필리핀의 재정 정책

Fiscal policy of the Philippines

재정정책은 특히 세금과 정부지출의 수준과 배분을 조정함으로써 경제를 안정시키기 위해 정부가 취하는 조치이다.재정정책은 특정 목표를 달성하기 위해 통화정책과 함께 자주 사용된다고 말했다.[1]필리핀에서는, 최근 [2]몇년간 개선되고 있지만, 채무·예산 적자가 계속 증가하고 있는 것이 특징이다.

필리핀 정부의 주요 수입원은 세금이며, 일부 세외 수입도 징수된다.필리핀은 재정적자와 부채를 조달하기 위해 국내외 재원에 의존하고 있다.

마르코스 행정부 시절 재정정책은 주로 간접세 징수 및 경제서비스 및 인프라 개발에 대한 정부 지출에 초점을 맞췄다.제1기 아키노 정권은 전 정권으로부터 큰 재정적자를 물려받았지만, 1986년의 세제 개혁 프로그램과 부가가치세의 도입에 의해, 재정 불균형의 삭감과 세금의 징수에 성공했습니다.라모스 정권은 정부 자산의 대량 매각과 외국인 투자 호조로 인해 수년간 예산 흑자를 경험했다.에스트라다 정권은 세수 감소와 라모스 정권의 계약자 및 공급자에 대한 채무 상환으로 막대한 재정적자에 직면했다.아로요 정권에서는 부가가치세 확대법이 제정되어 국내총생산(GDP) 대비 국가채무 비율이 정점에 달하고 공공 인프라 등의 설비투자에 대한 과소 지출이 관찰되었다.

수익 및 자금 지원

2001년부터 2010년까지의[3] 세수 및 세수 비교 그래프
2001년부터 2010년까지의[4] 세수 및 세수외 기여도

필리핀 정부는 주로 개인 및 소득세 징수를 통해 수익을 창출하고 있지만, 세외수입의 일부도 수수료 및 면허, 민영화 수익 및 기타 정부 운영 및 국영기업으로부터의 수입을 통해 징수하고 있다.

세수

세금 징수가 세입의 가장 큰 비율을 차지한다.가장 큰 공헌은 국내수입국(BIR)이며, 그 다음은 관세국(BOC)입니다.2001-2010년 [5]GDP 대비 조세 노력은 평균 13%였다.

소득세

소득세는 개인의 소득, 임금, 재산, 직업, 거래 또는 사업 수행 또는 1997년 NIRC(National Internal Revenue Code of 1997)에 규정된 이익에 부과되는 세금에서 [6]공제액을 뺀 세금이다.필리핀에서 소득세는 누진세인데, 소득이 높은 사람들이 소득이 낮은 사람들보다 더 많이 내기 때문이다.개인 소득세율은 [7]다음과 같이 변동합니다.

연간 과세 소득 소득세율
10,000엔 미만 5%
10,000엔 이상, 30,000엔 이하 500엔 + 10,000엔 초과분의 10%
30,000엔 이상, 70,000엔 이하 2,500엔 + 30,000엔 초과분의 15%
70,000엔 이상 140,000엔 이하 8,500엔 + 70,000엔 초과분의 20%
140,000엔 이상, 250,000엔 이하 22,500엔 + 140,000엔 초과분의 25%
250,000엔 이상 500,000엔 이하 50,000엔 + 250,000엔 초과분의 30%
500,000엔 이상 125,000엔 + 500,000엔 초과분의 32%

1997년까지 최고율은 35%, 1998년 34%, 1999년 33%, 2000년 이후 32%이다.[7][8]

2008년 공화국법 9504호(당시 대통령 글로리아 마카파갈 아로요가 통과)는 최저임금 근로자에게 소득세를 [9]면제했다.

E-VAT

부가가치세(E-VAT)는 상품과 서비스의 판매와 필리핀으로의 상품 수입에 부과되는 일종의 판매세이다.소비세(소비량이 많은 사람이 더 많은 세금을 내야 한다)와 구매자에게 전가할 수 있는 간접세다.현재 E-VAT 환율은 트랜잭션의 12%입니다.E-VAT 대상 품목에는 석유, 천연가스, 토종연료, 석탄, 의료서비스, 법률서비스, 전기, 비기초용품, 의류, 비식품 농산물, 국내 항공 및 [10]해상여행 등이 포함된다.

E-VAT에는 기본 상품과 사회적으로 민감한 상품들이 포함된 면제 조항이 있습니다.E-VAT에서 면제되는 항목은 다음과 같습니다.[11]

  1. 보존 프로세스(예: 냉동, 건조, 소금, 구이, 로스팅, 흡연 또는 박리)를 거친 농산물 및 수산물(예: 야채, 고기, 생선, 과일, 달걀 및 쌀)
  2. 공교육기관 및 사립교육기관에서 제공하는 교육서비스
  3. 서적, 신문 및 잡지
  4. 월 1만엔 이하의 주택 임대차
  5. 250만엔을 넘지 않는 저가 주택 및 필지 판매
  6. 연간 150만엔 이하의 개인 및 시설의 매출.

관세 및 관세

세금의 징수에서는 BIR에 이어 관세국(BOC)이 필리핀에 수입되는 모든 품목에 관세 및 관세부과하고 있습니다.행정명령 206에 따르면 귀국자, 해외필리핀 노동자(OFW) 및 전 필리핀 국민은 관세 및 [12]관세가 면제된다.

세외수입

세외수입은 정부 총수입의 작은 비율(대략 20% 미만)을 차지하며 수수료와 라이선스, 민영화 수익 및 기타 [13]국영기업으로부터의 수입으로 구성됩니다.

재무부

재무부(BTR)는 징수된 수익을 극대화하고 지출을 최소화함으로써 정부의 재정을 관리합니다.세외수입의 대부분은 BTr의 수입에서 나온다.행정명령 449호에 따라 BTr은 국채를 발행, 서비스 및 상환하고 국채 및 [15]국채의 매입 및 판매를 통해 (유동성을 증가시키고 국채[14] 가치를 안정시키는) 증권안정기금을 관리함으로써 수익을 징수한다.

민영화

필리핀의 민영화는 세 가지 물결로 일어났다.1986-1987년 첫 번째 물결, 1990년 두 번째 물결, 그리고 현재 [16]진행 중인 세 번째 물결.정부의 민영화 프로그램은 정부기관간 민영화협의회와 [17]재무부 산하 민영화관리실이 담당한다.

PAGCOR

필리핀 어뮤즈먼트 앤드 게임 코퍼레이션(PAGCOR)은 불법 카지노 영업을 막기 위해 1977년에 설립된 정부 소유의 기업이다.PAGCOR는 도박(특히 카지노)을 규제 및 허가하고, 자체 카지노를 통해 필리핀 정부를 위한 수익을 창출하며,[18] 필리핀 내 관광을 촉진해야 합니다.

지출, 부채 및 자금 조달

2001년부터 2010년까지의[5] 국가 세입 및 지출 비교 그래프
2001~2010년[5] 국내외 자금원 비교 그래프
2001~2010년[19] 국가채무총액 비교 그래프

정부 지출과 재정 불균형

2010년 필리핀 정부는 총 1조5000억엔을 지출하고 세외수입으로 총 1조2000억엔을 [5]벌어들여 총 314조5000억엔의 적자를 냈다.

필리핀의 재정적자에도 불구하고 재무부는 지방정부단위(LGU) 흑자를 평균 296억엔으로 보고했는데, 이는 최근 정부가 실시한 LGU 재무감시시스템 개선의 영향이 크다.모니터링 시스템의 대처에는 「채무 감시·신용도 감시 시스템」, 「LGU 개발 촉진을 위한 2세대 자금(SGF)의 효과적인 동원, 세계은행(WB)과 호주 정부기관으로부터 「매우 양호」한 평가를 받은 「LAMP2」의 실시등이 있다.Nternational Development(AusAid)."[20]

필리핀의 미소금융 관리는 크게 개선되고 있다.2009년 이코노미스트 인텔리전스 유닛은 "필리핀을 미소금융 규제 틀에서 세계 최고"로 인정했다.DOF-NCC는 감독·심사 매뉴얼 작성, 협동조합 제창, 2008년 필리핀 협동조합 강령 추진 등 지역협동조합 현황 개선에 주력했다.마이크로 보험에 대한 표준화된 국가 전략과 보조금 및 기술 지원의 조항이 [20]수립되었다.

자금 조달과 채무

세수와 세외수입 외에, 정부는 지출을 지원하기 위해 다른 자금원을 사용한다.2010년에 정부는 자금 [21]조달을 위해 총 3,516억 4,600만 파운드를 차입했다.

국내 출처 외부 소스
총융자 4898억4400만엔 2,573억5,700만엔
감소: 상환/변제 2,712억4600만엔 3090억엔
순융자 2185억9800만엔 1040억4800만엔
총융자 3,516억4600만엔

외부 자금원은 다음과 같습니다.[21]

  1. 프로그램 및 프로젝트 대출 – 정부는 외부 기관에 프로젝트 대출을 제공하고 수익금을 인프라, 농업 및 기타 정부 [20]프로젝트와 같은 국내 프로젝트에 투자하기 위해 사용합니다.
  2. 신용융자
  3. 제로쿠폰 국고 어음
  4. 글로벌 채권
  5. 외화

국내 자금원은[21]

  1. 국고채
  2. 설비대출
  3. 재무성 어음
  4. 채권 교환
  5. 어음
  6. 정기예금

2010년에 필리핀의 총 채무 잔액은 4조7천180억엔, 국내 잔액 2조7천180억엔, 해외 잔액 2조엔에 달했다.재무부에 따르면, 한국은 최근 세계 환율 변동으로 인한 위험을 최소화하기 위해 대외 자원 의존도를 줄이고 있다.국가 부채를 줄이기 위한 노력에는 조세 노력과 정부 지출 감소가 포함된다.필리핀 정부도 ASEAN 재무장관회의(AFM), ASEAN+3 재무장관회의(AFM+3), 아시아태평양경제협력체(APEC), ASEAN 단일창구기술실무그룹(ASW-TWG) 등 경제주체와의 협의에 들어가 각국 질서를 강화하고 있다.ts를 클릭합니다.[20]

필리핀의 재무 관리 역사

마르코스 행정부(1981년-1985년)

마르코스 정권 하에서 세제는 간접세에 크게 의존했기 때문에 대체로 퇴보적이었다.간접세와 국제무역세가 전체 세수에서 차지하는 비중은 약 35%인 반면, 직접세는 25%에 불과했다.이 기간 동안 경제 서비스에 대한 정부 지출은 주로 인프라 개발에 집중되어 최고조에 달했으며, 예산의 약 33%가 자본 지출에 사용되었다.국제 금리 상승과 페소화 가치 하락에 대응하여, 정부는 재정적자 재원을 마련하기 위해 국내 자금 조달에 점점 더 의존하게 되었다.정부는 이 시기에 관세구조를 100%~0%에서 50%~10%로 좁힌 '관세개혁 프로그램'과 관세 인하 또는 철폐와 간접세 [22][23][24]재정비를 목적으로 한 '수입자유화 프로그램'을 제정하는 등 관세정책 자유화에 나섰다.

코라손 아키노(1986~1992년)

마르코스 정권 말기인 1981년부터 1985년까지 전체 수익률은 평균 11.7%, 조세 효과는 평균 10.3%였습니다.세제는 간접세에 크게 의존하고 있어 퇴행적이고 취약한 것으로 특징지을 수 있다.

1986년 집권한 지 몇 달 만에 페르디난드 마르코스의 세제에 내재된 약점을 인식한 코라손 아키노는 세제를 개혁했다.아키노는 혁명정권 하에서 행정권과 입법권을 모두 행사했고, 결과적으로 저항 없이 취약한 세제를 정비하는 데 성공했다.1986년 세제개편 프로그램(TRP)의 목적은 사업 인센티브를 손상시킨 기존 세금을 수정함으로써 조세제도를 간소화하고, 경제활동에 대한 세입을 보다 민감하게 만들고, 수평적 형평성을 촉진하며, 성장을 촉진하는 것이었다.

개인소득세제에서는 보상소득과 직업소득에 대해 하위 035%로 이중과세표가 통일됐다.수익 손실을 최소화하고 개인의 상대적 부담을 보존하기 위해, 허용되는 사업 공제 상한선이 제안되고 채택되었다.안타깝게도, 다양한 전문 단체들의 강력한 로비로 인해, 이 보완 조치는 완전히 시행되지 않았다.수동소득은 20%의 균일한 세율로 과세되었고, 이는 은행 예금과 로열티 발생 벤처와 관련된 투자 결정에 대해 수동소득 과세를 중립으로 만들었다.개인 면제는 인플레이션을 조정하고 빈곤 문턱 소득 이하의 소득자에 대한 과세를 없애기 위해 증가되었다.기혼 납세자에게는 소득에 대한 누진율의 영향을 제거함으로써 기혼 부부의 세금 부담을 줄여주는 별도의 신고서를 제출할 수 있는 선택권이 주어졌다.

법인에 대한 세금이 간소화되었다.법인소득 35%의 균일한 세율이 2단계 법인세 구조를 대체했다.기업간 배당세는 없어졌고 배당세는 3년간 단계적으로 폐지됐다.프랜차이즈 사업권자의 소득세 면제는 철회되었다.프랜차이즈 보조금 수령자에게 소득세를 부과함으로써 이전에 선호했던 집단은 비슷한 위치에 있는 개인이나 기업과 동등한 입장에 놓이게 되었다.유사한 유형의 공공요금에 균일한 프랜차이즈 세금이 부과되었다.

1986년의 세제 개혁 프로그램의 결과, 평균 세액은 아키노 정권(1986~1992년)의 13.1%, 라모스 정권(1993~1998년)의 16.2%로 증가했다.세입 노력은 다음 세제 개혁 때까지 꾸준히 증가했다.1985년 10.7%였던 조세활동은 1992년 15.4%로 증가했고 1997년 17.0%로 정점을 찍었다.전체 세금에서 직접세가 차지하는 비중은 증가한 반면 무역세는 감소했다.BIR가 허용공제 상한선을 두는 전면적인 개혁을 실시했더라면 소득세는 개선되고 조세제도의 공정성은 향상될 수 있었을 것이다.경제활동 변화에 대한 조세제도의 전반적인 응답성은 1980-1985년 평균 0.9%에서 1986-1991년 평균 1.5%로 개선되었다.수입세 부력계수는 개혁 전 평균 0.5%에서 1986년부터 [22]1991년까지 평균 1.89%로 상승했다.

라모스 행정(1993~1998년)

라모스 정부는 집권 6년 중 4년 동안 예산 흑자를 냈다.정부는 정부 자산의 대량 매각(총 700억 파운드, 행정부 중 가장 큰 규모)으로 이익을 얻었고 1986년 TRP의 혜택을 계속 받았다.정전에 시달리자 정부는 전력 부문에 많은 투자를 했다.정부는 비상사태를 이용해 전력사업 건설을 신속히 추진했고 계약체결은 재정적자 재원을 조달하기 위해 대외 차입에 크게 의존했으나 아시아 금융위기가 시작되자 곧바로 국내 의존으로 전환했다.정부는 위기 동안 균형 잡힌 예산 책략을 썼다는 비난을 받아왔다.

에스트라다 행정부(1999~2000년)

외환위기 때 취임한 에스트라다 총재는 대규모 재정적자에 직면했는데, 이는 주로 조세활동의 급격한 악화(1997년 CTRP: 세금 우대 확대, 부가가치세 기준 축소, 관세 장벽 인하)와 급격한 감가상각으로 인한 높은 이자 지급에 기인했다.페소화 가치로 환산할 수 있습니다.라모스 정부가 미납한 600억 파운드 어치의 미지급금도 계약자와 공급자에게 지급해야 했다.공공 지출은 사회 서비스에 초점을 맞추고 기초 교육에 대한 지출은 최고조에 달했다.재정적자 재원을 마련하기 위해 에스트라다는 국내외 [22][23]차입금의 균형을 만들었다.

아로요 정부(2002~2009)

2001년 아로요 정권은 1997년 CTRP로 인한 조세 노력 약화 및 부채 상환 비용 증가(페소화 가치 하락으로 인한)로 인해 재정 상태가 좋지 않았다.그녀의 임시 정부가 하락 추세를 되돌리려고 애쓰는 동안 감시 대상 정부 기업들의 막대한 재정적자와 막대한 손실은 2001년부터 2004년까지 지속되었다.2004년 당선된 뒤 그해 GDP 대비 국가채무비율은 79%로 가장 높았고, 이후 집권 마지막 해인 2009년에는 57.5%로 매년 하락했다.아로요 정권 시절에는 이전 3대 정권에 비해 작은 도로와 다리, 기타 인프라가 건설되었다.마찬가지로 교육비 지출도 2001년 93억 Ps에서 2009년에는 227억 Ps로 증가했습니다.의약품 가격은 저렴한 의약품법과 Botikas ng Bayan 및 Botikas ng Barangay의 개통으로 50%나 인하되었으며, 중남미에서는 획기적인 조건부 현금 이체(CCTV) 프로그램이 빈곤층의 긍정적인 행동을 촉진하기 위해 채택되었다.그 결과 아로요 정권은 라몬 정권 초기 68%에서 아로요 정권 말기에는 50% 안팎의 자기빈곤을 초래했다.정부의 적극성을 위한 연료의 대부분은 2005년 부가가치세(10%에서 12%로)의 확대(관련 각 부처의 최종 보고서 참조)에서 비롯되었으며, 2010년 6월 아로요가 사임할 때까지 다른 재정 개혁과 함께 국가 신용등급의 연속적인 상향 조정의 길을 열었다.이러한 재정 개혁은 중앙은행의 보수적인 유동성 관리를 보완함으로써 사상 처음으로 대통령 임기 말에 페소화를 시작 때보다 더 강하게 마감할 수 있게 했다.

레퍼런스

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외부 링크