재무관리

Treasury management

재무성 관리(또는 재무성 운영)는 기업의 유동성을 관리하고 운영, 재무 및 평판 위험을 완화하는 궁극적인 목표를 가지고 기업의 보유 자산을 관리하는 것을 포함한다. 재무부 관리에는 기업의 징수, 지출, 집중, 투자 및 자금 조달 활동이 포함된다. 대기업에서는 재무위험관리도 포함할 수 있다.

대부분의 은행들은 이 분야에서 재무관리와 고객들의 요구를 지원하기 위해 전 부서를 두고 있다. 소규모 은행들은 최근의 경제 환경(모든 규모의 은행들이 그들이 가장 잘 섬기는 고객에 초점을 맞추고 있음), 고도로 숙련된 재무 관리 전문가의 가용성, 산업 표준에 대한 접근성 때문에 점점 더 많은 재무 관리 기능과 상품을 출시하거나 확장하고 있다., 제3자 기술 제공업체의 제품과 서비스는 소규모 고객의 요구와 교육 및 기타 모범 사례에 대한 투자에 따라 계층화되었다. 다수의 독립적 재무관리시스템(TMS)을 이용할 수 있어 기업이 내부적으로 재무관리를 할 수 있다.

비은행기업의 경우 재무관리와 현금관리라는 용어는 서로 교환하여 사용하는 경우가 있지만, 실제로는 재무관리 범위가 더 크다(그리고 위에서 언급한 자금조달과 투자활동을 포함한다). 일반적으로 기업의 재무 운영은 CFO, 부사장 / 재무담당 이사 또는 재무담당자 또는 재무담당자 또는 재무담당자의 통제를 받으며, 조직의 재무담당자, 통제관 또는 재무담당자가 일상적으로 처리한다.

은행채권은 다음 부서를 둘 수 있다.

또한 재무부 기능에는 이자율 불일치와 유동성의 위험을 관리하는 자산부채관리(ALM) 데스크와 은행 내 사업부(자산매각팀)의 유동성 가격을 책정하는 자금 이전 가격결정 또는 풀링 기능도 있을 수 있다.

은행은 재무관리 상품에 부과하는 가격을 공시할 수도 있고 공시하지 않을 수도 있다.

기능들

기업 재무부의 주요 핵심 기능은 다음과 같다.

현금 및 유동성 관리

현금 및 유동성 관리는 흔히 재무부의 '일차적 의무'로 묘사된다. 본질적으로, 회사는 그들이 지불해야 할 재정적 의무를 이행할 수 있어야 한다. 즉, 종업원, 공급자, 대여자 및 주주들에게 지불해야 한다. 이것은 또한 회사의 유동성, 즉 지불능력을 유지할 필요성, 즉 기업이 사업을 지속할 수 있는 자금을 확보할 필요가 있다고도 말할 수 있다.[1] 현금 관리는 결제 거래 외에도 계획, 계정 조직, 현금 흐름 모니터링, 은행 계좌 관리, 전자 뱅킹, 풀링 및 넷팅뿐만 아니라 사내 은행의 기능도 포함한다.[2]

리스크 관리

리스크 관리는 기업이 금융의무를 이행하고 예측 가능한 사업성과를 보장할 수 있도록 금융 리스크를 관리하는 규율이다. 리스크 관리의 목표는 기업의 목표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 리스크를 파악, 측정, 관리하는 것이다. 모든 위험을 제거하는 것이 목적이 아니라는 점을 유념해야 한다. 위험을 감수하는 것은 모든 비즈니스의 중요한 부분이다 – "위험 없음 이익 없음". 리스크 요구, 엔터프라이즈 리스크 관리를 참조하십시오.

그러나 기업이 경쟁우위를 갖는 분야에만 위험을 감수하는 것이 중요하다. 예를 들어, 자동차 회사는 디자인과 공학에서 위험을 감수하고 싶어할 것이다. 그러나 통화와 금리의 위험은 피하고 싶을 것이다. 반면 은행은 통화와 금리 등에서 위험을 감수하면서도 운영과 규제 리스크는 피할 수 있는 위치에 서게 된다.[3] 기업 재무 § 재무 리스크 관리 참조

그러면 일반적으로 보물 담당자는 다음을 관리해야 한다.

기업금융

은행 및 신용 평가 기관과의 연락과 신용 보험 회사 및 해당되는 경우, 금융 조달과 관련하여 지불 허용 기간과 관련된 공급업체와의 논의도 재무부의 핵심 사업의 일부를 구성한다.[2] 재무부 § 기업 재무담당자 및 현금흐름 예측 § 기업금융을 참조하십시오.

규정

OTC(Over The Counter) 파생상품 시장의 시스템 리스크에 대한 우려로 G20 정상들은 2015년 새로운 개혁이 추진되는 데 동의했다. 이 새로운 규정에는 크게 표준화된 OTC 파생상품 계약은 전자거래소에서 거래되어야 하며 중앙 거래상대방/클리어 하우스 거래로 중앙에서 청산되어야 한다고 명시되어 있다. 거래와 거래의 일일 평가도 공인 무역 저장소에 보고해야 하며 변동 마진을 수집하고 유지해야 한다[1].

참고 항목

참조

  1. ^ Sanders, Helen. "Introduction to Liquidity Management". www.treasury-management.com. Retrieved 2018-04-05.
  2. ^ a b Degenhart, Dr. Heinrich. "The Functions of a Corporate Treasury". www.treasury-management.com. Retrieved 2018-04-05.
  3. ^ Sanders, Helen. "Introduction to Managing Risk". www.treasury-management.com. Retrieved 2018-04-05.