 시민들의 피보험자로서 부정되었다.[3][4][18]

스위스 은행가협회의 제임스 나손은 인도에서 검은돈을 허용한 것에 대한 인터뷰에서 (검은 돈이) 인도 언론과 인도 야당에서 급속도로 포착돼 복음적 진실로 유포됐다고 주장했다. 그러나 이 이야기는 완전히 날조된 것이었다. 스위스 은행협회는 그런 보고서를 발표하거나 한 적이 없다. (인도에 대해) 그런 수치를 갖고 있다고 주장하는 사람은 누구든 출처를 밝히고 그것을 생산하기 위해 사용되는 방법론을 설명하도록 강요해야 한다."[4][19]

2010년 8월 정부는 스위스 은행의 검은돈 조사를 위한 수단을 제공하기 위해 이중과세방지협정을 개정하였다. 2012년 1월까지 활성화될 것으로 예상되는 이번 개정안은 스위스 은행들이 스위스에 보관되고 있는 검은 돈에 대한 구체적인 정보를 갖고 있는 경우 정부가 스위스 은행에 문의할 수 있도록 했다.[20]

2011년 인도 정부는 HSBC에 계좌를 가진 782명의 인도인의 이름을 받았다. 2011년 12월 현재 재경부는 개인 정보 보호 등을 이유로 명단을 공개하지 않고 있다. 정보 공개에 대한 바라티야 야나타당(BJP) 야당의 요구에 대해 정부는 12월 15일 명칭을 발표하지는 않겠지만 HSBC 정보에 대한 백서를 발간하겠다고 발표했다.[21]

2012년 5월에 발간된 인도 블랙 머니 백서 보고서에 따르면, 스위스 국립은행은 2010년 말, 인도 시민의 예금 총액이 19억 5천만 달러(INR 929억 5천만 달러, 21억 달러)라고 추정한다. 스위스 외무부는 인도 외무부의 정보 요청으로 이 같은 수치를 확인했다. 이는 일부 언론보도의 1조4000억 달러보다 약 700배 적은 액수다.[3]

2012년 2월 중앙수사국(CBI) 국장 A 싱은 인터폴 제1차 반부패 및 자산회복을 위한 글로벌 프로그램 출범식에서 "인도인 소유의 5000억 달러 가량의 불법 자금이 해외 조세피난처에 예치돼 있는 것으로 추정된다"고 말했다. 스위스 은행에서 가장 큰 예금자도 인도인이라고 한다. 목사들이 연루된 사기극에 대한 힌트를 얻어 싱은 다음과 같이 말했다: "나는 고대 인도 경전에서 유명한 구절을 떠올리도록 자극을 받는다. 이 구절에는 – यााााा says says्ा says says says가 적혀 있다. 다시 말해, 만약 왕이 부도덕하다면 그의 신하도 될 것이다."[5][22] CBI 국장은 이후 인도 의회에서 5,000억 달러의 불법 자금이 2011년 7월 인도 대법원에 제출된 판결에 근거한 추정치임을 명확히 했다.[7]

인도 정부는 인도 밖의 은행 관계자들이 제공한 공식 질의와 자료 집계를 거쳐 2012년 5월 스위스 은행의 인도인 예금이 전체 국가 국민의 은행 예금의 0.13%에 불과하다고 주장했다. 또 스위스 은행 전체 국민의 은행 예금에서 인도인의 비중은 2006년 0.29%에서 2010년 0.13%로 낮아졌다.[3]

중앙직접세청 조사과를 통해 소득세무서에 권한을 부여하는 검은돈 백서를 발표했다.[23]

2015년 HSBC 유출 사고

2015년 2월, HSBC 제네바 지사에서 2006-07년의 균형을 유지했다. 이 명단에는 프랑스 신문 르몽드가 입수한 것으로 여러 명의 저명한 사업가, 다이아몬드 거래자, 정치인의 이름이 적혀 있었다.[24] 인도 HSBC 의뢰인의 수는 2011년 프랑스 당국이 인도 정부에 제공한 628명의 약 2배다.[25] 인도 정부는 이 문제에 대해 조사할 것이라고 말했다.[26] 1195개의 이름에 대한 잔액은 25,420 크로어(34억 달러)이었다.[27]

독재자와 국제 범죄자의 이름을 가진 이 목록은 영국 가디언, 이스라엘 하레츠, 영국 BBC, 런던 등 45개국의 뉴스 기관에서 동시에 발표되었다.[28] HSBC는 성명에서 "실사 기준이 지금보다[29] 현저히 낮았다"[30]고 밝혔다.

2016년 파나마 신문 유출 사건

주요 기사: 파나마 페이퍼스

2016년 파나마 페이퍼스 스캔들은 사상 최대 규모의 검은돈 정보 유출 사건이다.[31] 국제탐사기자협의회는 유출된 정보를 처음 입수해 1100만 건이 넘는 문서를 공개했다. 이 문서는 214,000개의 해외 법인에 해당되며 거의 40년 동안 지속된다. 이 신문은 35개국 이상에 사무소를 두고 있는 파나마 소재 로펌인 모삭 폰세카에서 비롯됐다. 이번 스캔들에서 드러난 이름에는 아미타바흐찬, 아이슈와랴라이, 니이라 라디아,[32] KP싱, 가르웨어 가문, 하리쉬 살브 등 규칙과 규정을 과시했던 인도인 500명이 포함돼 있다.[33][34][35]

2016년 악마화 추진

주요 기사: 2016년 인도 지폐 악마화

2011년부터 2014년까지, BJP는 그들의 선언문에 인도 흑금의 반환을 포함시켰다. 그들의 총리 후보인 나렌드라 모디는 연설에서 이 검은 돈을 인도로 돌려주겠다고 약속했다.

나렌드라 모디 총리는 2016년 11월 8일 대국민 담화를 통해 500달러 지폐와 1000달러 지폐가 자정부터 법적 입찰이 중단될 것이라고 발표했다. 그는 이 결정이 나라를 파괴하고 있는 검은 돈과 부패를 단속하기 위해 취해진 것이라고 말했다. 그는 또한 현금 유통 과정이 사회의 하층 계급에 영향을 미치는 자기 나라의 부패와 직접 관련이 있다고 말했다.[36][37][38] 다만 인도 은행도 인도준비은행(RBI)도 이에 대한 준비가 제대로 이뤄지지 않아 2018년 3월까지 통화 부족 사태가 발생했고 인도 시민들도 어려움을 겪었다.[39]

정부 수치로 보면 2016~17년 소득세 신고 건수는 2.82건(전년 성장률 9.9% 대비)으로 25% 증가했고, 악령화 후 신고하는 개인이 늘면서 1년 동안 이 기간 사전징수 건수는 41.8% 증가했다.[40][41] 2016년 12월 28일까지, 소득세 부서는 417억 2천만 달러 (미화 5억 5천만 달러)의 미공개 소득을 감지했고, 국가 전체 운영의 일환으로 10억 5천만 달러 (미화 1천 4백만 달러) 상당의 새 지폐를 압수했다고 공식 소식통이 말했다. 이 부서는 총 983건의 수색, 조사, 조사 등의 업무를 수행했으며, 탈세 및 하왈라 유사거래 등의 혐의로 5,027건의 통지서를 각 단체에 발부했다. 미 재무부는 또 54억9000만 달러(7300만 달러)가 넘는 현금과 보석을 압수했으며 이 중 2000달러 지폐의 대부분은 약 10억5000만 달러(1400만 달러)로 평가된다. 이 부서는 또 총 477건을 CBI나 집행부(ED)와 같은 다른 기관에 의뢰해 자금세탁, 불균형 자산, 부패 등과 같은 다른 금융범죄를 조사했다.[42]

국내검은돈

이코노믹타임스는 정치권은 물론 인도 기업들도 일상적으로 공적신탁을 돈세탁에 악용하고 있다고 보도했다. 인도는 기업의 등기소와 같이 공공신탁에 관한 정보의 중앙집중화된 저장소를 가지고 있지 않다.[43]

SIT 및 대법원 사건

저명한 법학자 및 전 법무장관인 람 제트말라니(Ram Jethmalani)는 많은 다른 유명한 시민들과 함께 2009년 인도 대법원에 해외 조세피난처에 숨겨져 있는 검은 돈을 회수하고 더 이상의 창조를 막기 위한 지배구조의 틀을 강화하기 위한 노력을 개시하기 위한 법원의 지시를 요청하는 '영장 청원서(민원서) 176호'를 제출했다.검은 돈의 [44]이온

2011년 1월 SC는 리히텐슈타인 은행에 돈을 숨겨온 사람들의 이름이 왜 공개되지 않았느냐고 물었다.[45] 법원은 정부가 외국계 은행에 불법적으로 억류된 것으로 추정되는 이른바 '마음속' 액수에 대해 가용한 모든 정보를 공개하는 데 보다 적극적으로 나서야 한다고 주장했다.[46]

SC는 2011년 7월 4일 BP 제반 레디 전 SC 판사를 단장으로 하는 특별조사단(SIT)을 임명해 감시견 역할을 하고 검은돈을 다루는 수사를 감시하도록 지시했다. 이 기관은 SC에 직접 보고할 것이고 다른 기관은 이에 관여하지 않을 것이다. 두 재판관은 정부가 검은돈 현상을 통제하지 못한 것은 정부의 나약함과 부드러움을 보여주는 것이라고 봤다.[47]

외국계 은행에 있는 국민들과 다른 법률주체들이 보유하고 있는 미확인의 문제는 시민들의 복지에 가장 중요한 것이다. 이러한 단어의 양자점은 범죄 예방과 세금 징수의 측면에서 국가의 약점에 대한 대략적인 지표일 수 있다. 그러한 모니카의 양과, 그리고 그러한 모니카가 생성되고 은닉되는 사건의 수에 따라, 그것은 "국가의 부드러움"의 정도를 아주 잘 드러낼 수 있을 것이다.

— Justice B Sudershan Reddy and Justice S S Nijjar, Supreme Court of India, Source:[44]

이후 정부는 2011년 8호 법외적용 신청을 통해 이 명령에 도전했다. 2011년 9월 23일, 재판소는 (레디 판사가 퇴임한 이후, B 수더산 레디를 대신해 알타마스 카비르 대법관을 임명) 정부의 탄원이 유지 가능한지에 대한 분할 평결을 내렸다. 카비르 판사는 그 탄원은 유지될 수 있다고 말했고 니자르 판사는 그렇지 않다고 말했다. 이 분할 판결로 인해, 그 문제는 제3판사에게 회부될 것이다.[48][49]

인도 정부는 2014년 4월 독일 당국이 인도에 밝힌 대로 리히텐슈타인에 은행에 계좌를 둔 26명의 이름을 대법원에 공개했다.[50]

인도 정부는 2014년 10월 27일, 외국에 검은 돈 계좌를 가진 3명의 이름을 대법원에 제출했다.[51] 그러나 바로 다음 날 인도 대법원은 독일과 같은 여러 나라에서 받은 검은 돈 계좌 소유자의 이름을 모두 공개하라고 중앙정부에 명령한다. 대법원의 명예로운 판사 또한 센터에게 어떤 종류의 조사에 탐닉하지 말고 그들에게 이름만 전달해 달라고 요청했고 대법원은 추가 조사를 위한 명령을 통과시킬 것이다.[52]

그러나 10월 27일 재경부가 제출한 해명자료에서 드러난 바와 같이 사실은 정반대였다.[53] 진술서에는 독일과 프랑스 정부로부터 정보를 입수해 정부가 취한 조치 현황과 함께 전체 사례 목록이 6월 27일 중앙직접세무국(Central Board of Direct Tax)에 의해 제출됐다고 주장했다. CBDT 관계자들도 SIT를 만나 사건 현황, 접수한 정보의 배경, 스위스 당국의 정보 공유 불가, 정부가 직면한 제약사항, 계좌내역 확보 대안 등에 대해 브리핑했다고 덧붙였다.[54]

2015년 5월 12일, 람 제트말라니씨는 모디 정부가 선거 전에 약속된 대로 검은 돈을 돌려주지 않았다고 공격했다.[55][56][57]

국제 세무 변호사인 아시시 고엘은 모디 정부가 외국 은행에 쌓여 있는 검은 돈을 되찾기 위한 조치를 취하는 데 비참하게 실패했다고 주장했다.[58][59]

2015년 11월 2일 HSBC 내부고발자 허브 팔시아니는 검은 돈 조사에 인도 수사기관과 "협조할 용의가 있지만" 보호가 필요할 것이라고 말했다. 프라샨트 부샨과 요겐드라 야다브는 2015년 8월 21일 검은돈으로 SIT를 이끌고 있는 판사(retd) M B 샤에게 팔시아니가 쓴 편지를 제공했다.[60][61] SIT 주관으로 I-T 부서는 일부 계정 보유자로부터 Rs 3,500 crore를 회수했으며 2015년 3월까지 총 10000 crore를 회수할 것으로 예상된다.[62]

이중과세협정

인도 정부는 법원 앞에서 그 이름들을 누설할 수 없다고 거듭 주장해왔다. 또한 자료의 공개로 개인의 사생활이 침해될 것이라고 주장해왔다. 이러한 주장은 일부 우호적인 기업의 이름 공개를 지연시키기 위해 고안된 것일 뿐이다. Subramanian Mollyy 박사는 DTA가 외국 은행에 있는 인도인들의 계좌의 이름을 밝히지 않은 타당한 이유가 아니라고 말했다.[63][64]

DTAA는 한 국가나 다른 국가에서 세금이 부과될 수 있고 두 국가 모두에서 부과되지 않도록 기업의 백색 소득에 관한 것이다. 두 나라 중 어느 나라에서도 흑자가 드러나지 않기 때문에 이중과세 문제는 없다. 게다가, 이 데이터는 교환될 두 나라 중 어느 쪽도 이용할 수 없을 것이다. 지금까지 이 조약이 체결된 나라들 중 어느 나라에도 인도에 자료가 공급되지 않은 것은 놀랄 일이 아니다. 간단히 말해서, DTAA는 흑인이 아닌 백인 소득에 관한 것이기 때문에, 만약 이름이 법정에 주어진다면 미래에 우리에게 어떤 자료도 주어지지 않을 것이라고 말하는 것은 솔직하지 못하다.[65]

정부에 대한 비판

다른 정부들은 SIT를 지연시키려 노력해왔다.[66] 한 은행이 '하왈라' 운영자 행세를 한 것으로 드러났다.[67] 다른 MNC와 인도계 민간은행들도 이런 활동에 탐닉한 것으로 의심받고 있다.[65]

변호사와 전문가로 구성된 팀과 함께 일하는 HSBC 블랙 머니 내부고발자 Herve Palciani는 NDTV에 수사관들이 이용할 수 있는 "1000배 더 많은 정보"가 있으며 그들에게 공개되어야 할 사업 절차가 많다고 말했다. "그냥 (인도 행정부에) 달려 있다. 그들은 우리에게 연락할 수 있습니다,"라고 그는 말했다. 그는 인도에게 200GB의 데이터 중 2MB만 주어졌다고 말했다. 그는 "인도가 내일 요청하면 내일 제안서를 보낼 것"이라고 덧붙였다.[68] 2015년 11월 2일 팔시아니는 프라샨트 부샨과 요겐드라 야다브에 의해 조직된 기자회견에서 인도는 외국 은행 계좌에서 불법적으로 검은 돈을 빼돌리는 사람들에 대한 정보를 사용하지 않았으며, 여전히 수백만 마리의 사기꾼들이 흘러나오고 있다고 말했다.[60][69][70]

하산 알리 사건

하산 알리는 외국 은행에서 600억 루피 이상을 가로챈 혐의로 집행국장과 소득세국에 체포되었다.[71] ED의 변호사들은 하산 알리는 국제 무기 거래상 아드난 카슈끄지에게 여러 차례 자금을 지원했다고 말했다.[72]

그러나 언론 소식통은 이 사건이 소득세무서 같은 수사기관이 유명 범죄자들에게 어떻게 순순히 대하는지 보여주는 또 하나의 완벽한 사례가 되고 있다고 주장했다.[73][74][75][76] 하산 알리는 2016년까지 ED에 의해 주거지를 급습했다. 몇몇 뉴스 보도에 따르면, 그에 대한 조사는 극도로 느린 속도로 진행되었고 막다른 골목에 부딪힌 것 같다.[77][78][79][80][81][82]

오늘 80억 달러의 검은 돈이 UBS 은행 계좌에 있다는 것을 확인하는 편지를 확인했다고 주장했고 인도 정부도 UBS와 함께 이를 검증했다.[83]

은행 UBS는 80억 달러의 검은 돈 사건으로 기소된 하산 알리와의 사업 관계를 유지하거나 어떠한 자산이나 계좌도 가지고 있다고 주장하는 인도의 보도를 부인했다. 인도와 태국 정부 당국의 공식적인 요청에 따라, 은행은 그러한 혐의를 입증하는 문서가 위조되었다고 발표했고, 80억 달러의 검은 돈을 숨겼다고 주장하는 수많은 언론 보도는 허위였다.[84][85] 오늘, 후기 기사에서, "하산 알리는 거액의 탈세와 해외 비밀 은행 계좌에 돈을 숨긴 혐의로 기소되었다. 그러나 문제는 사법기관이 자신들의 주장을 뒷받침할 귀중한 증거를 거의 갖고 있지 않다는 점이다. 우선 UBS 취리히는 이미 하산 알리와의 어떠한 거래도 부인해 왔다.[86]

추정치

슈나이더의 추정에 따르면, 동적 다중인자 다중주자 방식과 통화수요 방식별로 인도의 흑자금경제 규모는 23~26%로 아시아 전체의 평균 28~30%에서 아프리카 전체의 평균 41~44%로, 중남미 전체의 평균은 각각 국내 총생산의 41~44%에 이른다.cts. 본 연구에 따르면 96개 개발도상국의 그림자 경제('공식적' GDP의 비율)의 평균 규모는 38.7%로 인도는 평균 미만이다.[87][88][89]

국민 항의와 정부 대응

추가 정보: 2011년 인도 반부패 운동 및 인도 부패

2012년 5월 인도 정부는 검은 돈에 관한 백서를 발행했다. 흑돈을 다루려는 인도의 노력과 향후 흑돈을 막기 위한 가이드라인을 공개했다.[3]

MC조시위원회

인도 전역에서 계속되는 시위와 시위가 계속되자 정부는 2011년 6월 MC조시(당시 CBDT 회장[90])를 위원장으로 하는 고위급 위원회를 임명해 검은 돈의 발생과 억제를 연구했다. 위원회는 2012년 1월 30일 보고서 초안을 최종 확정했다. 주요 관찰 및 권장사항은 다음과 같다.[91]

  1. 양대 정당(인도국민회의, BJP)은 수입이 50억 달러(6600만 달러)와 20억 달러(2700만 달러)에 불과하다고 주장한다. 하지만 이것은 그들의 지출의 "분수"도 아니다. 이들 정당들은 선거비용만 연간 1000억 달러에서 1500억 달러(20억 달러)를 지출한다.[91]
  2. 부패방지법에 따른 최고 형량을 현행 3년, 5년, 7년, 10년 엄형에서 2, 7, 10년으로 바꾸고, 소득세법에서도 처벌 연도를 변경한다.[91]
  3. 과세는 매우 전문화된 과목이다. 도메인 지식을 바탕으로 전인도 사법 서비스와 국세 재판소를 설치한다.[91]
  4. 인도는 (미국인 또는 미국인과) 한도를 초과하는 글로벌 금융거래가 법 집행기관에 보고되는 미국 패트리어트법이 시행되는 것처럼 인도는 인도에 있는 모든 글로벌 금융거래를 기준치 이상으로 보고하도록 요구해야 한다.[91]
  5. 해외에서 검은 돈을 가지고 돌아온 사람들에게 형벌과 면책 특권이 줄어든 사면 제도를 도입하는 것을 고려해보라.[91]

세금 정보 교환 협정

검은 돈을 억제하기 위해 인도는 지브롤터, 바하마, 버뮤다, 영국령 버진아일랜드, 맨 섬, 케이맨 제도, 저지, 라이베리아, 모나코, 마카오, 아르헨티나, 게른지, 바레인 등 13개국과 TIEA를 체결했다. 인도와 스위스는 보고서를 통해 인도가 2011년 4월 1일부터 스위스에서 인도인에 대한 은행 정보를 일상적으로 입수할 수 있도록 하는 데 합의했다고 주장하고 있다.[92]

2014년 6월 인도 정부를 대표해 아룬 자일리 재무장관은 스위스 은행에 입금되지 않은 인도인들의 은행 내역과 이름을 모두 스위스 정부에 넘겨달라고 요청했다.[93]

500루피와 1000루피 지폐의 악마화

주요 기사: 인도 500루피 및 1000루피 통화 악마화

2014년 2월 22-23일 검은돈 억제에 대한 OECD의 권고와 RBI의 이전 움직임에 따라 인도 정부는 2016년 11월 8일 밤 낡은 지폐를 금지하고 새로운 500루피와 2000루피 지폐로 바꾸기로 결정했다. 이와 유사한 움직임은 1946년 독립 전 시대에도 있었고 1978년 자나타 정부라고 불리는 최초의 비의회 정부에 의해서도 이루어졌다.[94] 인도 전역의 ATM은 이틀 동안, 은행은 하루 동안 문을 닫았다. 또한 12월 31일까지 ATM기에서는 하루 최대 2,500원, 은행에서는 주당 Rs 24,000원만 인출할 수 있었다.[95] 온라인 은행 거래는 그러한 한도에서 면제되었다. 2000년도의 발행은 그들이 보유하고 있는 큰 액면가의 화폐를 쓸모없는 것으로 만들어 검은 돈의 사재기를 버리려 했다. 이는 지폐를 은행이나 우체국에서 교환해야 한다는 것을 의미했는데, 이것은 환전 한도로 인해 거의 불가능할 것이다. 게다가, 은행과 당국은 많은 사재기자들이 보유하고 있는 많은 현금에 대해 의문을 제기할 것이다. 사재기자들은 현재 그들의 자금 상황에 대한 공식적인 조사를 시작할 위험을 무릅썼다. 경제학자들과 금융 분석가들은 인도에서 현금으로 보관되고 있는 상당수의 검은 돈이 은행을 통해 주류 경제에 유입될 것이며 이는 장기적으로 경제성장을 뒷받침할 것이라고 믿고 있다. 게다가, 이 움직임은 또한 잠자는 세포에 지불되고 있는 검은 돈이나 위조 화폐의 큰 화폐를 쓸모 없게 함으로써 테러리즘의 자금 지원을 줄이려는 의도도 있다.[96]

이전 정보

2012년 중앙직접세위원회는 보고서에서 "데모네이션은 주로 베나미 재산, 금괴, 보석 등의 형태로 이뤄지지만 검은 돈이나 경제에 대처하는 해결책이 될 수 있다"고 악마화를 권고했었다.[97][98] 소득세 세무조사 자료에 따르면 흑인들은 불우한 재산의 약 9%를 현금으로 보유하기 때문에 이 현금을 목표로 하는 것은 성공적인 전략이라고 볼 수 있다.[99]

2016년 10월 28일 인도에서 유통되고 있는 총 지폐는 17조 7700억 달러였다. 가치 면에서 2016년 3월 31일 인도준비은행(RBI) 연차보고서에 따르면 유통 중인 총 은행권은 16조4200억 달러(2200억 달러)로 이 중 86%(14조1800억 달러)가 500달러와 1000달러 지폐였다고 한다.[100] 분량으로 보면 전체 지폐 9억26600만 장 중 24%(약 220억3000만 장)가 유통되고 있다고 보고서는 밝혔다.[101]

과거 바라티야 자나타당(BJP)은 악마화에 반대했었다. 미낙시 레키 BJP 대변인은 2014년 "문맹이고 은행 시설에 접근할 수 없는 아암 오라트와 아메스(일반 인구)가 이런 우회적 조치의 타격을 받을 것"이라고 밝힌 바 있다.[102][103][104][105]

인도 정부는 2016년 9월 30일, 6월 1일에 시작하여 끝난 소득 신고 제도를 고안했다. 이 계획에 따르면, 검은 돈 소유자들은 자산을 신고하고 그 후에 45%의 세금과 벌금을 지불함으로써 자백할 수 있다.[106]

모디는 악마화에 의한 대기열이 다른 모든 대기열을 끝내는 마지막 대기열이라고 말했다.[107][108]

인도 검은돈 예방 제안

역사

식민지 인도에서도 영국 크라운 정부의 세금 징수 확대를 목표로 지하경제와 검은돈을 파악하고 중단시키기 위한 수많은 위원회와 노력이 개시되었다. 예를 들어, 1936년에 Ayers 위원회는 인디언 식민지에서 나온 검은 돈을 조사했다. 정직한 납세자를 보호하고 격려하며, 사기성 탈루에 효과적으로 대처하기 위한 주요 개정을 제안했다.[109]

현재 제안

검은 돈에 관한 백서에서 인도는 지하 경제와 검은 돈에 대처하기 위해 다음과 같은 제안을 했다.[3]

자발적 컴플라이언스에 대한 거부감 감소

과도한 세율은 검은돈과 탈세를 증가시킨다. 세율이 100%에 근접하면 세수는 0에 가까워지는데, 이는 탈세에 대한 인센티브가 높고 흑자를 창출하는 경향이 커지기 때문이다. 이 보고서는 징벌적 세금이 경제주체들에게 생산유인을 남기지 않는 경제환경을 만든다는 것을 발견한다.

보고서는 검은 돈의 또 다른 원인은 높은 거래 비용이 법 준수와 관련이 있다고 밝혔다. 불투명하고 복잡한 규제는 준수를 방해하고 사람들을 지하경제와 검은 돈의 창조로 내몰고 있는 또 다른 주요 의욕부진이다. 컴플라이언스 부담에는 컴플라이언스 시간에 대한 과도한 필요성뿐만 아니라 컴플라이언스해야 하는 과도한 자원이 포함된다.

이 백서는 세금을 낮추고 규정 준수 절차를 단순화하면 흑자를 줄일 수 있다고 제안한다.[3]

은행거래세

푸네 소재 연구소의 Arthakranti는 인도의 흑돈을 막고 인플레이션을 완화하며 고용을 향상시키고 부패를 줄이기 위해 대부분의 직간접적 부담금을 은행 거래세로 대체하고 Rs 500과 Rs 1,000의 화폐권을 복제하는 것을 포함하는 정책 처방을 개략적으로 설명했다.[110][111]

경제자유화

이 보고서는 허가·면허 등 경제활동에 대한 비관세 장벽, 정부기관의 인가를 오래 지연시키는 것은 지하경제를 진행시키고 검은 돈을 숨기기 위한 유인책임을 시사하고 있다. 합법적인 활동을 수행할 수 있는 라이선스를 얻을 수 없을 때, 거래원가는 무한대에 접근하며, 불가피하게 흑자를 창출할 수 있는 보고되지 않은 활동과 회계되지 않은 활동에 대해 극복할 수 없는 인센티브를 창출한다. 1990년대 이후 인도에서 경제 자유화의 연속적인 물결은 준수를 부추기고 인도 정부가 징수하는 세금이 이 기간 동안 급격히 증가했다. "경제 자유화의 과정은 지하 경제와 흑자를 더욱 제거하기 위해 가차없이 계속되어야 한다"고 보고서는 시사했다.[3]

경제 취약부문 개혁

인도 경제의 특정 취약 부문은 지하경제와 검은 돈에 더 취약하다. 이들 부문은 체계적인 개혁이 필요하다. 예를 들어, 이 보고서는 금 거래를 제공하는데, 금 거래는 흑자를 창출하는 주요 원천 중 하나였으며, 심지어 그 분야에서 유도된 개혁 이전에 범죄를 유발하기도 했다. 개혁 이후에도 인도로의 금 유입은 여전히 높은 수준을 유지하고 있지만, 금 밀수는 예전처럼 더 이상 위협이 되지 않는다. 보고서는 부동산과 같은 다른 취약부문의 유사한 효과적 개혁이 장기적으로 흑돈의 발생을 줄이는 형태로 상당한 배당을 가져올 수 있다고 시사했다.

인도의 부동산 부문은 GDP의 약 11%를 차지한다. 부동산에 대한 투자는 미결제된 돈을 주차하는 일반적인 수단이고 부동산에서의 많은 거래는 보고되지 않거나 과소 보고되고 있다. 이것은 보통 인지세의 형태로 매우 높은 수준의 재산 거래 세금에 기인한다. 부동산의 높은 거래세는 효율적인 부동산 시장의 발전에 가장 큰 장애물 중 하나이다. 부동산 거래는 또한 소유권 분쟁과 소송과 관련된 검색, 광고, 수수료, 등록 및 우발 비용 측면에서 복잡한 준수와 높은 거래 비용을 수반한다. 인도 사람들은 뇌물을 지불하고 현금 지불과 가치 저하를 통해 부동산 거래와 불투명한 서류 업무를 처리하는 것이 더 쉽다고 생각한다. 부동산 거래 과정과 세금 구조가 단순화되지 않는 한 이 검은 돈의 출처는 막기 어려울 것임을 시사한 것이다. 도시토지상한제법, 임대차관리법 등 낡고 복잡한 법률은 폐지하고 재산가액한도, 고율의 세율을 없애야 하며, 재산목표인증제는 획기적으로 간소화됐다.[3]

이 보고서에서 확인된 바와 같이, 개혁을 필요로 하는 인도 경제의 다른 부문은 주식 거래 시장, 채굴 허가, 강세, 비영리 단체 등이다.

신뢰할 수 있는 효과적인 억제력 창출

효과적이고 신뢰할 수 있는 억제는 개혁, 투명성, 간단한 절차, 관료주의 및 재량적 규제 철폐와 결합하여 필요하다. 신뢰할 수 있는 억제는 비용 효율적일 필요가 있다고 보고서는 주장한다.[3] 블랙 머니에 대한 이러한 억제는 정보기술(데이터베이스 통합), 인도 정부의 시스템 및 컴플라이언스 부서 통합, 직접 세무행정, 데이터 마이닝 능력 추가, 기소 프로세스 개선 등을 통해 달성할 수 있다.

지원조치

이 보고서는[3] 억제와 함께 대중의 인식 이니셔티브가 착수되어야 한다고 제안하고 있다. 검은 돈에 대한 장기적인 해결책을 위해서는 개혁과 준수에 대한 대중의 지지가 필요하다. 또 기업의 재무감사는 왜곡과 과실에 대한 책임을 더 져야 한다. 그 보고서는 신고와 세금 회복을 장려하기 위해 내부고발자 법을 강화해야 한다고 제안한다.

사면

탈세자에 의한 자발적인 공개를 장려하기 위해 사면 프로그램이 제안되었다. 이러한 자발적인 계획들은 그들이 부정직함에 대한 프리미엄을 제공하고 정직한 납세자들에게 불공평하다는 것뿐만 아니라 그들이 미공개된 돈을 찾아내는 목적을 달성하지 못했다는 이유로 비판 받아왔다. 보고서는[3] 그러한 사면 프로그램이 효과적이고 지속적인 해결책이 될 수 없으며 일상적인 해결책도 될 수 없다고 시사한다.

과도한 악마화된 통화 노트

인도준비은행(RBI)은 최근 500Rs와 1000Rs 지폐의 악마화 이후 이 지폐들을 이전에 공식적으로 유통된 것보다 더 많이(INR 2조원 이상) 수집했다.[101] RBI가 받은 위조지폐의 가치는 총액에 비해 미미하다. 고이는 철저한 조사를 통해 어떻게 이런 일이 일어났는지 밝혀내고 범인을 입건해야 한다. 이는 비양심적인 정치인들이 국가의 부를 약탈하기 위해 RBI 최고위층의 묵인 하에 권력을 양보함으로써 일어날 수 있는 일이다.

국제집행

인도는 모든 인기 조세 피난 국가를 포함하여 82개국과 이중 조세 회피 협정을 맺고 있다. 이 가운데 인도는 시민이 상대국에서 검은 돈을 숨기려 할 경우 서로를 대신해 세금을 징수하는 상호 노력이 필요한 30개국과 협정을 확대했다. 이 보고서는[3] 이 협정들을 다른 나라들로 확대하여 시행에 도움을 줄 것을 제안한다.

수정통화권

가장 높은 액면가의 법정 화폐 지폐를 정부가 인쇄하는 것, 즉 시장에 2년 동안만 남아 있는 1,000달러(13달러)와 500달러(6.60달러)이다. 2년의 기간이 만료된 후에는 이러한 통화 노트를 은행 계좌에서만 제출하고 승인해야 하는 1년의 유예 기간이 있어야 한다. 이 유예기간 이후에는 인도준비은행의 지시에 따라 화폐권이 법정 입찰로 인정되거나 파기되는 것을 중지할 것이다. 결과적으로, 회계불능의 대부분의 돈을 책임감 있고 과세할 수 있는 돈으로 바꾼다.

미국 통화 보유

인도의 많은 사람들은 검은 돈을 미국 달러로 보관하고 있으며, 이는 INR이 미국 통화에 대해 평가절하됨에 따라 그 가치의 절상을 가져올 것이다. GoI는 달러화로 된 현금 거래를 추적하고, 현금 없는 거래만으로 유명 은행/공인회사를 통한 소액 가치 FC 가용성을 제한하는 등 막대한 양의 외화(FC) 현금을 취득/보유하지 못하도록 규칙을 강화해야 한다. NRI에 의한 국내로의 미화 밀반입, 외국인 관광객은 입국항에서 제지될 것이다. NRIs / 외국인 관광객은 INR 화폐 등의 취득을 위한 현금 없는 거래를 실시한다. 해외로 가는 모든 인도인들은 현금으로 미화 달러를 소지하는 대신에 국제 신용 카드/직불 카드를 사용해야 한다. 이것은 또한 마약, 테러 자금 등의 국제 무역을 막을 수 있을 것이다.

교육비리

추가 정보: 캡션수수료

교육을 실시하기로 되어 있는 많은 기관들이 부패를 조장하고 있으며, 인도에서는 교육이 국내 흑자의 주요 원인이 되고 있다. 다양한 전문적인 과정을 선발 일반적인 입학 시험은 공공 도메인에(공통 e-repository 웹 사이트), 정부의 중단을 이러한 교육 기관을 소유하고 있는trusts/not-for-profit 단체의 감사 재무제표를 방출하려고(약 및 제휴, 공학 및 제휴, 사업 관리와 제휴)[112]. 기금AICTE, DST 등으로부터 그러한 기관들에 이르기까지, 교육에서 흑금의 발생을 줄이기 위한 제안들 중 몇 가지가 있다.[113] 국가재정정책연구원(NIPFP)이 2013년 12월 재경부에 제출한 전문과정 경영정원석에 대해 사립대가 징수하는 입학금 상한제 보고서에 따르면 전년도 Rs 5,953크로어 수준이었다.[114]

고액권 환어음 인출

2000루피 지폐와 같이 더 높은 액면 금액의 화폐 지폐를 회수하자는 제안이 있었다.[115][116][117] 이것은 RBI에 대한 인쇄 비용의 증가로 이어질 수 있지만, 이러한 비용은 고부가가치 지폐의 오용에 대한 비용과 비교되어야 한다.[118]

책들

인도에서 흑돈이 인기 있는 주제였지만 이 주제에 대해 저술된 책은 많지 않다.

인도에서 흑돈을 주제로 저술된 책은 다음과 같다.

  1. The Black White & Grey: Pragmun Akhil Jindal의[119][120][121][122][123][124][125] 루피아 재색인
  2. 아룬 쿠마르의 흑경제

블랙 화이트 & 그레이

Pragmun Jindal이 저술하고 Money Consumbers가 출판한 The Black White & Grey: Re-Coloring The Rupiah는 검은 돈의 위협과 이를 억제하는 방법을 살펴본다.

마니쉬 테와리 미 의회 원로와 정치평론가 파라노이 구하 타쿠르타가 2016년 12월 13일 "블랙 머니에 대한 많은 거짓, 알려지지 않은 사실, 근거 없는 소문"을 폭로하려는 이 책을 출간했다.

"가난 같은 불량 청소년만, 실업, 알코올 중독과 약물 남용 그.'는 선량하지 않은 반죽 amass명에 영향을 미치지 않는다 검은 돈이 문제지만 대중들의 보통 사람에게나 영향을 미칠 그들을 움직여서에 영향을 미치는 실업자에 영향을 미치는 가난한 영향을 미친다"은 책의 출시 행사에서 말했다.[119][120][121][122][123][124][125]

인도의 검은돈에 대한 여러 기관의 추정치

조직 인도의 검은돈 추정
국제통화기금 국내 총생산의 50%
중앙수사국(인도) INR 25 라크 크로아티아
세계은행 국내 총생산의 20%

인도에서는 검은돈을 소지한 것에 대한 억제 처벌이 부족하다. 2008~2012년 한 차례 조사 결과 2만 건 이상의 비리가 접수됐고 최종 결론을 낸 경우는 20%에 불과했다.

인도 경제는 평행 경제 또는 그림자 경제라고도 불린다. 이유는, 경제에 유통되는 총 화폐 중 흑인과 백인의 금액을 구분하기가 매우 어렵다.

블랙 머니는 한 사람이 창출하지만 그 효과는 다른 사람이 느낀다는 점을 언급하는 것이 중요하다. 예를 들어, 정부는 흑돈을 가진 사람들이 세금을 내지 않기 때문에 낮은 세수수준으로 인해 사회의 빈곤층과 취약계층을 위한 적절한 사회복지정책을 수립하고 시행할 수 없다.

블랙 머니는 법률 출처에서도 발생할 수 있다는 점도 언급하는 것이 중요하다. 예를 들어, 집에서 개인실습을 하는 의사나 교사들은 개인실습을 할 수 없고 결과적으로 과세소득을 공개하지 않음으로써 탈세를 하기 때문에 법을 위반한다. 이는 정부의 세수에도 영향을 미치기 때문에 블랙 머니가 생성되는 결과를 낳는다.

더구나 인도에서는 경마에서 돈을 따는 것처럼 어떤 형태의 베팅은 합법적이다(검은 돈으로 계산되지 않는다).


참고 항목

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